淺談現(xiàn)金池資金管理模式在電網(wǎng)企業(yè)的運(yùn)用

摘要：在國(guó)家電網(wǎng)公司有條不紊地推進(jìn)集團(tuán)化運(yùn)作和“三集五大”工作的背景下，如何充分發(fā)揮集團(tuán)整體資源優(yōu)勢(shì)尤其是資金優(yōu)勢(shì)，實(shí)行資金集中管理，有效調(diào)節(jié)資金的供給與需求，降低資金成本，是電網(wǎng)企業(yè)所必須研究的重要課題。筆者根據(jù)對(duì)“現(xiàn)金池”資金管理模式的多年研究與管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)的實(shí)際情況，論述現(xiàn)金池資金管理模式在電網(wǎng)企業(yè)的有效應(yīng)用與拓展，為電網(wǎng)企業(yè)進(jìn)一步提升資金運(yùn)營(yíng)效率提供必要的借鑒。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)化運(yùn)作；三集五大；資金集中管理；資金運(yùn)營(yíng)；資金管理模式

一、現(xiàn)金池資金管理模式的內(nèi)涵

現(xiàn)金池資金管理模式適應(yīng)于大中型集團(tuán)公司，是集團(tuán)企業(yè)實(shí)施集團(tuán)化運(yùn)作和實(shí)行資金集中管理的有效管理模式。現(xiàn)金池資金管理模式是集團(tuán)企業(yè)為有效解決內(nèi)部（下屬分公司和子公司）資金供給與需求的不平衡性，有效發(fā)揮集團(tuán)整體資源優(yōu)勢(shì)，以現(xiàn)金集中管理為主線，借助于商業(yè)銀行現(xiàn)金管理服務(wù)和網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)，對(duì)集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部各地的子公司、分公司的資金進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，并實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度和集中運(yùn)作的一種資金管理模式。

另外筆者也認(rèn)為，現(xiàn)金池資金管理模式對(duì)于電網(wǎng)企業(yè)來說，也是資金運(yùn)作的一種必要、可行的管理模式。

二、電網(wǎng)企業(yè)實(shí)施現(xiàn)金池資金管理的效果分析

國(guó)家電網(wǎng)公司為中央國(guó)有企業(yè)，下屬分公司與子公司之多、運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)與資金規(guī)模之大，已無需多說。筆者認(rèn)為，電網(wǎng)企業(yè)實(shí)行現(xiàn)金池資金管理模式，最少可以產(chǎn)生以下幾項(xiàng)經(jīng)濟(jì)效果：首先，國(guó)家電網(wǎng)公司下屬單位僅供電企業(yè)來說，就包括省、地、縣三級(jí)供電企業(yè)，地理位置分布廣泛，但在2009年推行財(cái)務(wù)集約化新型管理模式下，系統(tǒng)內(nèi)部從管理體制和管理機(jī)制兩方面都得到了健全與完善，各層級(jí)企業(yè)均有效地清理了銀行賬戶，實(shí)行現(xiàn)金池資金管理模式將各地分散資金歸集并統(tǒng)一集中管理，實(shí)現(xiàn)了“高存款向低存款”的轉(zhuǎn)化，有效地降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用；其次，電網(wǎng)企業(yè)實(shí)行現(xiàn)金池資金管理模式，將各下屬分公司、子公司的資金匯聚“現(xiàn)金池”，并實(shí)行統(tǒng)一調(diào)配，增強(qiáng)了資金的流動(dòng)性，實(shí)現(xiàn)了相對(duì)的“高貸款向低貸款”的轉(zhuǎn)化，降低了資金融資成本，提高了資金運(yùn)營(yíng)效率；第三，電網(wǎng)企業(yè)通過實(shí)行現(xiàn)金池資金管理模式，不僅減少了資金管理的中間環(huán)節(jié)，而且總體減少了資金管理崗位和工作總量，有效地降低了資金管理成本和人力資源成本，實(shí)現(xiàn)了由“高成本向低費(fèi)用”的轉(zhuǎn)變，提高了經(jīng)濟(jì)效益。

當(dāng)然，筆者認(rèn)為，電網(wǎng)企業(yè)實(shí)行現(xiàn)金池資金管理模式所體現(xiàn)的管理效果和經(jīng)濟(jì)效益遠(yuǎn)不僅如此，如浙江省電力公司當(dāng)前以現(xiàn)金流為主線推行全面預(yù)算管理和精細(xì)化管理，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)計(jì)劃的牽制與控制力度，更加有效地發(fā)揮了預(yù)算集約調(diào)控功能。本文不在具體展開論述。

三、現(xiàn)金池資金管理模式在電網(wǎng)企業(yè)的應(yīng)用與拓展

浙江省電力公司對(duì)分子公司已實(shí)行現(xiàn)金池資金管理模式，筆者結(jié)合當(dāng)前實(shí)際情況，探索該資金管理模式在縣級(jí)供電企業(yè)和多經(jīng)集體企業(yè)的拓展應(yīng)用。

1.現(xiàn)金池資金管理模式在電網(wǎng)主業(yè)的應(yīng)用

浙江省電力公司為國(guó)家電網(wǎng)公司的全資子公司，各下屬地市級(jí)供電企業(yè)為浙江省電力公司的分公司，另外包括瑞、平、蒼三個(gè)全資子公司，但對(duì)縣級(jí)供電企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系尚未理順，現(xiàn)受托履行代管義務(wù)。

