論中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制之建立

貴州財(cái)經(jīng)大學(xué) 王資燕

當(dāng)前，中小企業(yè)分布在國(guó)民經(jīng)濟(jì)各個(gè)領(lǐng)域，在增加就業(yè)、技術(shù)改造、增加居民收入等方面發(fā)揮著重大作用，它們活躍了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，推動(dòng)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但是，中小企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中難免存在種種不同的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)或?qū)⒔o中小企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失，或?qū)p緩中小企業(yè)的發(fā)展步伐規(guī)模較小，或?qū)⑹怪行∑髽I(yè)曇花一現(xiàn)。無(wú)疑，中小企業(yè)需要及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出預(yù)警，為控制風(fēng)險(xiǎn)和促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)打下基礎(chǔ)。

1 中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及其特征

1.1 中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，是指對(duì)中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)作出的警告與預(yù)防。而關(guān)于警告和預(yù)防各種風(fēng)險(xiǎn)的人的因素和物的因素的有機(jī)結(jié)合(比如相關(guān)機(jī)構(gòu)、制度、策略和人員配備等)，就構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。具體而言，這主要包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)策略等。

1.2 中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的特征

總的來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警具有以下幾個(gè)特征:一是針對(duì)性。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警必須是針對(duì)具體的某一風(fēng)險(xiǎn)而提出預(yù)警，只有具備針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，才能從容應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的效率，從而減輕風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。二是系統(tǒng)性。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是一個(gè)系統(tǒng)工程，不僅涉及到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，還涉及到企業(yè)的人力資源力量；不僅涉及到企業(yè)的資本運(yùn)作，還涉及到企業(yè)的市場(chǎng)效率，因此需要多個(gè)部門(mén)共同合作，溝通信息，才能進(jìn)行有效預(yù)警。三是有效性。中小企業(yè)實(shí)力較弱，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力較差，這就決定了中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警必須具有高效性。無(wú)效或者低效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)不可估量的損失。

2 建立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的必要性

2.1 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制有利于提高中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力

風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)處不在的，它存在于中小企業(yè)發(fā)展壯大的每個(gè)環(huán)節(jié)中，是誰(shuí)都無(wú)法回避的問(wèn)題，具有明顯的不確定性和突發(fā)性。但是，這并不意味著中小企業(yè)無(wú)法應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)識(shí)、分析和判斷，提出應(yīng)對(duì)的策略，通過(guò)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和人員實(shí)施相關(guān)策略，還需要開(kāi)展應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)工作的反思。而這些內(nèi)容，都包括在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的完整體系里。通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，可以提高中小企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，可以進(jìn)一步明確控制風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和工作范圍，提高他們的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和技能，進(jìn)而提高中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。

2.2 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制有利于提高中小企業(yè)資本的市場(chǎng)效率

各種風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，將對(duì)中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生直接的影響，造成經(jīng)濟(jì)效益減少甚至經(jīng)濟(jì)損失。企業(yè)是最重要的市場(chǎng)主體，企業(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都必須參與到市場(chǎng)當(dāng)中去，在市場(chǎng)中與同業(yè)展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)。經(jīng)濟(jì)效益是企業(yè)市場(chǎng)效率的直接體現(xiàn)。前文提到，中小企業(yè)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，這些風(fēng)險(xiǎn)將不同程度影響到企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、技術(shù)開(kāi)發(fā)以及發(fā)展戰(zhàn)略，削弱企業(yè)的技術(shù)優(yōu)勢(shì)、人力資源優(yōu)勢(shì)、財(cái)務(wù)管理優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)，降低各部門(mén)的工作效率，影響企業(yè)員工的工作積極性和主動(dòng)性，進(jìn)而降低企業(yè)的市場(chǎng)效率，影響經(jīng)濟(jì)效益的提高。

2.3 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制有利于促進(jìn)中小企業(yè)融資

中小企業(yè)的融資，直接體現(xiàn)著投資方追求資本利益最大化的目的。而要實(shí)現(xiàn)投資利益的最大化，最基本的一個(gè)條件就是資金流向的企業(yè)具有良好的內(nèi)在環(huán)境和素質(zhì)。完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，恰可營(yíng)造企業(yè)良好的內(nèi)在環(huán)境和提高企業(yè)素質(zhì)。完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，可以使中小企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，提出積極有效的控制風(fēng)險(xiǎn)策略，降低因風(fēng)險(xiǎn)而引起的經(jīng)濟(jì)損失，進(jìn)而提高企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)的工作成效和員工的工作積極性，為企業(yè)的發(fā)展?fàn)I造良好的內(nèi)在環(huán)境。

