延安市小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀及其困境研究

　　 摘要：文章通過(guò)對(duì)延安市小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀的分析，發(fā)現(xiàn)其發(fā)展中存在后續(xù)資金不足、缺乏相應(yīng)扶持政策、部分現(xiàn)行政策不符合實(shí)際以及監(jiān)管體系不健全等困境。鑒于此，建議政府等有關(guān)部門(mén)應(yīng)進(jìn)一步完善相關(guān)監(jiān)管機(jī)制，加大對(duì)小額貸款公司的扶持力度，從而助其健康、穩(wěn)健成長(zhǎng)，進(jìn)一步發(fā)揮其在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中應(yīng)有的作用。
　　 關(guān)鍵詞：小額貸款公司；困境；融資
　　 一、延安市小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀
　　 2009年延安市第一家小額貸款公司（延安市寶塔區(qū)鼎元小額貸款有限公司）成立并開(kāi)始營(yíng)運(yùn)。截至2010年底，全市共成立了13家小額貸款公司，其中有7家已經(jīng)正式營(yíng)運(yùn)，注冊(cè)資本金40500萬(wàn)元，累計(jì)發(fā)放貸款1191筆，貸款金額52440.5萬(wàn)元，貸款余額37322萬(wàn)元。按照貸款類(lèi)型劃分，農(nóng)戶貸款余額共11681萬(wàn)元，占貸款余額的40.37%；個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶貸款余額共8952.5萬(wàn)元，占貸款余額的30.94%；微型企業(yè)貸款余額共6389.4萬(wàn)元，占貸款余額的22.08%；其他貸款余額共1912萬(wàn)元，占貸款余額的6.61%。按照貸款用途劃分，農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)貸款余額共8517.4萬(wàn)元，占貸款余額的29.44%；種植業(yè)貸款余額共6338萬(wàn)元，占貸款余額的21.9%；養(yǎng)殖業(yè)貸款余額共4390萬(wàn)元，占貸款余額的15.17%；經(jīng)商貸款余額共6777萬(wàn)元，占貸款余額的23.42%；其他貸款余額共2912.5萬(wàn)元，占貸款余額的10.07%。
　　 從貸款類(lèi)型上分析，農(nóng)戶貸款余額所占比重最大，為40.37%；從貸款用途上分析，和農(nóng)業(yè)相關(guān)產(chǎn)業(yè)占貸款余額的66.51%。通過(guò)以上數(shù)據(jù)，我們可以看出延安市小額貸款公司積極響應(yīng)中央的惠農(nóng)政策，通過(guò)必要的資金扶持，努力為促進(jìn)當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的發(fā)展，發(fā)揮自身的能力。
　　 二、延安市小額貸款公司發(fā)展面臨的困境
　　 從延安市已運(yùn)營(yíng)的幾家小額貸款公司來(lái)看，延安市小額貸款公司還存在以下問(wèn)題：
　　 （一）后續(xù)資金不足
　　 據(jù)調(diào)查，延安市已運(yùn)營(yíng)的7家小額貸款公司時(shí)常出現(xiàn)停資待業(yè)的尷尬局面。大多數(shù)小額貸款公司在開(kāi)業(yè)的頭兩個(gè)月里資金就已基本發(fā)放完，后續(xù)的運(yùn)營(yíng)只能靠資金回籠之后再貸出去。其月均可發(fā)放貸款3-5筆，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，約有60%的申請(qǐng)客戶貸不到款。
　　 綜合延安市這幾家小額貸款公司的實(shí)際情況來(lái)看，后續(xù)資金不足主要是由以下幾個(gè)方面導(dǎo)致的：首先，小額貸款公司增資擴(kuò)股的條件過(guò)于嚴(yán)格。目前國(guó)家規(guī)定小額貸款公司只能采用“只貸不存”的經(jīng)營(yíng)模式。在這種模式的限定下，小額貸款公司不能吸收存款，只能靠股東投入資金來(lái)發(fā)放貸款。這就使得小額貸款公司的營(yíng)運(yùn)資金來(lái)源面臨很大的挑戰(zhàn)。