何思睿

摘要：隨著人們對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的多樣性和個(gè)性化要求的不斷上升，以及金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，迫使著商業(yè)銀行不得不適應(yīng)市場(chǎng)供需變化，進(jìn)行自身轉(zhuǎn)變，提升自我品質(zhì)。正是在此基礎(chǔ)上提出商業(yè)銀行概況，總結(jié)商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀，預(yù)測(cè)商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)變及其相關(guān)策略。

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)；信用；貨幣；商業(yè)銀行

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.33文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X（2012）25-0056-02

一、商業(yè)銀行概況

1.商業(yè)銀行的產(chǎn)生。所謂銀行是指辦理存款、貸款、匯兌、儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù)，承擔(dān)信用中介的金融機(jī)構(gòu)。世界上最早的銀行誕生于1407年的意大利的威尼斯銀行，而中國(guó)第一家國(guó)內(nèi)銀行則是1897年成立的中國(guó)通商銀行。銀行是貨幣經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定時(shí)期的產(chǎn)物，具體過(guò)程分為三步：一是出現(xiàn)了貨幣兌換業(yè)和兌換商；二是增加了貨幣保管和收付業(yè)務(wù)即由貨幣兌換業(yè)演變成貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)；三是兼營(yíng)貨幣保管、收付、結(jié)算、放貸等業(yè)務(wù)，這時(shí)貨幣兌換業(yè)便發(fā)展為銀行業(yè)。

2.商業(yè)銀行的性質(zhì)。現(xiàn)代商業(yè)銀行的最初形式起源于資本主義商業(yè)銀行。它是新興資產(chǎn)階級(jí)為了獲得大量?jī)r(jià)廉的產(chǎn)業(yè)資本，對(duì)抗封建主義銀行發(fā)放的高利貸的工具和產(chǎn)物。特定的歷史出生背景決定了商業(yè)銀行的基本性質(zhì)，主要有三點(diǎn)：首先，商業(yè)銀行依舊是企業(yè)，具備企業(yè)的基本特征，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧，以獲取利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目的和發(fā)展動(dòng)力；但它又是特殊的企業(yè)，它不以普通商品為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，而是為從事商品生產(chǎn)和流通的企業(yè)提供金融服務(wù)的企業(yè)；其次，商業(yè)銀行是特殊的銀行。在經(jīng)營(yíng)性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上，商業(yè)銀行與中央銀行和政策性金融機(jī)構(gòu)不同。商業(yè)銀行以盈利為目的，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中講求營(yíng)利性、安全性和流動(dòng)性原則，不受政府行政干預(yù)。商業(yè)銀行與各類(lèi)專(zhuān)業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)相比也不同，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍廣泛，功能齊全、綜合性強(qiáng)，尤其是商業(yè)銀行能夠經(jīng)營(yíng)活期存款業(yè)務(wù)，它可以借助于支票及轉(zhuǎn)賬結(jié)算制度創(chuàng)造存款貨幣，使其具有信用創(chuàng)造的功能。最后，商業(yè)銀行的成立實(shí)行特許制，發(fā)放銀行經(jīng)營(yíng)許可證的部門(mén)是國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

3.商業(yè)銀行的基本職能。（1）信用中介職能。信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。這一職能的實(shí)質(zhì)，是通過(guò)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上的各種閑散貨幣集中到銀行里來(lái)，再通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向經(jīng)濟(jì)各部門(mén)。（2）支付中介職能。商業(yè)銀行除了作為信用中介，融通貨幣資本以外，還執(zhí)行著貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)的職能。通過(guò)存款在賬戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付，在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等，成為工商企業(yè)、團(tuán)體和個(gè)人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。（3）信用創(chuàng)造職能。商業(yè)銀行在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了信用創(chuàng)造職能。商業(yè)銀行是能夠吸收各種存款的銀行，和用其所吸收的各種存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，貸款又派生為存款，在這種存款不提取現(xiàn)金或不完全提現(xiàn)的基礎(chǔ)上，就增加了商業(yè)銀行的資金來(lái)源，最后在整個(gè)銀行體系，形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。（4）金融服務(wù)職能?，F(xiàn)代化的社會(huì)生活，從多方面給商業(yè)銀行提出了金融服務(wù)的要求。在強(qiáng)烈的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)權(quán)力下，各商業(yè)銀行也不斷開(kāi)拓服務(wù)領(lǐng)域，通過(guò)金融服務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，進(jìn)一步促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，并把資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)與金融服務(wù)結(jié)合起來(lái)，開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，金融服務(wù)已成為商業(yè)銀行的重要職能。（5）經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)職能。調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)是指商業(yè)銀行通過(guò)其信用中介活動(dòng)，調(diào)劑社會(huì)各部門(mén)的資金短缺，同時(shí)在央行貨幣政策和其他國(guó)家宏觀政策的指引下，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，消費(fèi)比例投資，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等方面的調(diào)整。此外，商業(yè)銀行通過(guò)其在國(guó)際市場(chǎng)上的融資活動(dòng)還可以調(diào)節(jié)本國(guó)的國(guó)際收支狀況。