3 建立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的策略

3.1 培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主體

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主體，即風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警人員是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的組織者和承擔(dān)者。高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主體，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警目標(biāo)的基礎(chǔ)。必須盡量保持風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警人員的穩(wěn)定和水平的提高，保持工作活力，從而在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中發(fā)揮作用，實(shí)現(xiàn)高效風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警人員，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)高效風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的人才保障。作為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警人員，應(yīng)該具備以下幾方面的素質(zhì):

首先，應(yīng)具備較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的強(qiáng)弱，關(guān)系到能否發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)，并從控制風(fēng)險(xiǎn)中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警人員要掌握當(dāng)前經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)，熟悉國(guó)家宏觀調(diào)控政策，了解企業(yè)所面對(duì)的市場(chǎng)環(huán)境，掌握風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的基本規(guī)律；能在復(fù)雜繁瑣的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)中，及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。只有具備較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，才能抓住內(nèi)外環(huán)境變化的蛛絲馬跡，未雨綢繆，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警效率。

其次，應(yīng)具備良好的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的直接表現(xiàn)。良好的預(yù)警能力，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)協(xié)調(diào)人力、物力和財(cái)力，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制。相關(guān)人員應(yīng)能依據(jù)所了解的經(jīng)濟(jì)政策與經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)，和掌握相關(guān)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，對(duì)當(dāng)前所面臨的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、特征和影響范圍等作出科學(xué)分析，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供基本的依據(jù)。如果缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，在復(fù)雜的數(shù)據(jù)和形式面前就會(huì)束手無(wú)策，無(wú)能為力，只能看著風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，影響企業(yè)的發(fā)展。

3.2 構(gòu)建良好的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警環(huán)境

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警環(huán)境，是指風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)和制度環(huán)境等，是能對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警產(chǎn)生重要影響的因素。

構(gòu)建良好的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警環(huán)境，一要構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系；二要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)構(gòu)。良好的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警環(huán)境，可以使高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主體的主觀能動(dòng)性和工作積極性得到充分發(fā)揮，可以充分協(xié)調(diào)利用企業(yè)內(nèi)部的一切有利條件，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警乃至風(fēng)險(xiǎn)控制提供至關(guān)重要的條件。

完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系有助于推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的完善。構(gòu)建完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的制度保障。

首先，建立風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警目標(biāo)。在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，企業(yè)在具體的每個(gè)環(huán)節(jié)(比如生產(chǎn)、銷(xiāo)售、技術(shù)研發(fā)、市場(chǎng)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)和人力資源管理等)都有可能遭遇風(fēng)險(xiǎn)。只要某一事件或一系列事件的發(fā)生影響到這些工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，就意味著其中必存在著風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)該對(duì)這些工作的目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方法策略進(jìn)行綜合評(píng)估，以對(duì)企業(yè)將要面對(duì)的內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)作出高效監(jiān)測(cè)。

其次，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系，對(duì)企業(yè)將要面對(duì)的內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)作出識(shí)別?？茖W(xué)區(qū)分企業(yè)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)還是外部風(fēng)險(xiǎn)，或者內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)呈現(xiàn)，還是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)外部風(fēng)險(xiǎn)，或者外部風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，理清內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。

再次，建立風(fēng)險(xiǎn)分析體系，對(duì)企業(yè)即將面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)作出分析。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出分析，分析出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因和風(fēng)險(xiǎn)的各要素，分析風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性和影響范圍，以及因此而帶來(lái)的損失。

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)構(gòu)是對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)作出具體預(yù)警的機(jī)構(gòu)。首先，應(yīng)把企業(yè)的股東和經(jīng)理人員納入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)構(gòu)，他們處于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)構(gòu)的最上層，他們的職責(zé)在于依據(jù)企業(yè)的人財(cái)物資源，結(jié)合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出預(yù)警。其次，應(yīng)把各部門(mén)的主管成員納入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)構(gòu)，他們屬于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)構(gòu)的中層，他們的職責(zé)是調(diào)動(dòng)相關(guān)資源實(shí)施具體的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作。再次，還應(yīng)把企業(yè)員工中組織協(xié)調(diào)能力較強(qiáng)者納入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)構(gòu)，他們是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)構(gòu)的兼職人員，他們的主要職責(zé)在于如實(shí)監(jiān)督和反饋風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，及時(shí)反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的動(dòng)態(tài)。

只有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)構(gòu)，把相關(guān)人員納入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作范圍，才能更好地發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)控制體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)構(gòu)的作用，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警創(chuàng)造更好的預(yù)警環(huán)境，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的整合功能。

[1]彭志國(guó),劉琳,張慶龍.企業(yè)內(nèi)部控制欲全面風(fēng)險(xiǎn)管理[M].北京:中國(guó)時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社,2008.

[2]侯宇.論中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)[J].山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào),2012(4).