淺談公司法人格否認(rèn)制度

摘 要：公司具有獨(dú)立的法人地位和獨(dú)立的人格，股東承擔(dān)有限的責(zé)任，形成股東有限責(zé)任制度。該制度存在缺陷，公司法設(shè)置法人格否認(rèn)制度來(lái)對(duì)公司法人制度予以彌補(bǔ)與完善。本文對(duì)公司法人格否認(rèn)制度的必要性、內(nèi)涵、淵源、本質(zhì)特征、認(rèn)適用的條件、適用的程序以及以適用的情形予以闡述。關(guān)注公司法人格否認(rèn)制度適用過(guò)程中出現(xiàn)的一些問(wèn)題，持著謹(jǐn)慎的態(tài)度予以思考并對(duì)相應(yīng)問(wèn)題進(jìn)行闡明。

關(guān)鍵詞：公司獨(dú)立人格 股東有限責(zé)任 公司人格否認(rèn)

法人、人格、公司三者合為一體，形成公司法人制度。法人格獨(dú)立和股東有限責(zé)任是公司制度基本特征。股東責(zé)任限制在一定范圍內(nèi)，股東可能濫用其有限責(zé)任損害債權(quán)人利益或社會(huì)利益，公司法人格否認(rèn)制度應(yīng)運(yùn)而生。我國(guó)公司法明確公司法人格否認(rèn)制度，但條文規(guī)定籠統(tǒng)，制度具體運(yùn)用闡述粗略，操作性不強(qiáng)，且未涉及社會(huì)公共利益損害問(wèn)題。

一、公司法人格否認(rèn)之內(nèi)涵

張漢槎認(rèn)為特定情況下，法律不顧公司的特性，追溯公司法律特性后面的經(jīng)濟(jì)實(shí)情，從而責(zé)令特定的公司成員直接承擔(dān)公司義務(wù)與責(zé)任，稱為揭開(kāi)法人團(tuán)體面紗。森本滋教授稱法人格否認(rèn)的法理，是指按照法人制度的目的，當(dāng)認(rèn)為某公司所保持的形式上的獨(dú)立性違反了正義、衡平的理念時(shí)，或者公司所具有的法的形式超越了法人格的目的，非法地加以利用時(shí)，并不全面否認(rèn)公司的存在，而是認(rèn)定它作為法人的存在的同時(shí)，針對(duì)特定事例，否定其法人格的機(jī)能，以保障公司與股東在法律上一視同仁的地位。王利明稱揭開(kāi)公司面紗指司法審判人員在特殊情況下對(duì)公司的股東特別是董事在管理公司的事物中，從事各種不正當(dāng)行為造成公司債權(quán)人的損害，應(yīng)不考慮公司的獨(dú)立人格，而要求公司的股東向債權(quán)人直接承擔(dān)責(zé)任。朱慈蘊(yùn)認(rèn)為法人格否認(rèn)是為阻止公司法人人格的濫用和保護(hù)公司債權(quán)人利益以及社會(huì)公共利益，就具體法律關(guān)系中的特定事實(shí)，否認(rèn)公司與其背后股東各自獨(dú)立的人格和股東有限責(zé)任，責(zé)令公司的股東（包括自然人股東和法人股東）對(duì)公司債權(quán)人或公共利益直接負(fù)責(zé)，以實(shí)現(xiàn)公平正義之要求而設(shè)置的一項(xiàng)法律措施。雖然內(nèi)涵爭(zhēng)鳴百家，但學(xué)界的主流理論沒(méi)有反應(yīng)制度全部?jī)?nèi)涵，應(yīng)以更開(kāi)放的視野進(jìn)行界定。

二、 公司法人格否認(rèn)之特征

承認(rèn)公司具有獨(dú)立人格，需公司法人格否認(rèn)制度作為該原則必要而有益的補(bǔ)充。其原理是公司股東的某些行為，使公司人格喪失了獨(dú)立性，公司人格已經(jīng)異化。法律上對(duì)已形成的事實(shí)進(jìn)行揭示、認(rèn)定，適用法人格否認(rèn)制度。在特定法律事實(shí)消失后，公司法人格恢復(fù)獨(dú)立性。對(duì)公司法人格制度進(jìn)行修補(bǔ)、維護(hù)，完善法人制度。公司法人格否認(rèn)遵循誠(chéng)實(shí)信用和禁止權(quán)利濫用的法理，具有以下特點(diǎn)：

1、公司須有獨(dú)立法人人格。制度的適用具有否認(rèn)公司人格的功能，針對(duì)已經(jīng)合法取得公司法人資格。

2、針對(duì)特定個(gè)案中的公司人格，不是對(duì)公司人格的全面、徹底、永久否認(rèn)。效力不涉及該公司的其他法律關(guān)系，并且不影響該公司作為一個(gè)獨(dú)立實(shí)體合法地繼續(xù)存在，是對(duì)公司法人格具體的否定，不具有對(duì)世效力。