二、商業(yè)銀行的現(xiàn)狀

中國(guó)加入WTO后，中國(guó)的商業(yè)銀行發(fā)展取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，四大國(guó)有商業(yè)銀行也相繼完成股份制改造和發(fā)行上市，給中國(guó)銀行業(yè)注入了新鮮的活力。但中國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展同時(shí)也存在不足。

1.發(fā)展成就。（1）資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模不斷擴(kuò)大，結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化。中國(guó)商業(yè)銀行業(yè)總資產(chǎn)從2005—2011年由37.5萬(wàn)億元增長(zhǎng)了1.82倍，達(dá)到105.7萬(wàn)億元，年均增長(zhǎng)速度為20.7%。其中，貸款余額從20.7萬(wàn)億元增長(zhǎng)到54.7萬(wàn)億元，增長(zhǎng)了1.64倍，年均增速19.32%。同時(shí)，中國(guó)商業(yè)銀行業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，包括資產(chǎn)配置和負(fù)債來(lái)源的多元化以及總體風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的不斷降低等。例如，近年來(lái)信貸資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比由2005年的55.2%下降到2011年6月末的51.7%，平均每年下降0.6個(gè)百分點(diǎn)；客戶存款在總負(fù)債中的占比由2005年的83.8%下降到2011年6月末的80.9%，平均每年下降0.5個(gè)百分點(diǎn)。（2）盈利能力不斷提升，收益結(jié)構(gòu)繼續(xù)完善。在中國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模擴(kuò)大的同時(shí)，商業(yè)銀行的盈利能力也是不斷增強(qiáng)。2010年，中國(guó)銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)8 991億元，資本利潤(rùn)率為17.5%，資產(chǎn)利潤(rùn)率1.03%，取得了國(guó)際較高水平。伴隨著利潤(rùn)的增長(zhǎng)，中國(guó)銀行業(yè)收益結(jié)構(gòu)也不斷改善。信貸利差收入在營(yíng)業(yè)收入中的占比不斷降低，投資收入和手續(xù)費(fèi)傭金收入持續(xù)增長(zhǎng)。2010年，中國(guó)銀行業(yè)凈利息收入占比降至66%，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占比提高至12%，投資收益提高至21%。（3）資產(chǎn)質(zhì)量不斷提高，資本充足率達(dá)到良好水平。中國(guó)商業(yè)銀行引進(jìn)科技手段，積極有效控制資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使商業(yè)銀行從高風(fēng)險(xiǎn)向風(fēng)險(xiǎn)可控良性轉(zhuǎn)變。截至2010年末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額共計(jì)1.24萬(wàn)億元，不良貸款率為2.4%。資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金余額達(dá)到1.3萬(wàn)億元，基本可以覆蓋潛在風(fēng)險(xiǎn)損失。同時(shí)，商業(yè)銀行整體加權(quán)平均資本充足率從2003年底的-2.98%，到2004年轉(zhuǎn)為正值，2005年為4.91%，2010年底提升為12.16%。即便是在應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)沖擊、信貸投放大幅增加、資本質(zhì)量要求明顯提高的情況下，商業(yè)銀行資本充足率依舊保持了在12%以上的較高水平。（4）主要商業(yè)銀行上市并成為公眾持股公司，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不斷完善。目前為止，中國(guó)五大商業(yè)銀行都已完成股份制改革，實(shí)現(xiàn)上市，它們資產(chǎn)總和占整個(gè)銀行業(yè)總資產(chǎn)50%，此外，其他商業(yè)銀行所占資產(chǎn)份額約為15%。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行嚴(yán)格執(zhí)行巴塞爾協(xié)議，全力推進(jìn)信息披露和透明化改革，完善公司治理，接受大眾監(jiān)督，為股東創(chuàng)造價(jià)值。（5）國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行邁步國(guó)際，在世界銀行業(yè)中的地位和影響力不斷提高。通過(guò)設(shè)立分行，支行，辦事處以及兼并收購(gòu)等方式堅(jiān)定不移的執(zhí)行走出去戰(zhàn)略，目前中國(guó)5家大型商業(yè)銀行在亞洲、歐洲、美洲、非洲和大洋洲共設(shè)有89家一級(jí)境外營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，收購(gòu)（或）參股10家境外機(jī)構(gòu)，6家股份制商業(yè)銀行在境外設(shè)立5家分行、5家代表處，兩家城市商業(yè)銀行在境外設(shè)立兩家代表處。從上市銀行的總市值來(lái)看，世界前十名中中國(guó)有四家銀行名列此中。

