企業(yè)法律風險管理國內文獻研究綜述

文 川

(肇慶工商學院工商系，廣東肇慶526020)

企業(yè)法律風險管理國內文獻研究綜述

文 川

(肇慶工商學院工商系，廣東肇慶526020)

企業(yè)法律風險管理;文獻研究;述評

從法律風險在不同行業(yè)和不同企業(yè)類型的應用研究、不同管理領域中和不同視角下企業(yè)法律風險管理的研究以及研究方法方面等，對2004年以后國內學者公開發(fā)表的有關企業(yè)法律風險的主要文獻進行了綜述，分析現(xiàn)有文獻研究中存在的問題并提出了進一步研究的方向。

一、企業(yè)法律風險國內研究概述

一位世界級治理大師曾說過，法律風險是企業(yè)二十一世紀最大的風險。作為市場經(jīng)濟主體的企業(yè)，在經(jīng)營過程中難免遭遇各種風險，其中最重要也是破壞性最大的就是法律風險，一旦爆發(fā)法律風險，輕則給企業(yè)造成重大損失，重則危及企業(yè)生存。自2004年以來，法律風險已成為企業(yè)界和法律實務界近年關注的熱點，產(chǎn)生了一系列研究成果。

中國知網(wǎng)(CNKI)相關主題的文獻檢索有“篇名”和“主題”，為使檢索更全面，筆者選擇了以“企業(yè)(公司)*法律風險”為主題的“模糊”檢索，年限設定為“2004—2011”，共有期刊論文194篇，其中核心期刊30篇;其它稱謂的企業(yè)形式為銀行，因此以“銀行*法律風險”進行查詢共有78篇，其中核心期刊27篇。縱觀2004—2011年間企業(yè)法律風險管理研究，大致可分為兩個階段:

(一)初步探索階段:(2004—2008年)

自2004年《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》中提到“法律風險”概念以及法律風險(legalris)作為一種特殊類型的操作風險首次被《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議:修訂框架》(簡稱《新資本協(xié)議》)納入資本監(jiān)管框架后，法律風險從此成為企業(yè)界關注的焦點。國內許多專家學者開始從不同的角度對企業(yè)法律風險展開了研究。以“企業(yè)(公司)*法律風險”為主題的“模糊”檢索，年限設定為“2004—2008”，共檢索出期刊論文53篇，其中核心期刊8篇;另外，銀行企業(yè)共30篇，其中核心期刊10篇?？傮w上，研究范圍不廣，研究方法較為單一，整體處于研究的起步和萌芽階段，對銀行的法律風險的關注率最高。

(二)逐步繁榮階段:(2009—2011年)

由于2008年全球金融危機的爆發(fā)，國內企業(yè)及學者對此進行了深思，因此產(chǎn)生了大量的有關法律風險的研究和實踐成果。選擇以“企業(yè)(公司)*法律風險”為主題的“模糊”檢索，年限設定為“2009—2011”，共檢索出期刊論文141篇，其中核心期刊22篇;銀行企業(yè)占48篇，其中核心期刊17篇。這個階段，研究主體不斷擴大，研究范圍和領域不斷拓展，研究成果不斷增多，其它行業(yè)的法律風險研究與銀行一樣逐步得到了重視。