3、公司法人格否認(rèn)的適用是利益關(guān)系的再調(diào)整。保護(hù)債權(quán)人的利益，分配不正義時(shí)，將利益和責(zé)任公平、合理地分配于當(dāng)事人之間，實(shí)現(xiàn)矯正的正義。

4、制度以公司人格被人為濫用并導(dǎo)致債權(quán)人利益損害為前提。是公司獨(dú)立人格的例外，不能普遍適用。公司獨(dú)立人格被用于掩蓋股東謀取不法利益行為時(shí)，才能揭開(kāi)公司面紗。

三、公司法人格否認(rèn)適用條件及程序

（一）適用條件

公司人格獨(dú)立與股東有限責(zé)任具有普適性，人格否認(rèn)制度適用應(yīng)審慎。法人否認(rèn)多是通過(guò)司法審判進(jìn)行事后救濟(jì)。英美法系將維護(hù)實(shí)現(xiàn)公平、正義作為適用的一般法理依據(jù)，不局限于任何固有的理由和范圍，大陸法系以禁止權(quán)利濫用、誠(chéng)實(shí)信用等一條款為法律依據(jù)，盡量限定和縮小適用范圍。我國(guó)公司法人格否認(rèn)制度適用條件：

1、前提條件：公司已設(shè)立登記。包括公司形式上已經(jīng)設(shè)立但不符合法律的某些實(shí)質(zhì)要件，股東也要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，實(shí)施相應(yīng)的補(bǔ)救行為。

2、主體條件：適格的原告和被告。被告是濫用公司人格的股東（這里限于控股股東和積極股東，有濫用公司人格的能力和條件）；原告是因公司人格濫用而受損害的債權(quán)人，包括公司的自愿?jìng)鶛?quán)人和非自愿?jìng)鶛?quán)人。

3、行為條件：公司法人格否認(rèn)適用于股東濫用公司獨(dú)立人格謀利于他人的行為。

4、結(jié)果條件：公司法人格否認(rèn)適用要求必須有損害事實(shí)存在。濫用行為造成了逃避債務(wù)、嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的后果。損害必須是股東濫用行為造成的，損害的發(fā)生與股東濫用行為之間存在因果關(guān)系。

對(duì)于適用條件，有學(xué)者主張制度適用前提應(yīng)是公司債權(quán)人的損害不能通過(guò)公司財(cái)產(chǎn)和努力得到補(bǔ)償?；蛑鲝?jiān)谶m用了法人格否認(rèn)后，應(yīng)該先執(zhí)行公司的財(cái)產(chǎn)，如不能彌補(bǔ)債權(quán)人損害，再要求股東承擔(dān)責(zé)任。即實(shí)際責(zé)任人承擔(dān)有限補(bǔ)充責(zé)任，這樣才與公司獨(dú)立法人地位和股東有限責(zé)任制度相適應(yīng)。此幾種觀點(diǎn)有待商榷。首先，這種主張只顧及了大股東的利益，置中小股東的利益于不顧，放縱大股東的濫用行為。中小股東承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不應(yīng)包括大股東濫用公司人格和股東有限責(zé)任而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)是非正當(dāng)?shù)?。法律將股東中出資或持股占多數(shù)的股東意思推定為公司意思，大股東利用控制權(quán)圖利中小股東。其次，適用了法人格否認(rèn)后，債權(quán)人應(yīng)先向主債務(wù)公司主張債權(quán)，公司面紗后的實(shí)際責(zé)任人承擔(dān)有限補(bǔ)充責(zé)任的主張，與公司法人格否認(rèn)法理相?！囟ǚ申P(guān)系中無(wú)視公司人格的獨(dú)立性，將公司與其背后的責(zé)任人視為同一體。

（二）程序規(guī)制

1、執(zhí)行主體。由法院裁決決定，其他任何機(jī)構(gòu)，包括行政機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)，都無(wú)權(quán)裁決適用。避免公司法人人格面臨不同機(jī)關(guān)的審查，狀態(tài)極不穩(wěn)定，影響公司正常運(yùn)營(yíng)。法院審判可以保障當(dāng)事人充分參與舉證、辯論、質(zhì)證，作出更加適當(dāng)?shù)牟脹Q，降低制度濫用幾率。

2、對(duì)舉證責(zé)任的分配。公司法人格否認(rèn)之訴，若適用誰(shuí)主張誰(shuí)舉證，要求原告對(duì)被告的濫用行為提供證據(jù)，需對(duì)公司內(nèi)部運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)往來(lái)進(jìn)行舉證，責(zé)任過(guò)于重大。如果免除原告的舉證責(zé)任，由被告證明自己沒(méi)有實(shí)施濫用行為，又極易導(dǎo)致原告濫訴。舉證責(zé)任的分擔(dān)，可以借鑒國(guó)外的做法，由原告對(duì)濫用事實(shí)提供初步的、基本的證據(jù)，再由被告對(duì)原告的證據(jù)作出補(bǔ)充說(shuō)明或加以反駁。

