行政導(dǎo)向與市場運(yùn)作住房公積金歸集資金的思考

一、引言

20世紀(jì)中期以來，以發(fā)展觀念取代增長觀念的探索，對民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的協(xié)調(diào)發(fā)展帶來了重大影響。進(jìn)入21世紀(jì)，國家提出了實(shí)施統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略。“十二五”期間，我國城鎮(zhèn)化率將突破50%，國家經(jīng)濟(jì)社會(huì)和人們的生活方式必將會(huì)發(fā)生深刻的變化。如何把握這一發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)，科學(xué)統(tǒng)籌并做好民族地區(qū)住房公積金歸集資金業(yè)務(wù)，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展動(dòng)力，使這一制度惠及更多的人民群眾任重道遠(yuǎn)。

二、行政導(dǎo)向趨勢分析

行政導(dǎo)向主要是采取行政手段和措施對微觀主體進(jìn)行保護(hù)和扶植，如對重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)在財(cái)政稅收、銀行信貸、政府采購、資源分配、貿(mào)易保護(hù)等方面給予優(yōu)惠待遇；維護(hù)和鼓勵(lì)微觀主體即企業(yè)之間的競爭與合作。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展中，政

府的功能和作用越來越大，以至于政府的規(guī)模亦越來越大。這成為一個(gè)規(guī)律性的歷史現(xiàn)象。在對這個(gè)規(guī)律性歷史現(xiàn)象的研究發(fā)現(xiàn)中，有兩位最著名的學(xué)者，一個(gè)是瓦格納，一個(gè)是馬克思，都是德國人。

19世紀(jì)70年代，經(jīng)濟(jì)學(xué)家瓦格納發(fā)現(xiàn)，一個(gè)國家一旦全面進(jìn)入工業(yè)化發(fā)展過程，政府經(jīng)濟(jì)部門在數(shù)量和比例上都有一種擴(kuò)大現(xiàn)象，公共財(cái)政將不斷膨脹……。瓦格納預(yù)言，這種趨勢作為規(guī)律性現(xiàn)象，將在未來50年-100年后自然發(fā)生作用。其基本理由為：大規(guī)模產(chǎn)業(yè)發(fā)展要求公共基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展擴(kuò)大；市場競爭激烈要求公共福利項(xiàng)目增加；經(jīng)濟(jì)壟斷力量活躍要求強(qiáng)化市場管理；工業(yè)化導(dǎo)致農(nóng)村破產(chǎn)要求政府的全面幫助等。在瓦格納定理發(fā)表后，先后有若干著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家用英國工業(yè)革命，二戰(zhàn)后美國的發(fā)展情況和19世紀(jì)60年代后英美德三國的比較發(fā)展作過經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的驗(yàn)證，結(jié)論是：盡管實(shí)際情況非常曲折復(fù)雜，“瓦格納定理”的一般趨勢是存在的。

馬克思在《哥達(dá)綱領(lǐng)批判》中，曾經(jīng)提出過一個(gè)著名的“社會(huì)總產(chǎn)品分配原理”。馬克思按照勞動(dòng)價(jià)值論的觀點(diǎn)，把所有社會(huì)勞動(dòng)產(chǎn)品的總和稱為社會(huì)總產(chǎn)品——相當(dāng)于我們今天講的國民生產(chǎn)總值。馬克思指出，這個(gè)社會(huì)總產(chǎn)品的合理分配，首先要扣除直接性的生產(chǎn)成本，之后應(yīng)該進(jìn)行三個(gè)必要的社會(huì)扣除。第一、和生產(chǎn)沒有關(guān)系的一般管理費(fèi)用；第二，用來滿足共同需要的部分，如學(xué)校、保健設(shè)施等并特別提出“和現(xiàn)代社會(huì)比起來，這一部分會(huì)立即顯著增加，并隨著新社會(huì)的發(fā)展而日益增加?！钡谌瑸閱适趧?dòng)能力的人等等設(shè)立的基金（馬克思講例如官辦濟(jì)貧事業(yè)）。這三個(gè)必要扣除實(shí)際上就是我們今天講的政府公共管理費(fèi)用。

