新農(nóng)保養(yǎng)老金替代率水平研究文獻(xiàn)綜述

【摘 要】養(yǎng)老金替代率是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的關(guān)鍵參數(shù)，也是衡量養(yǎng)老保障水平的重要指標(biāo)。適度的養(yǎng)老保障替代率水平既能保障退休人員的養(yǎng)老需求，又能保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金周期長(zhǎng)期平衡，因此，研究養(yǎng)老保障替代率現(xiàn)實(shí)水平并確定其適度水平具有重要意義。

【關(guān)鍵詞】新農(nóng)保；替代率；文獻(xiàn)綜述

2009年9月，國(guó)務(wù)院明確規(guī)定國(guó)家新農(nóng)保制度試點(diǎn)實(shí)施框架。在衡量保障水平的指標(biāo)選取上，由于支付養(yǎng)老金的絕對(duì)數(shù)額需要與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、勞動(dòng)者的平均收入、通貨膨脹因素相聯(lián)系，在可比性上有較大的局限。因此，一般采用相對(duì)數(shù)指標(biāo)，即替代率水平來(lái)衡量。替代率是指參保者獲得的養(yǎng)老金給付與不同定義的工資收入之比，分為目標(biāo)替代率、交叉替代率和平均替代率。

一、新農(nóng)保替代率水平研究

1.研究框架與計(jì)量技術(shù)。（1）研究框架。當(dāng)前新農(nóng)保替代率研究的分析框架大多是基于微觀經(jīng)濟(jì)視角進(jìn)行的局部均衡分析，即從養(yǎng)老金需求角度，把個(gè)人賬戶基金收益率、通貨膨脹率、農(nóng)民人均純收入增長(zhǎng)率、政府補(bǔ)貼增長(zhǎng)率等因素作為外生變量，根據(jù)當(dāng)前制度的規(guī)定測(cè)算微觀經(jīng)濟(jì)主體的養(yǎng)老受益水平，確定替代率的適度水平或合理區(qū)間。根據(jù)李偉、趙斌、宋翔（2010）的理解，交叉替代率是從供給角度出發(fā)進(jìn)行的分析，回答的是替代率將是多少的問(wèn)題；合意替代率是從需求角度出發(fā)進(jìn)行的分析，回答的是替代率應(yīng)該為多少的問(wèn)題。他們根據(jù)農(nóng)村居民生活消費(fèi)支出情況分析農(nóng)民的基本生活需要，并根據(jù)現(xiàn)在農(nóng)村地區(qū)個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)情況對(duì)將農(nóng)民基本生活需要除以農(nóng)村居民純收入得到的比率進(jìn)行調(diào)整后分析新農(nóng)保的合意替代率區(qū)間。從供給角度出發(fā)，劉昌平、殷寶明（2010）對(duì)財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制進(jìn)行了研究，得出在相同的養(yǎng)老金目標(biāo)替代率水平下現(xiàn)收現(xiàn)付階段式平衡模式可以使年均財(cái)政補(bǔ)貼規(guī)模最小且財(cái)政支出規(guī)模較穩(wěn)定的結(jié)論，提出我國(guó)應(yīng)建立以財(cái)政提供繳費(fèi)補(bǔ)貼的階段式現(xiàn)收現(xiàn)付制平衡模式作為新農(nóng)保財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制的觀點(diǎn)。（2）計(jì)量技術(shù)。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金替代率的計(jì)算則往往涉及保險(xiǎn)精算方法，但是研究中模型的設(shè)計(jì)有所不同，變量選取的差異較大。鄧大松、薛惠元（2010）對(duì)“中人”、“新人”的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金替代率進(jìn)行測(cè)算，根據(jù)領(lǐng)取總額現(xiàn)值（N）等于基金積累總額（M）的保險(xiǎn)精算平衡原理，參保農(nóng)民開始領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)的個(gè)人賬戶基金積累總額：M=C（1+g）（1+r）

+T（1+r），參保農(nóng)民各年領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金在開始領(lǐng)取時(shí)的總額現(xiàn)值：N=P，由M=N，計(jì)算得P2，則：RR=+。阿里木江·阿不來(lái)提、買買提江·買提尼亞孜、李全勝（2010）構(gòu)建了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)模型，個(gè)人賬戶未來(lái)繳費(fèi)現(xiàn)值計(jì)算公式：G=w[（1+g）v] ，個(gè)人未來(lái)給付現(xiàn)值計(jì)算公式： H=vwkp（1+m）vm，由于基金收入等于基金支出，即G=H，則年均繳費(fèi)率的計(jì)算公式為：H=；最高繳費(fèi)率：j1=（w-s）/w。