雖然《陜西省小額貸款公司試點(diǎn)管理辦法（試行）》第十八條中提及小額貸款公司可增資擴(kuò)股，但增資擴(kuò)股的方案需滿足多項(xiàng)審批條件，并經(jīng)所在區(qū)縣政府初審，再報(bào)當(dāng)?shù)厥姓畯?fù)審，省金融辦備案后，最后到當(dāng)?shù)毓ど滩块T(mén)辦理變更登記，方可實(shí)施。可見(jiàn)，增資擴(kuò)股的審批過(guò)程十分繁瑣，審批時(shí)間也過(guò)長(zhǎng)，最終往往導(dǎo)致小額貸款公司驗(yàn)資停留、損失過(guò)大。其次，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小額貸款公司的融資門(mén)檻過(guò)高?！蛾兾魇⌒☆~貸款公司試點(diǎn)管理辦法（試行）》第二十一條規(guī)定，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金的余額，不得超過(guò)資本凈額的50%。據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，延安市小額貸款公司運(yùn)營(yíng)的三年中，只有一家小額貸款公司取得金融機(jī)構(gòu)的融資信用額度，也只占資本凈額的25%。對(duì)于這一現(xiàn)象，一是因?yàn)殂y行對(duì)小額貸款公司并沒(méi)有開(kāi)通“綠色”通道，而是像一般企業(yè)那樣進(jìn)行嚴(yán)格的審核后方可發(fā)放貸款；二是因?yàn)樾☆~貸款公司同其競(jìng)爭(zhēng)客戶資源，所以出于對(duì)自我客戶資源的需求，銀行并不愿給予小額貸款公司大力的資金支持；三是個(gè)別小額貸款公司的注冊(cè)資本金不實(shí)，在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，某些小額貸款公司成立后，有個(gè)別股東抽回了部分投入的資本金，這無(wú)疑是讓小額貸款公司的處境雪上加霜。
　　 （二）扶持政策缺乏
　　 按照《陜西省小額貸款公司試點(diǎn)管理辦法（試行）》第三十條規(guī)定，小額貸款公司應(yīng)有不低于70%的資金用于支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展。然而由于農(nóng)業(yè)受自然因素的影響較大，小額貸款公司發(fā)放貸款的成本及風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)較大。但是國(guó)家在對(duì)小額貸款公司的成本及風(fēng)險(xiǎn)控制方面，缺少必要的政策扶持。另外，根據(jù)目前國(guó)家的政策，陜西省規(guī)定支持“三農(nóng)”的金融機(jī)構(gòu)如農(nóng)村信用合作社可享受低至3%-5%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率，相比之下，小額貸款公司的稅負(fù)就過(guò)重，一般要繳納5.56%的營(yíng)業(yè)稅、25%的企業(yè)所得稅、1.5%的價(jià)格調(diào)控基金和0.15‰的印花稅。
　　 在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，由于小額貸款公司運(yùn)營(yíng)幾年來(lái)享受不到任何政策上的優(yōu)惠，迫使他們不得不從自身資本的安全角度考慮，通過(guò)各種變相的方式將貸款投向相對(duì)安全的其他中小企業(yè)，這樣就相應(yīng)地減少了對(duì)“三農(nóng)”的貸款支持，最終違背了小額貸款公司設(shè)立的初衷。因此，從設(shè)立小額貸款公司的初衷來(lái)考慮，政府應(yīng)出臺(tái)一些相應(yīng)的政策，扶持并引導(dǎo)小額貸款公司在惠農(nóng)的道路上健康發(fā)展。
　　 （三）部分現(xiàn)行政策不符合實(shí)際
　　 按照《陜西省小額貸款公司試點(diǎn)管理辦法（試行）》第三十一條規(guī)定，單筆貸款金額原則上不超過(guò)30萬(wàn)元人民幣，對(duì)同一借款人貸款余額不超過(guò)小額貸款公司資本凈額1%。而銀監(jiān)發(fā)[2008]23號(hào)文件中指出，同一借款人的貸款余額不得超過(guò)小額貸款公司資本凈額的5%。通過(guò)對(duì)延安市已運(yùn)營(yíng)的幾家小額貸款公司調(diào)查研究后發(fā)現(xiàn)，絕大多數(shù)中小企業(yè)和個(gè)體工商戶的申請(qǐng)貸款額度都超過(guò)了以上規(guī)定。對(duì)單筆和單人發(fā)放貸款均做出一定的限制，在一定程度上加大了小額貸款公司發(fā)放貸款的成本和縮小了其客戶資源范圍。