2.不足之處。（1）高資本消耗的模式?jīng)]有得到根本改變。商業(yè)銀行發(fā)展的首要問(wèn)題就是資本補(bǔ)充問(wèn)題。在全國(guó)的融資結(jié)構(gòu)中，商業(yè)銀行貸款占50%以上的比例。再加上近幾年貸款增速都是保持在兩位數(shù)以上，這些無(wú)疑加劇了銀行業(yè)對(duì)資本金的需求，為了維持資本充足率，銀行每年扣除留存收益后還需要補(bǔ)充的資本金都在數(shù)千億元人民幣。這種高資本消耗的增長(zhǎng)模式已經(jīng)給中國(guó)資本市場(chǎng)帶來(lái)了沉重的壓力。中國(guó)銀行業(yè)迫切需要轉(zhuǎn)變?cè)鲩L(zhǎng)方式和提升發(fā)展的可持續(xù)性。（2）高度依賴傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的盈利模式?jīng)]有得到根本改變。目前銀行的利潤(rùn)還是主要來(lái)自資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，而中間業(yè)務(wù)由于受到各種金融機(jī)構(gòu)的不斷增加，信息透明度的不斷提高等限制，并沒(méi)有為銀行帶來(lái)絕對(duì)的利潤(rùn)。（3）對(duì)大企業(yè)、大項(xiàng)目的貸款集中度依然較高，順周期性較強(qiáng)。銀行業(yè)是典型的順周期行業(yè)，在銀行業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中對(duì)大企業(yè)、大項(xiàng)目的貸款集中度居高不下，這種資產(chǎn)結(jié)構(gòu)更易受到經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響。而持續(xù)三十多年快速增長(zhǎng)的中國(guó)經(jīng)濟(jì)正面臨著產(chǎn)能過(guò)剩、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整等一系列深層次矛盾，這將對(duì)中國(guó)銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力提出新的挑戰(zhàn)。

三、銀行的轉(zhuǎn)變及其策略

1.改變高資本的消耗模式，發(fā)展中間業(yè)務(wù)。利用金融衍生工具，實(shí)行避險(xiǎn)套利操作，使銀行業(yè)績(jī)穩(wěn)步上升。同時(shí)搶占投行業(yè)務(wù)，調(diào)整融資結(jié)構(gòu)，推進(jìn)直接融資工具發(fā)展，推出銀行債券發(fā)行承銷(xiāo)，專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)等金融服務(wù)，從而擴(kuò)大銀行除信貸利差外的其他收入來(lái)源。此外，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展必須不能脫離大眾的理財(cái)需求和財(cái)富管理，控制銷(xiāo)售渠道與客戶，才能做到屹立不倒。

2.轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的盈利模式。商業(yè)銀行的利潤(rùn)水平目前雖然在不斷提高，但一直依據(jù)的是“依賴?yán)睢刨J擴(kuò)張—資本充足率下降—再融資”的經(jīng)營(yíng)模式，這一模式廣受質(zhì)疑，且注定當(dāng)前銀行業(yè)的利潤(rùn)狀況不可持續(xù)。因此，將來(lái)商業(yè)銀行的發(fā)展在規(guī)模增長(zhǎng)上將趨向平穩(wěn)，經(jīng)營(yíng)方式將由粗放式地追求“量”，轉(zhuǎn)向追求結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，從而更好地應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)、監(jiān)管要求、金融脫媒以及利率市場(chǎng)化的挑戰(zhàn)。具體來(lái)說(shuō)，改變目前信貸利差盈利模式除了要大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)外，還更應(yīng)走綜合化經(jīng)營(yíng)道路，實(shí)現(xiàn)收入多元化。

3.推進(jìn)金融產(chǎn)品銷(xiāo)售對(duì)象的完備化。商業(yè)銀行的貸款，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的銷(xiāo)售對(duì)象不應(yīng)僅集中于大企業(yè)大客戶，或者對(duì)大客戶給低價(jià)，對(duì)小客戶則高價(jià)的價(jià)格歧視。商業(yè)銀行應(yīng)建立多層次的完善銷(xiāo)售體系，遵守公平公正透明的操作原則，最大限度的滿足各種消費(fèi)者。

4.最后，必須強(qiáng)調(diào)的是在銀行的轉(zhuǎn)變過(guò)程中，商業(yè)銀行應(yīng)該時(shí)刻重視本身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不能貿(mào)然前進(jìn)，不能偏離在有效控制風(fēng)險(xiǎn)下追求利潤(rùn)最大化這一根本目標(biāo)。

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術(shù)會(huì)議(第十六屆學(xué)術(shù)年會(huì))論文集，2009.[責(zé)任編輯 陳麗敏]