推動(dòng)制度有效執(zhí)行 切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控內(nèi)管

近年來(lái)，人民銀行系統(tǒng)圍繞履行職責(zé)加強(qiáng)內(nèi)控內(nèi)管和防范風(fēng)險(xiǎn)，把建立健全制度作為強(qiáng)化管理的重要措施。隨著各項(xiàng)新業(yè)務(wù)、新政策、新舉措的出臺(tái)，積極研究建立新的制度措施，形成了一整套內(nèi)控內(nèi)管的機(jī)制和制度，為正確履行央行職責(zé)提供了強(qiáng)有力的保障。然而，從近年來(lái)上級(jí)行對(duì)支行的各類(lèi)監(jiān)督檢查及支行日常工作情況看，各類(lèi)有章不循、違章操作的問(wèn)題仍然屢見(jiàn)不鮮，甚至出現(xiàn)屢查屢犯、屢改屢犯的現(xiàn)象。誠(chéng)然，目前人民銀行系統(tǒng)的部分制度以及整個(gè)制度體系，仍然存在一定的缺陷，或前后矛盾、或無(wú)所適從過(guò)于繁瑣等等，然而，制度建設(shè)的科學(xué)性、規(guī)范性與完整性，是在不斷的執(zhí)行過(guò)程中，通過(guò)實(shí)踐、梳理、整合、修訂和完善來(lái)實(shí)現(xiàn)的。所以，我們暫且不論人民銀行制度體系的現(xiàn)狀，而是立足《中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》及現(xiàn)有的制度（決策）的基礎(chǔ)上，就如何通過(guò)有效執(zhí)行一系列具體的制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)，以期達(dá)到加強(qiáng)內(nèi)控內(nèi)管和防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。

一、制度執(zhí)行存在的不足及成因分析

制度的生命力在于執(zhí)行，再好的規(guī)章制度如果不去執(zhí)行或執(zhí)行不力，就形同虛設(shè)、如同擺設(shè)，將失去制度應(yīng)有的剛性制約和生命力。

（一）執(zhí)行制度的意識(shí)不強(qiáng)

任何一項(xiàng)制度、辦法、措施，在制定之后關(guān)鍵在于有效執(zhí)行，而有效執(zhí)行來(lái)源于對(duì)制度的正確認(rèn)識(shí)、貫徹和執(zhí)行，也就是要樹(shù)立正確的制度觀念，所以如果制度觀念不強(qiáng)，責(zé)任意識(shí)淡薄，制度執(zhí)行不到位也將成為必然，從支行實(shí)際分析，執(zhí)行制度的觀念不強(qiáng)主要體現(xiàn)在幾個(gè)層面：一是領(lǐng)導(dǎo)層推動(dòng)不力。領(lǐng)導(dǎo)的模范表率作用，是貫徹落實(shí)各項(xiàng)制度方法的根本保證，但在實(shí)際的工作中，領(lǐng)導(dǎo)一般都很重視對(duì)制度的學(xué)習(xí)貫徹，卻往往忽略了對(duì)制度具體執(zhí)行過(guò)程中可能遇到問(wèn)題的分析研究，忽視了對(duì)細(xì)節(jié)的關(guān)注，沒(méi)有運(yùn)用各種管理手段去督促和指導(dǎo)，因推動(dòng)不力導(dǎo)致執(zhí)行不力。二是業(yè)務(wù)部門(mén)（中層干部）督促不力。業(yè)務(wù)部門(mén)是制度執(zhí)行的督辦、協(xié)助層，是領(lǐng)導(dǎo)層和具體經(jīng)辦人員的傳遞橋梁和紐帶，但有些業(yè)務(wù)部門(mén)（中層干部）僅僅充當(dāng)了“上傳下達(dá)”的角色，而忽視了監(jiān)督、指導(dǎo)，督查、督辦的功能，和“下情上達(dá)”的反饋功能，因督促不力導(dǎo)致執(zhí)行不力。三是經(jīng)辦人員執(zhí)行不力。有些制度、規(guī)程經(jīng)辦人員不是不知道，而在具體的執(zhí)行中卻敷衍塞責(zé)、麻痹大意、得過(guò)且過(guò)、自行其是，責(zé)任意識(shí)、防范意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)嚴(yán)重不足，因認(rèn)識(shí)不足導(dǎo)致執(zhí)行不力。