2.主要研究?jī)?nèi)容。（1）根據(jù)現(xiàn)行制度測(cè)算替代率水平。劉昌平、謝婷（2009）分析個(gè)人賬戶養(yǎng)老金實(shí)際收入替代率為17.0549%。鄧大松（2010）根據(jù)統(tǒng)計(jì)模型測(cè)算的結(jié)果為：當(dāng)年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為100元時(shí)，養(yǎng)老金替代率為14.11%～17.38%，隨著繳費(fèi)檔次的提高，替代率逐步提高；當(dāng)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為500元時(shí)，替代率為14.90%～30.84%。一個(gè)25歲參保、繳費(fèi)35年的農(nóng)民，其新農(nóng)保替代率為17.23%～29.83%，其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金替代率為13.86%，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金替代率為3.37%～15.97%。且對(duì)替代率的敏感性進(jìn)行分析，結(jié)果顯示，替代率的大小與繳費(fèi)年限、繳費(fèi)檔次、政府補(bǔ)貼、基金收益率呈正相關(guān)關(guān)系。除評(píng)估現(xiàn)實(shí)替代率外，梁平（2012）還預(yù)測(cè)了未來(lái)2024～2051年的養(yǎng)老金替代率，若以100元繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，替代率水平為14.74%～16.41%，隨著繳費(fèi)檔次及繳費(fèi)年限的提升，替代率水平上升到20.67%～27.51%。（2）對(duì)比分析替代率現(xiàn)實(shí)水平探討新農(nóng)保制度的合理性。第一，與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金替代率比較。楊翠迎（2010）認(rèn)為，2008年我國(guó)農(nóng)村居民家庭人均純收入為4760.6元，而新農(nóng)保中每年660元的個(gè)人基礎(chǔ)養(yǎng)老金補(bǔ)貼占家庭人均純收入的比例為13.86%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于當(dāng)前我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不低于20%的基礎(chǔ)養(yǎng)老金替代率。第二，代內(nèi)比較。劉蕾（2010）分別測(cè)算地方新農(nóng)保制度下高、中、低收入者工作期內(nèi)繳費(fèi)、退休后獲得的養(yǎng)老金水平顯示，高、中、低收入者的預(yù)期替代率水平基本相當(dāng)，均維持在42%～46%之間，這說(shuō)明地方新農(nóng)保制度沒有在各收入階層之間實(shí)現(xiàn)明顯的收入轉(zhuǎn)移，其代內(nèi)收入再分配效應(yīng)并不明顯。（3）確定替代率的合理區(qū)間。一是以恩格爾系數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)。阿里木江·阿不來(lái)提、買買提江·買提尼亞孜、李全勝（2010）根據(jù)新疆農(nóng)民的恩格爾系數(shù)從2005年開始基本上在40%左右，且農(nóng)民退休后除了退休金以外，還有土地收入以及來(lái)自子女的撫養(yǎng)費(fèi)。因此，估算新疆農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的目標(biāo)替代率確定為40%比較合適，最高不能超過(guò)60%。二是以基本生活支出為基準(zhǔn)。李偉、趙斌、宋翔（2010）認(rèn)為農(nóng)民退休后各項(xiàng)生活消費(fèi)支出不發(fā)生變化是基本生活需要的上限；食品支出和其他支出不變，衣著支出、居住支出、家庭設(shè)備用品及服務(wù)支出、交通通訊支出、文教娛樂用品及服務(wù)支出減半，醫(yī)療保健支出翻倍是基本生活需要的下限，得到新農(nóng)保的合意替代率的區(qū)間為58%～75%。李珍（2012）則認(rèn)為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)該為生存必需品相關(guān)的消費(fèi)支出提供保障，社會(huì)平均替代率至少要達(dá)到60%才能基本做到“?；尽?。

二、簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)

以上關(guān)于新農(nóng)保替代率的研究文獻(xiàn)，給我們提供了替代率研究的不同角度和思路，但是，這些研究在統(tǒng)計(jì)口徑的選取上存在不一致性、構(gòu)建模型時(shí)參數(shù)變量設(shè)定存在很大的隨意性，從而導(dǎo)致了測(cè)算結(jié)果的片面性和不完整性。第一，對(duì)統(tǒng)計(jì)口徑的理解和選取不一致。對(duì)“替代率”的理解有分歧，對(duì)定義界定得不夠嚴(yán)謹(jǐn)，認(rèn)知態(tài)度上的草率和認(rèn)識(shí)程度上的不足，人為造成了研究結(jié)論和政策建議的分歧。第二，測(cè)算的前提假設(shè)不夠合理，隨意性較大。養(yǎng)老制度的設(shè)計(jì)，建立在對(duì)未來(lái)一系列不確定性的前提假設(shè)基礎(chǔ)上，而當(dāng)前研究的前提假設(shè)還不夠精確和統(tǒng)一。一是對(duì)通貨膨脹和物價(jià)因素的考慮過(guò)于簡(jiǎn)單地在精算中引入農(nóng)民人均純收入增長(zhǎng)率，但實(shí)際上，人均純收入增長(zhǎng)率與物價(jià)水平并不能保持同步增長(zhǎng)。二是關(guān)鍵參數(shù)設(shè)定的隨意性較大，未經(jīng)證明的主觀性假定比較多，據(jù)此計(jì)算出來(lái)的替代率水平與實(shí)際情況差距較大，在一定程度上失去參考價(jià)值。三是需要拓寬替代率問(wèn)題的需求研究角度?！靶枨蟆北旧硎且粋€(gè)彈性很大的概念，而且隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷變化，以此為依據(jù)得到的替代率水平具有較大的伸縮性。除了從需求角度，還需要從供給角度，即從政府和個(gè)人的財(cái)務(wù)狀況或供給能力去分析，適度的繳費(fèi)率是多少，適度的供給水平對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)資本造成何種程度的影響等。

參 考 文 獻(xiàn)

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[4]劉昌平，謝婷.基金積累制應(yīng)用于新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可行性研究[J].財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐.2009（6）：88～93

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[7]劉蕾.基本養(yǎng)老保障替代率水平研究——基于上海的實(shí)證分析

[M].上海：上海人民出版社，2007：90～91