目前，浙江省電力公司推行財(cái)務(wù)集約化管理與全面預(yù)算管理。對(duì)全省電網(wǎng)系統(tǒng)范圍內(nèi)企業(yè)，實(shí)行全面預(yù)算管理；對(duì)具有清晰的產(chǎn)權(quán)紐帶關(guān)系的企業(yè)，實(shí)行資金集中管理?，F(xiàn)金池資金管理模式在主業(yè)方面最早通過收支兩條線的形式實(shí)現(xiàn)，浙江省電力公司要求各下屬企業(yè)設(shè)立電費(fèi)管理專用賬戶，月末要求將收入資金全額上劃省公司對(duì)應(yīng)專戶，實(shí)現(xiàn)電費(fèi)資金的集中。同時(shí)，推行全面預(yù)算管理，將預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目資金和經(jīng)營(yíng)資金按照計(jì)劃由省公司統(tǒng)一進(jìn)行資金調(diào)度，并對(duì)保管與使用情況實(shí)行在線監(jiān)控。

筆者認(rèn)為，經(jīng)過多年的積累與完善，浙江省電力公司主業(yè)方面實(shí)行的現(xiàn)金池資金管理模式，無論從統(tǒng)一調(diào)度、融資、細(xì)節(jié)執(zhí)行以及在線監(jiān)控等方面，都已非常成熟，取得了良好的資金管理效果。

2.現(xiàn)金池資金管理模式在縣級(jí)供電企業(yè)的應(yīng)用

由于浙江省電力公司與各下屬縣級(jí)供電企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系尚未理順，產(chǎn)權(quán)分離與代管模式成為實(shí)行現(xiàn)金池資金管理模式的法律障礙。目前浙江省電力公司現(xiàn)已根據(jù)縣級(jí)供電企業(yè)投資權(quán)屬關(guān)系建立了省屬與代管資金池，實(shí)行資金集中管理。

目前，浙江省電力公司加大資本運(yùn)作力度，加快對(duì)縣級(jí)供電企業(yè)的產(chǎn)權(quán)整合，各縣級(jí)供電企業(yè)的資產(chǎn)上劃工作已接近尾聲。這標(biāo)志著不久的將來，浙江省電力公司的資產(chǎn)規(guī)模將迅速擴(kuò)大，原先對(duì)縣級(jí)供電企業(yè)的代管模式將宣告結(jié)束，運(yùn)營(yíng)資金量也將迅速增加。為此，筆者認(rèn)為，在理順縣級(jí)供電企業(yè)產(chǎn)權(quán)管理關(guān)系后，省屬資金池、代管資金池、省公司資金池應(yīng)當(dāng)合并為大資金池，由浙江省電力公司實(shí)行統(tǒng)一調(diào)配和使用以及監(jiān)控，這樣將會(huì)大大提高整體資金運(yùn)作效率和效果。

3.現(xiàn)金池資金管理模式在多經(jīng)企業(yè)的應(yīng)用

隨著電力體制改革步伐的加快，在理順浙江省電力公司與縣級(jí)供電企業(yè)產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上，電網(wǎng)企業(yè)也應(yīng)對(duì)多經(jīng)集體企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)整合與產(chǎn)權(quán)整合，組建企業(yè)集團(tuán)。這么多年來，作為電網(wǎng)企業(yè)的多經(jīng)集體企業(yè)，在發(fā)展過程中與電網(wǎng)企業(yè)一起經(jīng)歷了風(fēng)風(fēng)雨雨，為國(guó)家電網(wǎng)建設(shè)做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)，當(dāng)然也形成了一定的規(guī)模。隨著電網(wǎng)企業(yè)管理創(chuàng)新日益進(jìn)行，對(duì)多經(jīng)集體企業(yè)的管理要求也越來越高。目前，國(guó)家電網(wǎng)公司明確要求各級(jí)電網(wǎng)企業(yè)對(duì)多經(jīng)集體企業(yè)應(yīng)視同電網(wǎng)主業(yè)進(jìn)行管理，并且加強(qiáng)了多經(jīng)集體企業(yè)的資產(chǎn)整合力度。

在這種情況下，筆者認(rèn)為，電網(wǎng)企業(yè)通過資產(chǎn)整合與產(chǎn)權(quán)整合形成企業(yè)集團(tuán)，實(shí)行現(xiàn)金池資金管理模式，實(shí)行資金統(tǒng)一調(diào)度、運(yùn)營(yíng)、控制與監(jiān)督，實(shí)行資金集約化管理，提高浙江電網(wǎng)多經(jīng)集體企業(yè)的整體資金運(yùn)作效率。

綜上所述，浙江省電力公司資金運(yùn)營(yíng)量龐大，提升資金運(yùn)營(yíng)水平，降低融資成本，應(yīng)當(dāng)成為浙江省電力公司經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容，而現(xiàn)金池資金管理模式的應(yīng)用將為其整體資金運(yùn)營(yíng)效益最大化提供了一種有效的方法。當(dāng)然，任何一項(xiàng)管理都不是一件簡(jiǎn)單、孤立的事件，而是要將各種環(huán)境綜合起來進(jìn)行考慮，并加強(qiáng)細(xì)節(jié)方面的把控以及必要的風(fēng)險(xiǎn)防范，那么，這種先進(jìn)的管理模式才會(huì)發(fā)揮更大的集中管控效力。