二、我國企業(yè)法律風險管理研究的主要特點

(一)從企業(yè)類型看，國有企業(yè)研究較多，中小企業(yè)、民營企業(yè)法律風險研究也日漸受到重視

根據(jù)上述檢索方式，以“國有企業(yè)”為主題(2004—2011年)期刊論文有17篇，“中小企業(yè)”為8篇，“民營企業(yè)”為9篇。隨著國有企業(yè)大案頻頻發(fā)生和國資委有效的推動下，法律風險引起了國有企業(yè)的廣泛重視。根據(jù)有限的學術資源看，論者主要從國有股轉持、海外投資、關聯(lián)交易、法人治理結構以及國有企業(yè)法律風險防范機制建設進行了研究，國有企業(yè)法律風險防范機制建設研究為最多。一般論者認為，國有企業(yè)普遍存在的出資人與企業(yè)經(jīng)營層信息不對稱問題、內部人控制、總法律獨立性弱化等問題，基于此，提出了切實提高法律風險意識，完善工作體系，突出工作重點，建立健全以總法律顧問為核心的法律顧問隊伍的建議，最大可能地防范、化解企業(yè)經(jīng)營風險，促進企業(yè)資產(chǎn)保值增值。對于民營企業(yè)，論者主要對民營企業(yè)法律風險源及其防范機制進行了研究。風險源在于產(chǎn)權中的法律風險、企業(yè)設立時潛在的法律風險、合同簽訂和履行中的法律風險、融資中的法律風險及商業(yè)秘密保護等的法律風險。民營企業(yè)要化解法律風險必須規(guī)范公司的設立行為，明晰產(chǎn)權;提高防范法律風險的意識;合理評估企業(yè)法律風險，建立風險防范機制;建立專兼結合的防范法律風險的人才隊伍以及加大對防范法律風險的投入等。另外，作為中國重要的企業(yè)類型的中小企業(yè)法律風險，也引起了研究者們的廣泛關注。論者主要從中小企業(yè)的人員招聘、應收款質押融資以及企業(yè)法律風險防范機制的建設進行了研究?？傮w上講，對國有企業(yè)的法律風險研究深度不夠，核心期刊論文為0，但實踐經(jīng)驗較豐富，需將國有企業(yè)近年來的法律風險管理經(jīng)驗知識進行提煉，上升為帶有普遍性規(guī)律性的法律風險防范理論;對中小企業(yè)和民營企業(yè)研究較為深入，理論成果較多，核心論文占5篇，但實踐中適用狀況不佳，還需加強針對性、適用性和可操作性研究。

(二)從行業(yè)看，各個行業(yè)均有研究，但以銀行業(yè)研究最多、最富有成果

從行業(yè)看，在所有研究文獻中涉及銀行業(yè)、保險業(yè)、建筑業(yè)、物流業(yè)、通信業(yè)、石油化工、鐵路運輸業(yè)等幾乎所有行業(yè)。但根據(jù)統(tǒng)計來看，集中并深入對法律風險管理進行探討的行業(yè)排前幾位的分別為銀行業(yè)(查詢結果為78篇)、建筑業(yè)(查詢結果為9篇)、石油企業(yè)(查詢結果為8篇)、物流業(yè)(查詢結果為7篇)。這些行業(yè)主要從整體法律風險角度和管理流程事項存在的法律風險角度進行的研究。從管理流程事項存在的法律風險角度講，研究者主要對銀行業(yè)務中的電子銀行(網(wǎng)銀)、個人綜合理財業(yè)務、私募股權投資業(yè)務、銀行卡業(yè)務、中間業(yè)務、應用服務外包、不良資產(chǎn)處置、貸款業(yè)務、新產(chǎn)品、進口押匯、凍結賬戶、反洗錢、資產(chǎn)證券化、對外擔保等業(yè)務存在的法律風險進行了研究，其中中間業(yè)務、網(wǎng)銀等研究較集中;物流業(yè)主要對物流合同、第三方物流、企業(yè)并購等事項中法律風險進行了研究;建筑行主要對勞動用工、知識產(chǎn)權、企業(yè)掛靠、履約保函、合同管理等事項存在的法律風險進行了研究;石油行業(yè)主要針對對外投資、合同管理、工程代理等事項法律風險進行了研究。從企業(yè)整體法律風險角度講，研究者大致基于這些行業(yè)中的法律風險現(xiàn)狀、原因分析基礎上對本行業(yè)法律風險防范機制提出了建議。其它行業(yè)論者也零星地基于上述研究思路進行了研究。

