淺析國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革存在的問題

　　【摘 要】國(guó)有企業(yè)改革的中心環(huán)節(jié)是產(chǎn)權(quán)制度的改革。改革國(guó)有資產(chǎn)管理體制，是當(dāng)前深化國(guó)有企業(yè)改革的重要環(huán)節(jié)，國(guó)有企業(yè)管理應(yīng)緊緊抓住這一新的形勢(shì)，深化產(chǎn)權(quán)體制改革。
　　【關(guān)鍵詞】國(guó)有企業(yè) 產(chǎn)權(quán)制度 治理結(jié)構(gòu) 改革
　　
　　一 引言
　　改革開放以來，我國(guó)一直把國(guó)有企業(yè)改革作為經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)，取得了卓著的改革成就，但也出現(xiàn)了一些問題。經(jīng)過30年的艱苦探索，國(guó)企改革已經(jīng)觸及到經(jīng)濟(jì)體制改革的深層次問題——產(chǎn)權(quán)改革。2004年的“郎顧之爭(zhēng)”引發(fā)了學(xué)術(shù)界對(duì)國(guó)企產(chǎn)權(quán)改革的廣泛討論。在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的大背景下，我國(guó)的國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革存在一些亟待解決的深層次的矛盾，比如產(chǎn)權(quán)制度不規(guī)范、公司治理結(jié)構(gòu)不完善等。
　　二 產(chǎn)權(quán)制度理論
　　1．關(guān)于產(chǎn)權(quán)的概念
　　按照德姆塞茨的觀點(diǎn)，產(chǎn)權(quán)是一種社會(huì)工具，其重要性在于其能夠幫助一個(gè)人形成他與其他人進(jìn)行交易的合理預(yù)期。這種預(yù)期通過社會(huì)的法律、習(xí)俗和道德得到表達(dá)，因而產(chǎn)權(quán)的所有者擁有他的同事同意他以特定的方式形式的權(quán)利，而社會(huì)保障他的這種權(quán)利在社會(huì)規(guī)范的范圍內(nèi)不受其他人的干擾。具體來說這種權(quán)利其實(shí)包括產(chǎn)權(quán)所有者對(duì)所擁有的對(duì)象的占有權(quán)、使用權(quán)等一系列權(quán)利，且該權(quán)利具有排他性、可分解性和轉(zhuǎn)讓性等特點(diǎn)。所以產(chǎn)權(quán)是一種與所有權(quán)有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的概念，它側(cè)重于對(duì)財(cái)產(chǎn)實(shí)體的動(dòng)態(tài)經(jīng)營(yíng)和財(cái)產(chǎn)價(jià)值的動(dòng)態(tài)實(shí)現(xiàn)。產(chǎn)權(quán)是交易雙方權(quán)、責(zé)、利的劃分，它只能形成于兩個(gè)（或兩個(gè)以上）平等的所有權(quán)之間的交易，或簡(jiǎn)稱為“交易中確定的權(quán)利”。以產(chǎn)權(quán)為依托，對(duì)財(cái)產(chǎn)關(guān)系進(jìn)行組合、調(diào)整的制度，就是產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)制度是即定產(chǎn)權(quán)關(guān)系和產(chǎn)權(quán)規(guī)則結(jié)合而成的且保證其實(shí)現(xiàn)的制度。合理的產(chǎn)權(quán)制度具有界定和規(guī)范財(cái)產(chǎn)關(guān)系，提供激勵(lì)，提高市場(chǎng)資源配置效率以及形成穩(wěn)定預(yù)期等功能。企業(yè)產(chǎn)權(quán)理論是指企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的安排，企業(yè)產(chǎn)權(quán)理論不是將企業(yè)簡(jiǎn)單地看作以權(quán)威、計(jì)劃來配置資源的組織形式。企業(yè)中董事與經(jīng)理、經(jīng)理與工人之間的契約關(guān)系，仍然是一種交易，這與市場(chǎng)交易、市場(chǎng)契約沒有什么不同。因此，企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)安排，同樣對(duì)企業(yè)的效率產(chǎn)生重大的影響。所謂改革產(chǎn)權(quán)制度，是指要清晰產(chǎn)權(quán)、界定產(chǎn)權(quán)邊界和產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)利與義務(wù)，清除原來模糊不清的狀態(tài)，建設(shè)有利于社會(huì)資源優(yōu)化配制的財(cái)產(chǎn)約束機(jī)制。
　　2．明晰產(chǎn)權(quán)的重要作用
　　經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)資源的假設(shè)更符合科學(xué)的可持續(xù)的發(fā)展的要求，因?yàn)樗哪繕?biāo)在于為社會(huì)創(chuàng)造更多的財(cái)富，它的前提是社會(huì)資源是稀缺的，而稀缺性的東西人都格外的珍惜，因而人具有充分利用稀缺資源的天性。明晰產(chǎn)權(quán)的過程就是把稀缺的東西劃分到具體的個(gè)人的過程。一是明晰產(chǎn)權(quán)可以降低交易費(fèi)用。在交易過程中，如果交易雙方對(duì)某物的產(chǎn)權(quán)不明晰，交易雙方得不到準(zhǔn)確的預(yù)期，因而必須支付確認(rèn)雙方產(chǎn)權(quán)歸屬的額外費(fèi)用；二是明晰產(chǎn)權(quán)有助于人們更有效的利用資源，到達(dá)資源的最優(yōu)利用；三是明晰產(chǎn)權(quán)更符合人性為私的經(jīng)濟(jì)要求。人性為私是經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本假設(shè)前提，它可以解釋很多用人性本善不能解決的現(xiàn)象，如公共資源濫用問題、人民公社時(shí)期勞動(dòng)生產(chǎn)效率低下的原因等。在一個(gè)良好的市場(chǎng)中，清晰的產(chǎn)權(quán)給每個(gè)人都提供了一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的激勵(lì)前提。
