水利工程招標投標中的工程造價控制

袁艷霞

（山西省水利水電勘測設(shè)計研究院 山西太原 030024）

水利工程造價控制，是一個全過程的管理，貫穿于投資決策、設(shè)計、招投標、項目實施等各個建設(shè)項目階段，項目建設(shè)方應加強管理，在保證水利建設(shè)項目使用功能的前提下，合理確定和有效控制工程造價，提高投資效益。

水利工程施工合同一般采用單價合同。招標工程量清單中的工程量是根據(jù)招標設(shè)計圖紙計算的用于投標報價的估算工程量，不作為最終結(jié)算工程量，最終結(jié)算工程量是承包人實際完成并符合技術(shù)標準和要求（合同技術(shù)條款）規(guī)定，按施工圖紙計算的有效工程量；而中標人的投標單價將成為合同結(jié)算的依據(jù)，直接影響到工程結(jié)算價款，從而影響到工程實際發(fā)生造價。因此說招標投標階段是建設(shè)項目全過程中一個承上啟下的階段，本階段造價控制是將工程實際發(fā)生造價控制在批準的概算限額以內(nèi)的起點，做好本階段工程造價控制是十分必要的。

1 編制執(zhí)行概算

在招標投標階段，無論是招標標底、招標控制價還是中標人的投標價，作為工程造價控制管理的一項工作，都會與批準的概算限額進行比較，通過優(yōu)化設(shè)計、合理采購等手段糾正發(fā)生的偏差。

對于大中型水利工程，概算總投資額度大，施工總工期較長，主體工程施工標段劃分多，且一般會分批招標。為便于對工程造價的控制管理，應在已經(jīng)批準的初步設(shè)計概算的基礎(chǔ)上，根據(jù)工程管理與投資的支配權(quán)限，按照管理單位及分標項目的劃分，進行概算投資的切塊分配，編制執(zhí)行概算。

執(zhí)行概算的編制，主要目的是：對工程項目進行合理調(diào)整，以利于投資的歸口管理；有針對性地進行項目劃分和臨時工程與費用的分攤，以便于概算投資與招標控制價（或標底）及投標報價作同口徑對比。執(zhí)行概算在建設(shè)單位已經(jīng)組建、明確了招標項目的分標原則之后、主體工程招標之前，由有工程造價編制相應資質(zhì)的單位編制。執(zhí)行概算是批準概算的投資管理與標段切塊分配，其總投資額與批準的概算總投資額相一致。

2 編制招標文件

2.1 規(guī)范嚴謹?shù)恼袠宋募强刂乒こ淘靸r的法律保證

《中華人民共和國招標投標法》頒布和實施后，《水利工程建設(shè)項目招標投標管理規(guī)定》也相繼頒布和實施；工程建設(shè)招投標是一種具有強競爭力的采購方式，其實施促進了我國建筑市場的繁榮和經(jīng)濟的發(fā)展；通過招標投標活動，建設(shè)單位可以選擇符合招標資質(zhì)要求的承包人參與本項目建設(shè)，從而達到質(zhì)量控制、進度控制、造價控制的要求。建設(shè)單位應充分利用這一個平臺，實現(xiàn)工程造價控制，這就需要編制規(guī)范、嚴謹?shù)恼袠宋募?/p>

招標文件包括：招標公告、投標人須知、評標辦法、合同條款及格式、工程量清單、圖紙、技術(shù)標準和要求、投標文件格式、投標人須知前附表規(guī)定的其他材料。

投標人須知：要明確招標范圍、計劃工期、質(zhì)量要求、投標人資質(zhì)要求，設(shè)招標控制價（或攔標價）的還要明確控制價額度。

評標辦法：要明確投標報價響應性要求、投標報價算術(shù)修正及合理性評審辦法、采取綜合評審時還需明確投標報價綜合評分辦法。

合同條款：包括通用合同條款與專用合同條款。要明確合同承包形式內(nèi)容、缺陷責任期、承包人的義務、變更的范圍和內(nèi)容、價格調(diào)整方式、預付款支付與扣回還清、工程進度付款、質(zhì)量保證金、保險要求等可能影響投標報價決策的相關(guān)條款。