(三)從不同管理領域看，研究者側重于企業(yè)法律風險整體性研究，企業(yè)法律風險源的個別管理研究也取得豐碩成果

1．整體性研究。一般來說，研究者們基于系統(tǒng)理論，認為要有效防范企業(yè)法律風險，必須進行全面的、全過程和動態(tài)性建構企業(yè)法律風險管理體系。例如，于興江(2010)認為企業(yè)法律風險管理的基本流程應涉及確定目標、風險識別、風險分析、風險評價、風險應對、資訊與咨詢、反饋與修正七個方面并據(jù)此建構企業(yè)法律風險防范體系［1］。李璐(2011)認為企業(yè)法律風險管理體系是由一系列制度、流程、活動構成的有機整體，主要由三個模塊構成，即法律風險的分析(法律風險的識別和測評)、法律風險的控制(制定、實施合理的法律風險控制措施)和法律風險的實施評估和改進。三個模塊相互作用，循環(huán)往復，形成一個動態(tài)的法律風險管理體系。［2］蔣云貴(2011)認為風險的價值性催生了全面風險管理，企業(yè)法律風險管理體系應當是全面風險管理。［3］宋智宇、韓磊(2011)從動態(tài)性控制和周期性循環(huán)理念角度對企業(yè)法律風險的有效防范和控制進行了分析，將法律風險周期這樣一個循環(huán)理念貫穿于法律風險防范機制的構建當中提出了法律風險動態(tài)性控制的流程，為企業(yè)有效控制法律風險提供一個全新的方法。［4］針對銀行整體性法律風險的研究，有代表性的論文包括:劉軼(2006)認為我國應當積極借鑒《新資本協(xié)議》，從明確法律風險的表現(xiàn)形式、引導商業(yè)銀行完善管理法律風險的組織結構以及推動商業(yè)銀行開發(fā)管理法律風險的技術和方法等三個方面入手，初步建立起法律風險監(jiān)管制度。［5］姚小波(2011)認為我國商業(yè)銀行法律風險控制體系應當包括風險管理委員會、總法律顧問與風險總監(jiān)制度，外聘律師制度，風險管理授權制度、法律咨詢制度，法律風險識別、評估與處置制度，知識產(chǎn)權管理制度和文件管理制度［6］。等等。

2．對不同法律風險源的個別研究。企業(yè)法律風險源一般包括合同法律風險、資本運作法律風險、知識產(chǎn)權法律風險、勞動關系管理法律風險等以及其它相應企業(yè)管理事項的法律風險。根據(jù)檢索(2004—2011)，排在前幾位的為:合同管理法律風險研究(51篇)、勞動關系管理法律風險研究(26篇)、投資管理法律風險研究(25篇)、知識產(chǎn)權管理法律風險研究(8篇)。1)對合同管理風險的研究，這一領域的研究成果可以簡要概括為以下兩點:其一，研究的行業(yè)主要為建筑企業(yè)、電力企業(yè)、油氣公司、物流企業(yè)、銷售企業(yè)。其它行業(yè)研究較少。其二，其主要內容包括合同法律風險特征及類型、現(xiàn)狀的分析以及各行業(yè)中的合同法律風險如何防范提出了建議。如曹紅程等認為建筑施工企業(yè)的大多數(shù)法律糾紛都源于合同法律風險，文章從施工合同的簽訂、履行以及終止三個方面分析建筑施工企業(yè)在合同管理中存在的法律風險，并提出了相關防控措施和建議。［7］宋雷勇等對EPC項目的合同法律風險進行了研究。［8］2)對勞動關系管理風險的研究。針對新《勞動合同法》頒布后企業(yè)所面臨的法律風險增大的事實，學者們加強了對此領域法律風險的研究。如周川帛等(2008)認為新《勞動合同法》賦予了企業(yè)制定內部勞動規(guī)章制度的權利，但如果企業(yè)不依據(jù)法律規(guī)定的內容和程序制定，該勞動規(guī)章制度就會失去法律效力，存在嚴重的法律風險。只有合法有效并且嚴格執(zhí)行的企業(yè)勞動規(guī)章制度，才能強有力地支撐企業(yè)發(fā)展，有效防范企業(yè)勞動用工法律風險。［9］徐偉(2010)針對中小企業(yè)的勞動管理法律風險，提出了應完善組織機構的保障機制，制定規(guī)章制度的規(guī)范機制，構建法律知識的學習機制，健全勞動爭議的調解機制，搭建勞資矛盾的溝通機制等建議。［10］3)對投資管理風險研究。論者主要從隱名投資、海外投資、專利權投資、股權投資、投資審計、證券投資等方面存在的法律風險進行了研究，其中海外投資法律風險研究最多，達到11篇，占近一半論文篇數(shù)。其它研究者對企業(yè)運行中的知識產(chǎn)權管理、采購、銷售、財務等法律風險源進行了研究，取得了一定成果。