目前，我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展趨勢的確如此并將持續(xù)一定的時(shí)期。如2005年，我國財(cái)政收入總量為3.16萬億人民幣。2010年，全國財(cái)政收入達(dá)到8.30萬億元人民幣。“十一五”期間年均增長達(dá)20%。不斷增加的財(cái)政收入，為保障和改善民生提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力支撐（財(cái)政收入實(shí)際上是國民供養(yǎng)政府的一種成本）。2011年初中國（海南）改革發(fā)展研究院組織了一次“十二五”改革專家問卷調(diào)查，共回收有效問卷354份。專家在“公共服務(wù)、社會(huì)再分配、利益表達(dá)機(jī)制、就業(yè)體制等問卷方面。85.03%的專家認(rèn)為實(shí)質(zhì)性地推進(jìn)教育、醫(yī)療、文化、社會(huì)保障等公共服務(wù)領(lǐng)域的改革，是社會(huì)體制改革的重點(diǎn)；完善社會(huì)再分配制度（67.8%）；培育社會(huì)組織健全社會(huì)利益表達(dá)機(jī)制（61.58%）；完善就業(yè)服務(wù)體制（42.37%）。上述問卷內(nèi)容均屬于馬克思講的三個(gè)必要扣除的范疇。這種導(dǎo)向趨勢的分析，不是主張政府行為更多的主導(dǎo)微觀主體，主要是指在特定的歷史時(shí)期，充分發(fā)揮行政導(dǎo)向即財(cái)政主體對欠發(fā)達(dá)地區(qū)的特扶支持。

三、市場運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測

黨的十七大報(bào)告曾指出：“要深化對社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的認(rèn)識(shí)，從制度上更好發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，形成有利于科學(xué)發(fā)展的宏觀調(diào)控體系”。住房公積金的市場運(yùn)作主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)拓展和創(chuàng)新上。市場及其價(jià)值規(guī)律、供求規(guī)律、競爭規(guī)律等有效地配置資源，能充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮各方面的積極性與創(chuàng)造性，促進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展。這是我國改革開放30多年來的一條重要經(jīng)驗(yàn)，是今后繼續(xù)發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)并運(yùn)用價(jià)值規(guī)律等的根本理由。為了充分發(fā)揮市場作用，必須正確處理好市場與政府的關(guān)系。一般來說，市場負(fù)責(zé)效率，政府職責(zé)于公平，二者各有分工但必須協(xié)調(diào)，這是住房公積金工作應(yīng)遵循的一條基本原則。

從有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)來衡量住房公積金運(yùn)作的狀況。其成本大致可分為二類：一是營業(yè)成本，主要指從事歸集資金、委托貸款業(yè)務(wù)時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用和成本；二是風(fēng)險(xiǎn)成本，是指對壞賬提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金時(shí)所產(chǎn)生的成本。根據(jù)上述可將住房公積金中心分為兩類：

營業(yè)成本自足型：經(jīng)營收入可以覆蓋其營業(yè)成本，并略有盈余。這類機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展較弱，易受經(jīng)濟(jì)金融波動(dòng)的影響。

完全財(cái)務(wù)自足型：營業(yè)收入覆蓋全部成本，且盈余較大。這類機(jī)構(gòu)已能在業(yè)務(wù)、尤其是在歸集資金等拓面上依靠市場運(yùn)作和行政導(dǎo)向的協(xié)調(diào)作用實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展。

從湘西州住房公積金管理中心近年來的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，屬于完全財(cái)務(wù)自足型機(jī)構(gòu)。

完全財(cái)務(wù)自足指標(biāo)FSS（Financial seif suffiency index）可用來測定和監(jiān)控住房公積金管理中心的發(fā)展?fàn)顩r。

該指標(biāo)指數(shù)等于調(diào)整后的營業(yè)收入除以調(diào)整后的財(cái)務(wù)成本，乘以100。指數(shù)大于100，表明可持續(xù)發(fā)展；小于100，說明尚未實(shí)現(xiàn)可持續(xù)。公式為：

FSS=[營業(yè)收入/（營業(yè)費(fèi)用+財(cái)務(wù)成本+貸款損失風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金+資本成本）]×100

其中，資本成本=通貨膨脹率×（平均財(cái)產(chǎn)-平均固定資產(chǎn)）+（平均債務(wù)資金×債務(wù)的市場利率-實(shí)際財(cái)務(wù)成本）

四、歸集資金路徑的決擇

（一）充分發(fā)揮住房公積金管理委員會(huì)的職能作用，進(jìn)一步充實(shí)和完善繳納主體的政策及措施。中國的住房問題其實(shí)就是消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級及轉(zhuǎn)型問題，怎樣實(shí)現(xiàn)有效升級及轉(zhuǎn)型？進(jìn)一步擴(kuò)大歸集資金規(guī)模并充分運(yùn)用是關(guān)鍵。因此，政府及住房公積金管理委員會(huì)的作用是十分重要的，目的是通過積極的政策導(dǎo)向?yàn)槁毮懿块T創(chuàng)造資金機(jī)會(huì)，使其有可持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力。