工程量清單：要明確工程量計量方式、工程單價費用構(gòu)成、工程量清單報價表填寫規(guī)定及其他關(guān)于投標報價的說明和要求。其中工程量清單中工程項目劃分及計量單位應該與招標文件技術(shù)標準和要求中計量與支付內(nèi)容一致。

圖紙與技術(shù)標準和要求：要說明工程概況、當?shù)厮臍庀蟮刭|(zhì)條件、施工條件；明確標段工程內(nèi)容、發(fā)包人提供的材料和工程設(shè)備、承包人提供的材料和設(shè)備、進度計劃、質(zhì)量標準、工程量計量方法、工程價款支付方法。作為總價支付的項目（施工臨時設(shè)施、施工安全措施、施工期環(huán)境保護和水土保持、施工導流工程）應該詳細說明屬承包人承擔的內(nèi)容與施工要求；按單價支付的項目（土石方工程、混凝土工程、鉆孔灌漿工程等）要明確技術(shù)標準和要求，工程項目劃分及計量單位應該與招標文件工程量清單一致。

事實證明，規(guī)范嚴謹?shù)恼袠宋募鼙Ｕ辖ㄔO(shè)工程合同文件的合法性，從而保證合同造價的公正、公平、合理、合法性，避免合同履行時發(fā)生不必要的經(jīng)濟糾紛和因合同漏洞引起超額索賠，達到合理有效地控制工程造價的目的。

2.2 招標控制價（或標底）設(shè)置和編制

現(xiàn)在水利工程招標文件關(guān)于工程造價分：

1）不設(shè)招標控制價（或標底）

報價評審采用評審的合理低價評分；或以投標報價為基礎(chǔ)按招標文件約定的計算辦法計算一個基準價（如所有投標人報價的平均值、或所有投標人報價去掉最高最低后的平均值、或平均值的某個系數(shù)值等），以投標人報價與基準價比較按招標文件約定的評分辦法綜合評分。

其優(yōu)點是：使項目建設(shè)自由競爭空間更大；能吸引實力強、管理與技術(shù)先進的承包人參入競標，從理論上是鼓勵投標人積極研究招標工程內(nèi)容、特點、施工條件與自身技術(shù)實力，認真核算完成招標工程的成本和期望的利潤等，使得報價反映出個別（先進）水平而不是平均水平，從而合理降低工程造價；并避免腐敗現(xiàn)象的滋生。

其缺點是：容易發(fā)生招標工程高價圍標，低價誘價或低價中標現(xiàn)象，使得合同實施管理難度加大，導致工程造價失控。

2）設(shè)置發(fā)包人標底

發(fā)包人標底為保密文件，在招標工程開標唱標時與投標報價同時開啟唱標。采用標底或復合標底（標底與有效報價按合同約定的計算辦法綜合計算值，如標底的50%+有效報價平均值的50%等；有效報價為招標文件約定的報價與標底比較在某一個范圍內(nèi)投標報價，如在標底的-8%～5%范圍內(nèi)的投標報價等）為基礎(chǔ)，以投標人報價與之比較按招標文件約定的評分辦法綜合評分。

其優(yōu)點是：可能中標的投標報價（有效報價中的一個）控制在發(fā)包人期望的范圍內(nèi)，從而達到本階段造價控制的目的。

其缺點是：投標人競標空間相對受限；報價將受標底制約，投標人花較多精力研究標底可能的額度或收集標底信息，不再認真研究招標文件條件和要求，引發(fā)腐敗現(xiàn)象，也給合同實施中經(jīng)濟糾紛留下隱患。

3）設(shè)置招標控制價（或攔標價）

發(fā)包人在招標時同時公開發(fā)布招標控制價（或攔標價），作為投標報價的最高限額，凡報價超過招標控制價的投標文件視為不響應招標文件，作廢標處理。有時發(fā)包人為了消除投標中的不平衡報價，在發(fā)布控制價（總價）的同時發(fā)布主要工程項目的單價限價。