(四)從學科視角看，絕大多數(shù)研究者從管理學視角進行研究，其它零星從數(shù)學、會計學、審計學、法學視角進行了研究

企業(yè)法律風險管理具有多學科、跨領域、交叉性特點，決定了對其研究應多視角進行。黃正(2009)從數(shù)學視角基于波特的價值鏈理論，提出了構建法律風險管理價值鏈模型的4個基本要素，即法律風險管理價值活動單元、法律安全資源、法律規(guī)范和風險管理方法以及輸入輸出風險。并運用圖論方法，遵循價值鏈過程的增值原理，建立了4個基本要素間的關聯(lián)實現(xiàn)價值鏈的數(shù)學描述模型。［11］黃正(2009)以確立安全性概率與耗費成本之間的定量關系為基礎，架構了企業(yè)法律風險的控制與耗費成本關聯(lián)體系及數(shù)學模型，探討了企業(yè)法律風險管理方案的選擇及耗費成本的分配，并以實例驗證了法律風成本關聯(lián)體系及數(shù)險成本控制數(shù)學模型的有效性與可行性。［12］王煜(2010)從審計視角認為積極穩(wěn)妥的內部審計對提高企業(yè)收益和加強企業(yè)法律風險控制等方面起著不可低估的作用，最后針對國有企業(yè)內部審計現(xiàn)狀提出了進一步完善與發(fā)展建議。［13］凌薇(2009)從會計信息角度，提出了有關企業(yè)法律風險規(guī)避的新途徑。［14］安小毅(2010)從法學視角對法律風險理論體系的法理基礎進行了研究。［15］其它主要是管理學背景的研究者對企業(yè)法律風險管理進行的研究。根據(jù)有限的學術資源看，一般研究者沿著“現(xiàn)狀”-“問題”-“對策”的研究模式，根據(jù)不同企業(yè)主要法律風險源以及法律風險防范機制進行了研究。比較有特色的研究成果包括:如夏露(2008)從管理學視角，分析了企業(yè)管理中法律風險防控的必要性，指出法律風險防控應樹立整體、全員、全過程、全方位的防控理念;建立識別、評估、控制、監(jiān)控、化解風險的防控工作流程;視企業(yè)的狀況、企業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境及風險來源采取不同的防控方略。［16］等等。如夏露(2008)在借鑒國際上風險控制前沿理論，采用維度視角，結合我國企業(yè)實際，設定企業(yè)法律風險管理維度的三個內容即法律風險管理目標、管理要素、管理層級，構建企業(yè)法律風險管理維度模型，立體分析了企業(yè)法律風險管理維度關系。［17］