　　 又如《陜西省小額貸款公司試點(diǎn)管理辦法（試行）》第三十條規(guī)定，小額貸款公司應(yīng)有不低于70%的資金用于支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展。而在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，延安市已運(yùn)營(yíng)的幾家小額貸款公司均達(dá)不到這樣的標(biāo)準(zhǔn)，這樣就造成小額貸款公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)的事實(shí)，不利于其進(jìn)一步的發(fā)展。
　　 （四）監(jiān)管體系尚不健全
　　 從實(shí)際情況來(lái)看，一方面，由于還沒(méi)有出臺(tái)系統(tǒng)的法律法規(guī)來(lái)指導(dǎo)監(jiān)管部門(mén)對(duì)小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)督管理，因而現(xiàn)有的監(jiān)管體系大都缺乏針對(duì)性，導(dǎo)致對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管僅限于對(duì)申報(bào)條件、貸款額度、合同文本、辦公設(shè)施的限制及檢查等方面，監(jiān)管流于形式。同時(shí)，也容易出現(xiàn)政府各部門(mén)之間相互推脫監(jiān)管責(zé)任的情形。另一方面，當(dāng)?shù)卣质菂⒄罩袊?guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管原則和標(biāo)準(zhǔn)來(lái)對(duì)小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)管的，而由于小額貸款公司和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)無(wú)論是在業(yè)務(wù)特征方面，還是在風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)方面，均存在一定的差異，因而這樣的監(jiān)管又制約了小額貸款公司的進(jìn)一步發(fā)展。
　　 三、對(duì)策建議
　　 根據(jù)延安市小額貸款公司的發(fā)展來(lái)看，有關(guān)部門(mén)對(duì)其申報(bào)審批、增資擴(kuò)股、監(jiān)督管理不盡合理，不利于小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。小額貸款公司在發(fā)展過(guò)程中，還需有關(guān)部門(mén)給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠政策，如在小額貸款公司的批復(fù)過(guò)程中適當(dāng)放寬政策，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，給小額貸款公司的外圍營(yíng)造一個(gè)良好的政策環(huán)境?，F(xiàn)根據(jù)上述困境，提出以下幾點(diǎn)對(duì)策建議：
　　 （一）解決后續(xù)資金問(wèn)題
　　 制約小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的主要原因是后續(xù)資金不足。對(duì)應(yīng)上述問(wèn)題，解決途徑有以下幾種：首先，適當(dāng)放寬小額貸款公司增資擴(kuò)股的條件。由于“只貸不存”的經(jīng)營(yíng)模式，使得自有資金成為小額貸款公司最重要的資金來(lái)源。所以在小額貸款公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)一段時(shí)間后，適當(dāng)?shù)胤艑捲鲑Y擴(kuò)股的條件，使小額貸款公司不至于陷入關(guān)門(mén)停業(yè)的尷尬境地。其次，降低銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融資門(mén)檻。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款有一整套嚴(yán)格的規(guī)定，在針對(duì)小額貸款公司這一特殊的群體時(shí)應(yīng)該差別對(duì)待，因?yàn)槠渲饕獮椤叭r(nóng)”經(jīng)濟(jì)服務(wù)，所以應(yīng)該有一套適應(yīng)小額貸款公司的評(píng)級(jí)辦法。