（二）執(zhí)行制度的能力不足

執(zhí)行制度的能力也就是正確的學(xué)習(xí)制度、落實(shí)制度、維護(hù)制度、建設(shè)制度的能力。在學(xué)習(xí)制度方面，因?qū)W習(xí)能力不足，缺乏學(xué)習(xí)熱情，沒(méi)有結(jié)合實(shí)際進(jìn)行深入的對(duì)比、分析和研究，往往就學(xué)習(xí)而學(xué)習(xí)、淺嘗輒止、應(yīng)付了事，對(duì)制度的理解一知半解、知其然不知所以然，為不能正確、有效的執(zhí)行制度埋下禍根。在落實(shí)制度方面，因習(xí)慣于按部就班的工作模式，業(yè)務(wù)能力和知識(shí)水平跟不上新發(fā)展、新要求，因循守舊、故步自封，往往出現(xiàn)以經(jīng)驗(yàn)代替制度、以習(xí)慣代替制度的做法，為不能正確、有效的執(zhí)行制度埋下隱患。在維護(hù)制度和建設(shè)制度方面，因沒(méi)有深入學(xué)習(xí)、掌握和使用制度，就很難發(fā)現(xiàn)制度的缺陷與不足，所謂的檢驗(yàn)制度與維護(hù)制度也就失去了有效的根基。

（三）對(duì)制度執(zhí)行的約束不夠

在實(shí)際工作中，許多問(wèn)題之所以屢查屢犯、屢改屢犯，其中一個(gè)主要原因就是制度失去了威懾力，制度執(zhí)行缺乏必要的執(zhí)行機(jī)制和系統(tǒng)的約束保障機(jī)制。一是對(duì)監(jiān)管工作缺乏約束，對(duì)應(yīng)查出而未查出問(wèn)題的監(jiān)管人員沒(méi)有一定的約束，而使檢查督促工作沒(méi)有壓力。二是對(duì)被查出問(wèn)題的責(zé)任人處理寬松、處罰不到位，違反制度的人沒(méi)有受到相應(yīng)的處罰，使制度起不到應(yīng)有的震懾作用。三是側(cè)重于對(duì)具體操作人員的責(zé)任追究，缺乏必要的正向激勵(lì)機(jī)制。

（四）對(duì)制度執(zhí)行的監(jiān)督不力

健全的監(jiān)督體系是提升執(zhí)行力的有效保證，從目前縣支行的情況看，通過(guò)多年的努力，已基本建立了一套監(jiān)督體系，從監(jiān)督崗位的設(shè)置、監(jiān)督環(huán)節(jié)、監(jiān)督形式、監(jiān)督內(nèi)容都進(jìn)行相應(yīng)的明確。以支行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)部門(mén)為例：從時(shí)間上看，已明確了事前、事中和事后監(jiān)督；從監(jiān)督崗位（人員）上看，已明確了事前審核審批、復(fù)核人員序時(shí)監(jiān)督、事后監(jiān)督員按日監(jiān)督、綜合管理按旬監(jiān)督、部門(mén)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管）按月監(jiān)督、分管領(lǐng)導(dǎo)按季監(jiān)督等等；從監(jiān)督形式上看，已采取了同級(jí)監(jiān)督、上級(jí)對(duì)口部門(mén)監(jiān)督、內(nèi)審專(zhuān)項(xiàng)檢查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、執(zhí)法監(jiān)察等等；從內(nèi)容上看，已涉及到了基礎(chǔ)業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的每一個(gè)環(huán)節(jié)。按照這樣的監(jiān)督體系，應(yīng)該說(shuō)我們的執(zhí)行力是應(yīng)該得到保證的，但從實(shí)際的情況看，許多工作仍然不夠規(guī)范，或者說(shuō)是規(guī)范的進(jìn)度過(guò)慢、規(guī)范的過(guò)程過(guò)長(zhǎng)。認(rèn)真分析原因，不難發(fā)現(xiàn)監(jiān)督工作的執(zhí)行力也出現(xiàn)了問(wèn)題。監(jiān)督工作執(zhí)行力不足，常常表現(xiàn)在：檢查工作不認(rèn)真、走過(guò)場(chǎng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不較真、講人情，問(wèn)題整改不追蹤、聽(tīng)匯報(bào)，責(zé)任追究不嚴(yán)格、搞淡化。