　　三 我國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革存在的問題
　　自改革開放以來，我國(guó)的國(guó)有經(jīng)濟(jì)得到了較快發(fā)展。到2002年，全國(guó)國(guó)有資產(chǎn)總計(jì)11.83萬億元，經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)總計(jì)7.69萬億元，其中國(guó)有企業(yè)中國(guó)有資產(chǎn)總量為6.55萬億元，其在我國(guó)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)中發(fā)揮著舉足輕重的作用。但另一方面，我國(guó)國(guó)有企業(yè)還存在著許多問題。對(duì)于國(guó)有企業(yè)在產(chǎn)權(quán)制度上所存在的問題，人們目前比較普遍關(guān)心的是所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系如何界定的問題，也就是認(rèn)為國(guó)有企業(yè)中所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系界定不清，導(dǎo)致了國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清晰。即在國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的完善上，應(yīng)該注意法人的治理結(jié)構(gòu)的完善問題。但是，僅僅靠法人治理結(jié)構(gòu)的完善是不可能完全解決國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度的問題的。國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)不是某個(gè)自然人的產(chǎn)權(quán)，而是全國(guó)人民的財(cái)產(chǎn)，但是全國(guó)人民不可能每個(gè)人都去直接管理與經(jīng)營(yíng)國(guó)有資產(chǎn)，要委托代理制的方式使得歸自己所擁有的財(cái)產(chǎn)進(jìn)入經(jīng)營(yíng)過程，也即人們所說的產(chǎn)權(quán)委托代理結(jié)構(gòu)。國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革主要存在以下幾個(gè)問題：
　　1．國(guó)有產(chǎn)權(quán)存在模糊性，產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)不發(fā)達(dá)
　　我國(guó)國(guó)有產(chǎn)權(quán)關(guān)系處于模糊狀態(tài)，在國(guó)企存在很嚴(yán)重的“政企不分”的現(xiàn)象。這種模糊的產(chǎn)權(quán)關(guān)系不僅使政企不分、國(guó)有資產(chǎn)流失、企業(yè)資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)的低效率等難題難以得到根本性解決，而且限制了其他環(huán)節(jié)改革的深化，影響了經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)軌。目前國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)的主體和客體都嚴(yán)重不足，產(chǎn)權(quán)交易既缺買家又缺“貨源”。由于我國(guó)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法制建設(shè)方面的欠缺，使得產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)發(fā)展的不夠成熟，對(duì)國(guó)有企業(yè)改革的產(chǎn)權(quán)改革起了很大的制約作用。
　　而且，企業(yè)資產(chǎn)重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)基本上都是各級(jí)政府在具體操作，由于地區(qū)之間的排斥，形成了各自為政、遍地開花的產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，沒有規(guī)范性，難以為國(guó)有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓和退出提供高質(zhì)量的服務(wù)。另外，很多地方政府的領(lǐng)導(dǎo)錯(cuò)誤地認(rèn)為國(guó)企產(chǎn)權(quán)改革就是甩包袱，或者簡(jiǎn)單地把國(guó)有企業(yè)的“公”改寫為“私”字，不按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，只是盲目地定指標(biāo)、下命令，采取一些錯(cuò)誤的辦法。
　　2．國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)不完善
　　改革初期，雖然實(shí)行了旨在搞活國(guó)有企業(yè)的放權(quán)讓利和承包責(zé)任制，但企業(yè)治理結(jié)構(gòu)基本沒有改變。90年代后試行的股份制改造從內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)來看，也只是形式上的兩權(quán)分離，企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清晰，法人治理結(jié)構(gòu)并沒有真正建立，問題沒有得到真正的解決。國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的不完善主要表現(xiàn)為：股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、“內(nèi)部人控制”與行政“外部人控制”同時(shí)并存、缺乏一個(gè)健全的外部治理機(jī)制、新老三會(huì)的矛盾問題等。