其優(yōu)點是：兼有了不設(shè)招標控制價（或標底）和設(shè)置發(fā)包人標底的優(yōu)點，同時有效防止高價圍標與因設(shè)標底滋生的腐敗現(xiàn)象。

設(shè)置招標控制價（或攔標價），標書采取綜合評審時，又分為報價作為詳細評審因素和不作為詳細評審因素評標方式。

（1）采用報價不作為詳細評審因素時，只要報標報價在招標控制價內(nèi)，詳細評審內(nèi)容將為施工組織設(shè)計、項目管理機構(gòu)、投標人業(yè)績、投標人財務狀況等，報價不再作為評審因素。其缺點是：投標人往往緊貼控制價報價，不再認真研究招標文件條件和要求，給合同實施中經(jīng)濟糾紛留下隱患。

（2）采用報價作為詳細評審因素時，詳細評審時將對投標報價在招標控制價內(nèi)的有效報價進行分析評審。分析內(nèi)容包括單價的合理性（組成單價的單位消耗量、價、費用的合理性）、總報價構(gòu)成的合理（構(gòu)成總價的分類分項工程項目、措施項目、其它項目的合理性）、總報價額度競爭性（合理低價中標）。既防止低價中標，評標委員會認定投標人以低于成本報價競標時，其投標按作廢標處理；又鼓勵投標人以自身的管理與技術(shù)實力，結(jié)合招標文件要求與投標施工組織設(shè)計合理報價，使得報價反映出個別（先進）水平而不是平均水平；從而合理降低工程造價，達到本階段造價控制的目的，減少合同實施中的經(jīng)濟糾紛。

4）招標控制價（或標底）編制

招標控制價（或標底）應依據(jù)招標文件（包括商務條款、技術(shù)條款、招標圖紙以及招標補遺等資料）、批準的初步設(shè)計文件、水利部及當?shù)卣退姓块T相關(guān)規(guī)定進行編制。

招標控制價（或標底）一般應控制在批準的概算額度內(nèi)。根據(jù)《水利工程建設(shè)實施階段造價管理暫行辦法》與《水利工程項目管理預算編制辦法》，按照“總量不變，合理調(diào)整”原則允許對設(shè)計概算項目之間的投資進行合理調(diào)整，靜態(tài)總投資控制在國家批準的靜態(tài)總投資額度之內(nèi)。為防止工程量突破初步設(shè)計的工程量，確保工程建設(shè)的靜態(tài)投資不突破批準的初步設(shè)計概算靜態(tài)投資，應在初步設(shè)計完成后，對工程實行限額設(shè)計管理。對在招標或技施設(shè)計階段出現(xiàn)重大設(shè)計變更的，或國家政策發(fā)生變化引起價格水平整體漲幅較大的，應及時調(diào)整（或修正）初步設(shè)計概算，報原初步設(shè)計批準部門審批，以批準的調(diào)整（或修正）概算作為控制價（或標底）的控制依據(jù)。

招標控制價與標底的區(qū)別：招標控制價在開標前規(guī)定期公開發(fā)布，為投標報價的最高限額，投標報價不可以超過此價，為了體現(xiàn)公平、公正，編制時應考慮符合招標文件資質(zhì)要求的承包人的平均生產(chǎn)水平。標底為保密文件在開標時與投標報價同時唱標，投標報價可以超出此價某一個范圍，編制時更多考慮的是符合招標文件資質(zhì)要求的承包人的平均先進生產(chǎn)水平。

2.3 價格調(diào)整約定

招標工程相對簡單，工期短，工期內(nèi)價格變幅可預測時，一般采用不調(diào)價格合同（不因物價波動原因而調(diào)整）。

招標工程相對復雜，工期較長，工期內(nèi)價格變幅較難預測時，通常采用可調(diào)價格合同（因物價波動原因引起合同價格調(diào)整）。

物價波動引起的價格調(diào)整有兩種方法：

1）采用價格指數(shù)調(diào)整價格差額

因人工、材料和設(shè)備等價格波動影響合同價格時，根據(jù)投標文件中價格指數(shù)和權(quán)重約定的數(shù)據(jù)，按以下公式計算差額并調(diào)整合同價格。