再次，嚴(yán)格監(jiān)管小額貸款公司的資本金來(lái)源?！蛾兾魇⌒☆~貸款公司試點(diǎn)管理辦法（試行）》第十七條規(guī)定，單個(gè)出資人出資不得低于200萬(wàn)元。可是一些小額貸款公司成立之初，個(gè)別股東為籌措投入資金，暫時(shí)有拼湊之嫌，這本無(wú)可厚非，但當(dāng)小額貸款公司成立之后，這部分有拼湊之嫌的資金就被撤回了。對(duì)此有關(guān)部門(mén)還應(yīng)加大對(duì)小額貸款公司資本金來(lái)源的監(jiān)管。最后，《陜西省小額貸款公司試點(diǎn)管理辦法（試行）》第十七條規(guī)定，小額貸款公司主出資人持股比例原則上不超過(guò)35%。應(yīng)該適當(dāng)放寬主投資人和其他投資人的出資比例，取消現(xiàn)行規(guī)定，減少資本金的虛假成分。
　　 （二）加快出臺(tái)扶持政策
　　 小額貸款公司肩負(fù)著支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的重任，自身業(yè)務(wù)發(fā)展面臨量大、面廣、額小，資金來(lái)源渠道相對(duì)單一等困難。實(shí)踐證明，小額貸款公司雖然具有較強(qiáng)的、潛在的盈利能力，但一般需要5-7年時(shí)間才能步入正軌。因此，在小額貸款公司發(fā)展初期，對(duì)于其向中小企業(yè)、“三農(nóng)”貸款的部分，財(cái)政應(yīng)給予一定的利息補(bǔ)貼或減免稅費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助，如像農(nóng)村信用合作社一樣可享受低至3%-5%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。除此之外相關(guān)部門(mén)還應(yīng)出臺(tái)一些配套政策，如簡(jiǎn)化審批、注冊(cè)登記手續(xù)，對(duì)小額貸款公司的初期發(fā)展進(jìn)行一定的指導(dǎo)幫助、宣傳推廣等，以鼓勵(lì)和推動(dòng)小額貸款公司的健康發(fā)展，使其盡快走向正規(guī)化。
　　 （三）修改試行中與實(shí)際不太符合的規(guī)定
　　 在考察了延安市幾家小額貸款公司后，發(fā)現(xiàn)有些條例設(shè)定的不盡合理。根據(jù)延安實(shí)際情況來(lái)看，大多數(shù)企業(yè)并非都是家庭作坊式，相當(dāng)一批企業(yè)已形成規(guī)?；?jīng)營(yíng)，所以對(duì)同一借款人的貸款余額可提高至小額貸款公司資本凈額的5%，對(duì)單筆貸款只作原則性規(guī)定，以適應(yīng)實(shí)際情況，并提高小額貸款公司的盈利能力。又如在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，延安市小額貸款公司均無(wú)法達(dá)到不低于70%的資金用來(lái)支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展，對(duì)于這樣過(guò)于硬性的規(guī)定，迫使小額貸款公司避嫌違規(guī)而弄虛作假。為了使延安市小額貸款公司更好的發(fā)展，有關(guān)部門(mén)出臺(tái)的部分條例也應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況而做出調(diào)整。
　　 （四）完善監(jiān)管體系
　　 目前，由于小額貸款公司缺乏完善的法律法規(guī)，所以其法律地位還未明確，因而無(wú)法指導(dǎo)監(jiān)管部門(mén)對(duì)小額貸款公司進(jìn)行有效的監(jiān)督管理。當(dāng)務(wù)之急是通過(guò)制定相應(yīng)法律法規(guī)和完善政策，使當(dāng)前的法律法規(guī)成為一個(gè)完整的體系，要明確小額貸款公司非銀行金融機(jī)構(gòu)的法律地位，賦予其合法的身份。目前，監(jiān)管的重點(diǎn)應(yīng)該放在小額貸款公司是否存在變相融資、抽逃資本金、發(fā)放高利貸等問(wèn)題上，這樣才既能使小額貸款公司合規(guī)合法的經(jīng)營(yíng)，又能使監(jiān)管部門(mén)有章可循，有理可依。從而更好地規(guī)范和引導(dǎo)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展。
　　 參考文獻(xiàn)：
　　 郭保民.壯大小額貸款組織拓展民間融資渠道——山西省平遙縣小額貸款公司運(yùn)行一年調(diào)查與思考[J].中