四、公司法人格否認(rèn)適用情形

公司債權(quán)人利益受損害的個(gè)案中適用公司人格否認(rèn)，法律未對(duì)具體情形作出規(guī)定。結(jié)合法律理論與司法實(shí)踐，公司法人格否認(rèn)制度適用情形主要有：

1、公司資本顯著不足。公司資本不足并非指公司資本不符合法定最低資本額，而指公司成立時(shí)股東實(shí)際投入公司的資本額與公司經(jīng)營(yíng)隱含的風(fēng)險(xiǎn)明顯不符。其判斷依據(jù)是經(jīng)營(yíng)需求而非法律規(guī)定。對(duì)于公司騙取登記或在公司成立后抽逃出資使注冊(cè)資本低于法定最低資本額，是公司法明令禁止的行為，無(wú)需通過(guò)公司法人格否認(rèn)來(lái)追究其責(zé)任。此情形的判斷標(biāo)準(zhǔn)較模糊，應(yīng)謹(jǐn)慎適用。在司法實(shí)踐中多將公司資本顯著不足與其他因素結(jié)合起來(lái)考慮。

2、利用公司回避合同義務(wù)。公司設(shè)立目的在于獨(dú)立從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。如果股東設(shè)立公司僅為了格逃避合同義務(wù)，公司人格獨(dú)立之價(jià)值就值得懷疑，這種場(chǎng)合，公司法人人格通常也被否認(rèn)。

3、利用公司規(guī)避法律義務(wù)。利用公司規(guī)避法律規(guī)定的強(qiáng)制性義務(wù)，如設(shè)立公司或利用舊公司人為地改變強(qiáng)行法適用前提條件規(guī)避稅收，致使強(qiáng)制性法律目的落空，損害社會(huì)公共利益，有違法人制度的根本宗旨，缺乏存在的合法性和正當(dāng)性。為確保法律之尊嚴(yán)和實(shí)效性，有必要揭開(kāi)公司面紗，讓公司背后的股東承擔(dān)規(guī)避法律的責(zé)任。

4、公司人格形骸化。公司人格形骸化實(shí)質(zhì)是公司與股東完全混同，主要表現(xiàn)在公司被股東不當(dāng)控制及公司與股東之財(cái)產(chǎn)、業(yè)務(wù)與組織機(jī)構(gòu)的混同。

五、公司法人格否認(rèn)后果

公司面紗被揭開(kāi)的最直接的后果是使公司的獨(dú)立人格被否認(rèn)。公司獨(dú)立人格在特定的法律關(guān)系中被否認(rèn)，公司不再能將股東的責(zé)任限制在一定的范圍內(nèi)。當(dāng)特定情形消失，公司仍然具有獨(dú)立的人格。公司法人人格被否認(rèn)后，股東對(duì)公司之債務(wù)便要承擔(dān)連帶責(zé)任。股東出于不法目的濫用公司人格損害債權(quán)人利益或社會(huì)利益時(shí)，當(dāng)無(wú)視公司的獨(dú)立人格，將公司與濫用股東視為一體，股東與公司承擔(dān)連帶責(zé)任。公司法人格在特定法律關(guān)系中被否認(rèn)，債權(quán)人就其受損利益，可以向公司追償，也可以直接向?yàn)E用股東追償，并可以要求補(bǔ)償在提出公司法人格否認(rèn)之訴的額外費(fèi)用。如果濫用股東本身也是該公司的債權(quán)人，當(dāng)公司人格被否認(rèn)后，該債權(quán)當(dāng)被否定，此時(shí)公司和濫用股東被視為一體，沒(méi)有人能向自己主張權(quán)利。

結(jié)語(yǔ)

公司運(yùn)行局限性使債權(quán)人的利益受到損害。公司法人否認(rèn)制度是該局限的克服手段之一。它保障債權(quán)人利益，防止公司法人獨(dú)立人格和股東有限責(zé)任的價(jià)值目標(biāo)被異化，彌補(bǔ)公司法人制度的固有缺陷，降低交易風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場(chǎng)交易秩序。我國(guó)成文法對(duì)法人格否認(rèn)作出規(guī)范，不能滿足實(shí)際生活需求。在密切關(guān)注跟蹤司法實(shí)踐的同時(shí)，制度深入的研究與探討，注重配套制度構(gòu)建，防止“濫用法人格否認(rèn)”對(duì)于公司股東有限責(zé)任原則造成沖擊。（作者單位：四川大學(xué)法學(xué)院）