式中：△P—需調(diào)整的價格差額；

P0—承包人應得到的已完成工程量的金額。此項金額不包括價格調(diào)整、不計質(zhì)量保證金的扣留和支付、預付款的支付和扣回，也不計按現(xiàn)行價格計價的變更及其他金額；

A—定值權(quán)重（即不調(diào)部分的權(quán)重）；

B1，B2，B3，···，Bn —各可調(diào)因子的變值權(quán)重（即可調(diào)部分的權(quán)重）為各可調(diào)因子在投標函投標總報價中所占的比例；

Ft1，F(xiàn)t2，F(xiàn)t3，···，F(xiàn)tn—各可調(diào)因子的現(xiàn)行價格指數(shù)；

Fo1，F(xiàn)o2，F(xiàn)o3，···，F(xiàn)on—各可調(diào)因子的基本價格指數(shù)。

價格指數(shù)應首先采用有關(guān)部門提供的價格指數(shù)，缺乏上述價格指數(shù)時，可采用有關(guān)部門提供的價格代替。

2）采用造價信息調(diào)整價格差額

施工期內(nèi)，因人工、材料、設(shè)備和機械臺班價格波動影響合同價格時，人工、機械使用費按照國家或省（自治區(qū)、直轄市）建設(shè)行政管理部門、行業(yè)建設(shè)管理部門或其授權(quán)的工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的人工成本信息、機械臺班單價或機械使用費系數(shù)進行調(diào)整；需要進行價格調(diào)整的材料，其單價和采購數(shù)應由監(jiān)理人復核，監(jiān)理人確認需調(diào)整的材料單價及數(shù)量，作為調(diào)整工程合同價格差額的依據(jù)。

采用價格指數(shù)調(diào)整價格差額時：主要是根據(jù)完成工程施工所需的人工、材料和機械臺時等因子的估計耗用量，在招投標時事先約定各可調(diào)因子的變值權(quán)重和不可調(diào)因子的定值權(quán)重，以公平分擔價格風險的原則，計算支付項目的價格波動價差。調(diào)價因子與權(quán)重是合理調(diào)價的關(guān)鍵，而不同施工方法材料消耗不同，實施過程中由于施工方法與報價發(fā)生變更、工程量結(jié)構(gòu)變化等多種原因，都會引起權(quán)重變化，使合同管理增加難度；同時價格指數(shù)的獲取目前也存在一定困難。

采用造價信息調(diào)整價格差額：一般需約定人工、機械使用費（一類費用）系數(shù)調(diào)整的系數(shù)來源；明確需要進行價格調(diào)整的材料品種，價格（基本價格、現(xiàn)行價格）來源（如《XXXXXX》發(fā)布的材料價格信息），其中基本價格為投標截止日前28天的信息價格，現(xiàn)行價格為結(jié)算期的信息價格。

3 結(jié)語

招投標階段造價控制是將工程實際發(fā)生造價控制在批準的概算限額以內(nèi)的起點，為了達到不超批準的初步設(shè)計概算的目的，應明確標段工程內(nèi)容對應的概算額度，對于大中型水利工程，編制執(zhí)行概算是必要的。

為了達到招標投標階段工程造價控制的目的，招標文件必須規(guī)范嚴謹，合理合法，避免因合同漏洞而引起的不必要的索賠，為控制工程造價提供法律保證；認真分析招標控制價（或標底）設(shè)置和編制與評標辦法的對應關(guān)系，避免一切可能引發(fā)造價失控的因素，鼓勵優(yōu)質(zhì)合理低價報價；采用公平合理簡便的價格調(diào)整方式，以減少合同實施階段的經(jīng)濟糾紛。