(五)研究范式方面，理論研究為主，實證研究較少;理論研究又以經(jīng)驗總結為主，其它研究方法較少

從研究范式上，針對企業(yè)法律風險的研究主要為理論研究和實證研究。論者們多理論演繹，少實證研究。理論演繹上，絕大部分論文主要對各行業(yè)法律風險及其個別法律風險源進行的一種經(jīng)驗總結，但也有部分研究者從價值鏈理論分析和聚類分析等研究方法進行研究。如黃正(2008)運用波特的價值鏈理論分析方法分析了構建法律風險管理價值鏈模型，運用圖論方法，遵循價值鏈過程的增值原理，建立了實現(xiàn)價值鏈的數(shù)學描述模型。陳誼娜等(2009)通過專家調查法和業(yè)務流程法對合同管理風險和合同法律風險進行辨識，運用系統(tǒng)動力學理論分析了合同管理系統(tǒng)運行機理;利用AHP群決策方法評價合同管理風險，利用聚類分析法分析了合同法律風險的特點。［18］黃正(2009)借助于二拉平原理，把法律風險歸類為不可容忍區(qū)、可容忍區(qū)和可忽略區(qū)等三個區(qū)域，并在架構法律風險評價模式的基礎上，闡述了不可容忍區(qū)和可忽略區(qū)評估階段的評價途徑和方法，以及這三個法律風險區(qū)域的管理思路。［19］郝新東等(2010)運用事件樹法與德爾菲法在企業(yè)法律風險識別中的運用進行了研究。［20］另外，有限的論文對企業(yè)法律風險管理進行了實證研究。如呂景勝(2007)基于企業(yè)法律風險的影響因素包括企業(yè)領導對企業(yè)法律風險的認知和重視態(tài)度、企業(yè)內部管理體制、企業(yè)業(yè)務流程的合規(guī)性、法律培訓、必要的法律事務開支等假設，通過我國中小企業(yè)的抽樣調查，認為中小企業(yè)進行有效的法律風險防范需要建立測評監(jiān)控企業(yè)法律風險的指標體系，建立法律風險預警機制、加快推行中小企業(yè)法律顧問制度、建立重大經(jīng)營活動法律審查機制、加強法律培訓等措施。［21］葉傳華等(2010)對合同管理流程進行了實證研究，認為合同管理流程的規(guī)范化、標準化、信息化逐漸成為合同管理的主流，通過對合同日常管理流程中存在的問題的調查，提出了解決問題的相關對策。［22］何靜(2010)通過對上海市浦東新區(qū)的30家物流企業(yè)進行問卷調查并對結果加以分析發(fā)現(xiàn)，第三方物流企業(yè)在實踐中主要面臨合同風險和侵權風險兩大類法律風險。風險發(fā)生的原因主要包括物流企業(yè)法律風險意識的淡薄、資金投入的不足、人員法律素質的制約以及法律、法規(guī)的不完善等。提出了應該強化企業(yè)的風險意識，增加防范風險的資金投入，提高員工法律素質，完善現(xiàn)行物流法律體系的建議。［23］徐干忠等(2010)根據(jù)問卷和法院涉案統(tǒng)計，對引發(fā)企業(yè)法律風險的原因、企業(yè)法律風險類型、企業(yè)、黨委政府和法院如何應對提出了看法。［24］

三、我國企業(yè)法律風險管理研究亟待拓展的領域

綜上所述，國內企業(yè)法律風險的研究取得了一定的成果，特別是國有企業(yè)的實踐取得了一定經(jīng)驗，但目前仍處在初級階段，存在較大的研究空間。針對已經(jīng)有的研究，筆者提出以下思考:

首先，對國外企業(yè)法律風險研究成果引進不多，研究和推介極其不夠，今后應加強對國外法律風險測評指標、技術、手段及防范對策的引進和推薦，注重本土化的企業(yè)法律風險理論與實踐經(jīng)驗研究，以建立適合我國國情的可操作化的企業(yè)法律風險管理模式。

其次，從研究學科視角看，國內學者主要從管理學視角進行研究，其它學科對企業(yè)法律風險的研究局限于單一學科的平面研究及零星實例的局部研究。目前國內對企業(yè)法律風險研究恰恰缺少在法學、管理學、數(shù)學、統(tǒng)計學、審計學、會計學以及文化學、社會學等多重學科跨學科的整合研究。另外，法學作為企業(yè)法律風險管理研究的重要支撐理論，法學界對此關注不足，導致企業(yè)法律風險管理措施缺乏法學基礎和深度。因此，有必要加強各學科間的整合研究，特別需要法學理論的支撐研究。

最后，從研究內容看，關于企業(yè)法律風險影響因素的研究，沒有系統(tǒng)的體系和框架，而且沒有突出企業(yè)法律風險的影響因素相對于一般企業(yè)管理的影響因素的不同之處;同時與其他企業(yè)管理的關系缺乏綜合的、宏觀的對比分析和理論闡釋。因此需要對企業(yè)法律風險管理的影響因素及與其他企業(yè)管理的關系的研究應更為深入和系統(tǒng)化。對此，以上這些問題將成為未來研究的重點和方向。