二、推動(dòng)制度有效執(zhí)行的措施和辦法

（一）增強(qiáng)制度意識(shí)，推動(dòng)制度有效執(zhí)行

制度要得到執(zhí)行，就要不斷強(qiáng)化人們的制度意識(shí)，從思想上和行動(dòng)上增強(qiáng)執(zhí)行制度的自覺(jué)性。一是增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)層的制度意識(shí)，推動(dòng)制度有效執(zhí)行。領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)將制度執(zhí)行作為重要的管理手段，正確認(rèn)識(shí)制度的重要性，廣泛開(kāi)展制度執(zhí)行的宣傳教育，營(yíng)造人人崇尚制度、人人遵守制度、人人執(zhí)行制度的文化氛圍。大力宣揚(yáng)制度建設(shè)中的先進(jìn)典型，通過(guò)表彰先進(jìn)、鞭策后進(jìn)，提升干部職工對(duì)制度規(guī)范及其執(zhí)行的認(rèn)可度。領(lǐng)導(dǎo)干部要把執(zhí)行和維護(hù)制度視為自己的基本職責(zé)，始終做到行動(dòng)上先于干部職工，標(biāo)準(zhǔn)上嚴(yán)于干部職工，以尊重和維護(hù)制度的模范行動(dòng)，帶動(dòng)干部職工形成崇尚制度、嚴(yán)格執(zhí)行制度的良好習(xí)慣。二是強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門(mén)（中層干部）的制度意識(shí)，監(jiān)督制度有效執(zhí)行。業(yè)務(wù)部門(mén)（中層干部）既是制度的具體執(zhí)行者，還是制度得以執(zhí)行的監(jiān)督者和制度執(zhí)行情況的反饋者，所以業(yè)務(wù)部門(mén)（中層干部）在制度的貫徹執(zhí)行過(guò)程中起到了承上啟下的重要作用。因此業(yè)務(wù)部門(mén)（中層干部）應(yīng)充分認(rèn)識(shí)自身所處的位置，有效貫徹逐級(jí)負(fù)責(zé)、逐級(jí)落實(shí)責(zé)任的管理模式，將制度貫徹下去，同時(shí)也能將存在的問(wèn)題反饋出來(lái)，只有這樣才能在第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、洞察風(fēng)險(xiǎn)隱患，有針對(duì)性的采取措施將風(fēng)險(xiǎn)隱患扼殺在萌芽狀態(tài)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上提高工作質(zhì)量和工作效率。三是提高業(yè)務(wù)人員的制度意識(shí)，確保制度有效執(zhí)行?！敖鹑诎讣?，十案十違規(guī)”，也就是說(shuō)，我們并不是沒(méi)有既成的規(guī)章制度，而是因?yàn)橹贫纫庾R(shí)不強(qiáng)造成的。因此干部職工首先要提高對(duì)制度的認(rèn)識(shí)，不斷培養(yǎng)學(xué)習(xí)制度、執(zhí)行制度的自覺(jué)性，要清醒地認(rèn)識(shí)到，按規(guī)章辦事、按制度操作既是自己的工作職責(zé)，同時(shí)也是保護(hù)自己的重要手段。執(zhí)行和落實(shí)制度，客觀上看要受到一定的約束，但是嚴(yán)格執(zhí)行和落實(shí)規(guī)章制度是防止小錯(cuò)釀成犯罪，有效化解風(fēng)險(xiǎn)的根本保證，這也是對(duì)干部職工的最好保護(hù)。所以，每一位干部職工，都應(yīng)該提高制度意識(shí)，學(xué)習(xí)制度、崇尚制度、敬畏制度、維護(hù)制度，自覺(jué)地按制度規(guī)定行使權(quán)力和開(kāi)展工作。