　　3．國(guó)有資產(chǎn)流失嚴(yán)重
　　在深化國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革中，國(guó)有資產(chǎn)流失已成為不容回避的話題，是伴隨在國(guó)企改革發(fā)展過程中的一種不良現(xiàn)象。這種現(xiàn)象也越來越引起人們的廣泛關(guān)注。國(guó)有資產(chǎn)流失主要表現(xiàn)為：無視國(guó)家規(guī)定侵吞國(guó)有財(cái)產(chǎn)，將部分國(guó)有資產(chǎn)無償轉(zhuǎn)化為集體股、個(gè)人股；通過財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整、會(huì)計(jì)科目合并等手段調(diào)減國(guó)有資產(chǎn)賬面價(jià)值；對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行虛假評(píng)估，國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)只賣資產(chǎn)，卻不管債務(wù)，故意不進(jìn)行依法評(píng)估和招標(biāo)；暗箱操作或自買自賣或內(nèi)外勾結(jié)。
　　四 國(guó)企產(chǎn)權(quán)制度改革途徑
　　1．進(jìn)一步明確產(chǎn)權(quán)，完善國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的交易
　　通過改變國(guó)家所有權(quán)，在某些領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)徹底的政資分開和政企分開，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體的多元化。并建立國(guó)有產(chǎn)權(quán)退出機(jī)制，改變國(guó)有股“一股獨(dú)大”的狀況，有步驟地讓國(guó)有經(jīng)濟(jì)從一般性的競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)中有序地退出來。另外，建立我國(guó)的產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)和產(chǎn)權(quán)流通機(jī)制。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，產(chǎn)權(quán)交易主體發(fā)生在各企業(yè)之間，產(chǎn)權(quán)的讓渡和轉(zhuǎn)移已經(jīng)成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的一項(xiàng)重要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，開展產(chǎn)權(quán)交易將給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)效益。而市場(chǎng)流通是結(jié)構(gòu)調(diào)整的自動(dòng)機(jī)，依靠產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的經(jīng)濟(jì)機(jī)制，才能在市場(chǎng)條件與企業(yè)外部條件發(fā)生變化的情況下，適時(shí)地和機(jī)動(dòng)靈活地進(jìn)行企業(yè)產(chǎn)品和組織結(jié)構(gòu)的自我調(diào)整，以及實(shí)現(xiàn)資源配置的優(yōu)化。
　　2．完善公司法人治理結(jié)構(gòu)
　　要在國(guó)有企業(yè)制度和國(guó)有產(chǎn)權(quán)多元化的基礎(chǔ)上，按照有關(guān)法律法規(guī)，健全股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子，形成權(quán)責(zé)統(tǒng)一、運(yùn)行協(xié)調(diào)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)。要處理好董事會(huì)和經(jīng)理層的關(guān)系，建立獨(dú)立董事會(huì)制度，推行股權(quán)多元化，實(shí)現(xiàn)投資主體多樣化，提高公司透明度，強(qiáng)化信息披露。
　　3．健全國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制
　　加強(qiáng)和完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制，一是要明確國(guó)資委的定位，準(zhǔn)確落實(shí)國(guó)資委的職能。它應(yīng)該充分尊重和維護(hù)企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，使企業(yè)真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自主盈虧的市場(chǎng)主體和法人實(shí)體；二是要健全制度和加強(qiáng)監(jiān)督。要建立健全國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的決策制度，完善決策程序，努力實(shí)現(xiàn)決策的民主化、科學(xué)化、法律化。國(guó)資委監(jiān)管機(jī)構(gòu)要定期向政府報(bào)告工作，加強(qiáng)群眾、宣傳輿論等社會(huì)監(jiān)督。
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