［1］ 于興江．論企業(yè)法律風險管理的基本流程［J］．新西部，2010(08):20．

［2］ 李璐．企業(yè)法律風險管理體系構建論析［J］．財經(jīng)界(學術版)，2011(11):30

［3］ 蔣云貴．TRM視角的企業(yè)法律風險體系及其辨識研究［J］．求索，2011(05):41-42．

［4］ 宋智宇，韓磊．關于企業(yè)法律風險動態(tài)性控制的研究［J］．經(jīng)濟研究導刊，2011(17):51-52．

［5］ 劉軼．論《巴塞爾新資本協(xié)議》中的法律風險——兼談我國商業(yè)銀行法律風險監(jiān)管制度的構建［J］．中國地質大學學報(社會科學版)，2006(03):12

［6］ 姚小波．商業(yè)銀行法律風險監(jiān)控制度研究［J］．山東工商學院學報，2011(03):12．

［7］ 曹紅程，許恩信，李丹．論建筑施工企業(yè)合同管理法律風險及防控措施［J］．重慶城市管理職業(yè)學院學報，2009(03):30．

［8］ 宋雷勇，劉紹信，夏顯威．EPC項目合同法律風險簡析［J］．油氣田地面工程，2011(10):31．

［9］ 周川帛，陳靜然．論企業(yè)制定勞動規(guī)章制度的法律風險［J］．天府新論，2008(01):51．

［10］ 徐偉．中小企業(yè)勞動管理法律風險防范機制探析［J］．廣西社會科學，2010(06):13．

［11］ 黃正．法律風險管理價值鏈的數(shù)學描述［J］．江蘇工業(yè)學院學報，2009(04):15．

［12］ 黃正．法律風險的控制與耗費成本［J］．武漢理工大學學報，2009(23):21．

［13］ 王煜．淺析內部審計對國有企業(yè)法律風險控制的作用［J］．會計之友(上旬刊)，2010(11):15．

［14］ 凌薇．會計信息與企業(yè)法律風險規(guī)避問題探討［J］．商場現(xiàn)代化，2009(04):14．

［15］ 安小毅，謝慶莉．企業(yè)法律風險基礎理論研究——以中國石油天然氣集團(股份)公司為對象［J］．法制與社會，2009(17):18．

［16］ 夏露．管理學視野下企業(yè)法律風險防控研究［J］．特區(qū)經(jīng)濟，2008(05):14．

［17］ 夏露．我國企業(yè)法律風險管理的維度研究［J］．湖北工業(yè)大學學報2008(06):28．

［18］ 陳誼娜，任明．企業(yè)合同風險辨識及評價分析［J］．天津大學學報(社會科學版)，2009(02):41．

［19］ 黃正．構建企業(yè)法律風險評價體系［J］．蘇州大學學報(哲學社會科學版)，2009(04):38．

［20］ 郝新東，劉菲．事件樹法與德爾菲法在企業(yè)法律風險識別中的契合［J］．企業(yè)家天地，2010(12):42．

［21］ 呂景勝．我國中小企業(yè)法律風險實證研究［J］．中國軟科學，2007(05):51．

［22］ 葉傳華，李林靜．企業(yè)合同管理流程實證研究［J］．江蘇商論，2010(07):60．

［23］ 何靜．第三方物流法律風險的防范——基于上海浦東新區(qū)的實證分析［J］．廣東農(nóng)業(yè)科學，2010(03):40．

［24］ 徐干忠，黃碧輝．金融危機背景下的企業(yè)法律風險透視——對梅州市部分企業(yè)專題司法調研的分析報告［J］．嘉應學院學報，2010(1):30．

Enterprise Legal Risk Management of Domestic Literature Research Summary

WEN Chuan
(Zhaoqing Industry and Commerce College，Zhaoqing Guangdong 526020，China)

enterprise legal risk management;review of the literature research

This article from the legal risk in different industry and enterprise type of applied research，different areas and different management of enterprises from the perspective of legal risk management research and the research method and so on，on 2004 after the domestic scholars published enterprise legal risk mainly makes a summary of the existing literature，analysis of problems existed in the study and put forward the direction of further research．

DF411．91

A

2095-2708(2012)06-0032-04

2012-04-12

肇慶工商職業(yè)學院科研項目“中小企業(yè)法律風險文化研究”