（二）加強(qiáng)學(xué)習(xí)、改進(jìn)方法，推動(dòng)制度有效執(zhí)行

一是充分利用“創(chuàng)爭(zhēng)”活動(dòng)載體，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高學(xué)習(xí)能力。要按照“深化學(xué)習(xí)認(rèn)識(shí)、樹(shù)立學(xué)習(xí)理念、培養(yǎng)學(xué)習(xí)習(xí)慣、提高學(xué)習(xí)能力”的思路，和“學(xué)習(xí)工作化、工作學(xué)習(xí)化”的要求，不斷提高自身的知識(shí)技能和對(duì)制度的認(rèn)知程度，從而提高發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力，改變就學(xué)習(xí)而學(xué)習(xí)的習(xí)慣，而是要通過(guò)實(shí)實(shí)在在的學(xué)習(xí)，達(dá)到“學(xué)習(xí)一個(gè)制度、梳理一項(xiàng)業(yè)務(wù)、解決一些問(wèn)題、規(guī)范一項(xiàng)操作”的目的，使學(xué)習(xí)成果轉(zhuǎn)化為實(shí)際的工作成果。二是改進(jìn)工作方式方法，用最恰當(dāng)?shù)姆椒ㄩ_(kāi)展工作和處理問(wèn)題。制度執(zhí)行的過(guò)程就是按照制度的規(guī)范及準(zhǔn)則有序開(kāi)展工作的過(guò)程，也就是正確使用制度的過(guò)程，而正確的使用制度主要來(lái)源于正確的工作思路和正確的工作方法。工作思路的確立要以現(xiàn)行政策為依托，嚴(yán)格控制在制度允許的范圍之內(nèi)，按照制度規(guī)范性要求，有序推進(jìn)工作。正確的工作方法就是要改變以經(jīng)驗(yàn)代替制度、以習(xí)慣代替制度，聽(tīng)之任之毫無(wú)主見(jiàn)，按部就班麻木不仁的不良工作方法，而是通過(guò)追根溯源的工作精神深入分析、研究和處理問(wèn)題，并抱著有則改之、無(wú)則加勉的態(tài)度開(kāi)展工作。