據(jù)住建部統(tǒng)計(jì)，截止2011年9月底，全國住房公積金繳存人數(shù)是9100余萬，其中政府機(jī)關(guān)和單位事業(yè)單位人數(shù)為6100余萬，仍為繳存主體。從市州來看，國稅、地稅等中央或省屬機(jī)關(guān)和事業(yè)單位加上地方財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)，繳納主體遠(yuǎn)高于全國的平均比例。目前 ，繳存主體除繼續(xù)通過行政執(zhí)法等歸集資金外，一是對條管部門和單位可按先行先試的原則，按高于現(xiàn)行規(guī)定的繳納比繳存住房公積金。在欠發(fā)達(dá)地區(qū)實(shí)行個(gè)人繳納及單位補(bǔ)助獎(jiǎng)勵(lì)的特殊政策，即以現(xiàn)行規(guī)定的12%為基準(zhǔn)，上限為20%。分為14%、16%、18%和20%四檔。個(gè)人每繳納上升一檔，單位則按每繳納檔次的50%補(bǔ)助繳納。如個(gè)人繳納比例為14%，單位為13%；個(gè)人為16%，單位為14%......以此類推，最高個(gè)人為20%，單位為16%。這些條管部門和單位大多是單位或個(gè)人財(cái)務(wù)狀況比較好的，且絕大多數(shù)人已完成首套居住房或升級新的居住房，其所繳納的資金大部分可運(yùn)用于其他繳存的人群，這既是新時(shí)期另類“扶貧幫困”路徑，又是增加歸集資金規(guī)模的一個(gè)重要來源。試點(diǎn)取得經(jīng)驗(yàn)后，逐步向有條件的地方管理單位和部門推廣。二是開辟財(cái)政轉(zhuǎn)移支付新途徑。目前，民族貧困地區(qū)普遍繳存比例為5%，遠(yuǎn)低于現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)。對國家級貧困縣財(cái)政供養(yǎng)人員繳納的住房公積金財(cái)政撥補(bǔ)部分，申報(bào)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的專項(xiàng)資金可試。

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)對拓寬人群的市場運(yùn)作及管理創(chuàng)新。目前，擴(kuò)面的重點(diǎn)是民營企業(yè)、自由職業(yè)者和個(gè)體戶。對民營企業(yè)的歸集資金，雖然有政府及有關(guān)部門的規(guī)定要求，但又不能單純地以行政手段強(qiáng)制執(zhí)行；對自由職業(yè)者和個(gè)體戶的資金歸集擴(kuò)面，更應(yīng)遵循“繳存自愿、支取靈活、貨款簡便、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控”的方法處置，即繳存自愿主要是指繳存的金額和比例按最低標(biāo)準(zhǔn)和比例設(shè)立下設(shè)；支取靈活是指有別于行政事業(yè)和國有企業(yè)等的繳存情況，擴(kuò)大這部分人可支取的條件，如重大疾病，重要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（簽訂具有法律效應(yīng)的經(jīng)濟(jì)合同）等；貨款簡便主要是簡化流程；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，資金擴(kuò)面歸集，管理鏈條必然拉長，管理成本必然增加，隨之而來的貸款管理等問題應(yīng)運(yùn)而生。因此，必須強(qiáng)化資金安全防控意識(shí)、科學(xué)發(fā)展意識(shí)和服務(wù)創(chuàng)新意識(shí)，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線，改進(jìn)和完善資金管控模式，真正使拓面群體享受到政策實(shí)惠。

五、結(jié)語

金融業(yè)主要體現(xiàn)人們對財(cái)富保值、增值的渴求。住房公積金則在于它不僅是財(cái)富安排的一種手段，更是人有住房的重要保障機(jī)制。如何面對和解決住房公積金領(lǐng)域深層次問題，必須以更為獨(dú)特方式大膽改革和創(chuàng)新。正如黨的十六大曾指出的那樣：“一切妨礙發(fā)展的思想觀念都要堅(jiān)決沖破，束縛發(fā)展的做法和規(guī)定都要堅(jiān)決改變，影響發(fā)展的體制弊端都要堅(jiān)決革除”?！叭齻€(gè)堅(jiān)決”是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的基礎(chǔ)，是住房公積金事業(yè)科學(xué)發(fā)展的動(dòng)力源泉。

參考資料：

1.韓康《21世紀(jì)：全球經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略的挑戰(zhàn)》

經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社 2004年

2.成艾華 李俊杰 馮姍姍 陳祖?！墩卟町悓χ形鞑拷Y(jié)合地帶民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展影響的調(diào)查報(bào)告》（國家民委2006年度工作調(diào)研報(bào)告）

3.王永紅 李鵬《統(tǒng)一貨幣政策的區(qū)域差別效應(yīng)——基于東中西 部的比較分析》《西部大開發(fā)》(中旬刊） 2009年11期

4.何愛平《馬克思主義與西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的比較研究》（第一輯）

中國經(jīng)濟(jì)出版社 2011年10月