（三）建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，推動(dòng)制度有效執(zhí)行

有效的激勵(lì)約束機(jī)制是提高執(zhí)行力的重要手段。有效的激勵(lì)約束機(jī)制可以增強(qiáng)制度執(zhí)行的剛性約束，可以激發(fā)干部職工積極性、主動(dòng)性，可以增強(qiáng)干部職工的自律意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。一是建立制度執(zhí)行的責(zé)任追究機(jī)制。對(duì)于在執(zhí)行制度方面出現(xiàn)重大失誤、不按制度的程序辦事，除了責(zé)成糾正外，對(duì)負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行責(zé)任追究，保證制度執(zhí)行的剛性約束力。按照總行下發(fā)的《中國(guó)人民銀行工作人員違反規(guī)章制度行為處理暫行規(guī)定》和《中國(guó)人民銀行重大經(jīng)濟(jì)案件和重大責(zé)任事故負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人員處分暫行規(guī)定》，進(jìn)一步明確了對(duì)違反規(guī)章制度行為的處理，我們應(yīng)以此為契機(jī)進(jìn)一步明確和細(xì)化責(zé)任追究操作規(guī)程和辦法，使責(zé)任追究工作進(jìn)一步的公開(kāi)化和透明化，有力的促進(jìn)制度執(zhí)行的約束力。二是明確崗位職責(zé)，加強(qiáng)自律監(jiān)督。通過(guò)明確崗位職責(zé)，抓住落實(shí)規(guī)章制度關(guān)鍵環(huán)節(jié)，嚴(yán)禁辦理業(yè)務(wù)“一手清”，筑牢第一道防線。對(duì)重點(diǎn)崗位員工實(shí)施強(qiáng)制休假制度和崗位輪換制度，加強(qiáng)對(duì)各崗位之間業(yè)務(wù)流程的熟悉程度，并形成一定的監(jiān)督制約效果。同一制度的不同執(zhí)行者應(yīng)強(qiáng)化監(jiān)督意識(shí)，明確監(jiān)督責(zé)任，在履行自身執(zhí)行責(zé)任的同時(shí)，對(duì)于其他執(zhí)行部門(mén)的執(zhí)行情況也應(yīng)相互監(jiān)督、相互制約，確保制度執(zhí)行的各個(gè)環(huán)節(jié)有效銜接，發(fā)揮整體功效。同時(shí)，要重視發(fā)揮職能部門(mén)和干部職工的監(jiān)督作用，主動(dòng)接受社會(huì)、干部職工和輿論的監(jiān)督，建立健全保障干部職工知情權(quán)和鼓勵(lì)參與監(jiān)督等方面的制度，暢通監(jiān)督渠道。三是采取正向激勵(lì)措施。在推動(dòng)制度執(zhí)行的過(guò)程中，應(yīng)結(jié)合不同部門(mén)、不同崗位，實(shí)施不同的激勵(lì)政策，采取不同的激勵(lì)手段和方法，進(jìn)一步發(fā)揮干部職工的潛能，通過(guò)完善績(jī)效考核和評(píng)價(jià)辦法，實(shí)行崗位職責(zé)與績(jī)酬掛鉤考核，同時(shí)要進(jìn)行合理約束，避免干部職工只想得到好處，其行為卻偏離組織目標(biāo)的情況發(fā)生。通過(guò)激勵(lì)與約束的有效結(jié)合，采取“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”的有效措施，充分調(diào)動(dòng)干部職工的主觀能動(dòng)性，并轉(zhuǎn)化為具體的行動(dòng)促進(jìn)管理目標(biāo)和管理理念的真正實(shí)現(xiàn)。

（四）健全監(jiān)督機(jī)制，推動(dòng)制度有效執(zhí)行

制度要發(fā)揮作用，有效監(jiān)督是關(guān)鍵。要規(guī)范制度的運(yùn)行流程，公開(kāi)、透明地落實(shí)各項(xiàng)制度規(guī)定，建立健全對(duì)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督機(jī)制，不斷拓寬監(jiān)督渠道，整合各方監(jiān)督力量，形成監(jiān)督的合力。一是明確監(jiān)管職責(zé)。結(jié)合不同監(jiān)管崗位、監(jiān)管形式，應(yīng)明確監(jiān)管工作內(nèi)容和重點(diǎn)，并明確每一個(gè)監(jiān)管部門(mén)和監(jiān)管人員工作職責(zé)，并把責(zé)任制的執(zhí)行納入年終考核內(nèi)容，按照責(zé)任制要求進(jìn)行考評(píng)。二是整合監(jiān)管合力。在制度執(zhí)行過(guò)程中，不斷拓寬監(jiān)督渠道，整合監(jiān)督資源，形成監(jiān)督合力。一是發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)的專(zhuān)職監(jiān)督作用，加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查。二是發(fā)揮內(nèi)審、事后監(jiān)督、工會(huì)等職能部門(mén)的民主監(jiān)督作用，通過(guò)履職審計(jì)、事后監(jiān)督、干部職工提案等形式進(jìn)行監(jiān)督。三是發(fā)揮干部監(jiān)督的作用，對(duì)與干部職工利益密切相關(guān)的制度執(zhí)行情況，廣泛聽(tīng)取干部職工意見(jiàn)，保障干部職工的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。三是落實(shí)整改機(jī)制。建立健全整改機(jī)制，對(duì)制度執(zhí)行不到位的單位或干部職工實(shí)行問(wèn)責(zé)制度，督促其整改提高，通過(guò)查找風(fēng)險(xiǎn)隱患，強(qiáng)化內(nèi)控制度監(jiān)督執(zhí)行、規(guī)范員工行為和穩(wěn)定員工思想的后續(xù)監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化整改，做到檢查處理到位，責(zé)任追究到位、問(wèn)題整改到位，建立依法合規(guī)的長(zhǎng)效機(jī)制。