中外再保險(xiǎn)的比較

武南君

再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)是原保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)的產(chǎn)生，是基于原保險(xiǎn)人經(jīng)營中分散風(fēng)險(xiǎn)的需要。因此，原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)是相輔相成的，它們都是對風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)與分散。再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)的進(jìn)一步延續(xù)，也是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的組成部分。

再保險(xiǎn)最早產(chǎn)生于歐洲海上貿(mào)易發(fā)展時(shí)期，從1370年7月在意大利熱內(nèi)亞簽訂第一份再保險(xiǎn)合同到1688年勞合社建立，再保險(xiǎn)僅限于海上保險(xiǎn)。1666年的倫敦大火，更加催生保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生了巨災(zāi)損失保障的需求，商品經(jīng)濟(jì)和國際貿(mào)易的迅速發(fā)展，為國際再保險(xiǎn)市場的發(fā)展創(chuàng)造了極為有利的條件。

從19世紀(jì)中葉開始，在德國、瑞士、美國等國家相繼成立了再保險(xiǎn)公司，辦理水險(xiǎn)、航空險(xiǎn)、火險(xiǎn)、建筑工程險(xiǎn)以及責(zé)任保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，形成了龐大的國際再保險(xiǎn)市場。

一、我國再保險(xiǎn)的法律規(guī)定

我國《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)公司在被核定的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事保險(xiǎn)經(jīng)營活動，經(jīng)金融監(jiān)督管理部門核定，保險(xiǎn)公司可以經(jīng)營分出保險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司對每一危險(xiǎn)單位，即對每一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的10％，超過的部分，依法應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。除人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將其承保的每筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的20％辦理再保險(xiǎn)。

二、現(xiàn)代國際再保險(xiǎn)發(fā)展歷程

近30年來，國際再保險(xiǎn)市場發(fā)展十分迅速，曾一度超過同期保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展速度。主要特征是：發(fā)展中國家再保險(xiǎn)的需求旺盛，但再保險(xiǎn)供給能力明顯不足，發(fā)達(dá)國家再保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入總量占據(jù)世界再保險(xiǎn)市場的主導(dǎo)地位。例如亞太和東歐非壽險(xiǎn)分保比例分別為20.8％及22.4％，均高于世界上平均13.7％的分保比例。以2005年為例，在非壽險(xiǎn)再保險(xiǎn)市場上，北美再保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入占世界份額的40.1％，西歐占36.2％，而世界其他地區(qū)總共僅占23.7％；在壽險(xiǎn)再保險(xiǎn)市場上，北美再保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入占世界份額的49.1％，西歐為42.1％，世界其他地區(qū)僅占8.8％。

國際再保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展進(jìn)程也呈現(xiàn)出一定的周期性。從20世紀(jì)80年代末期到90年代初，連續(xù)發(fā)生的5次全球性巨災(zāi)使國際再保險(xiǎn)市場蒙受沉重的打擊，市場進(jìn)入短暫的調(diào)整期，隨著機(jī)構(gòu)調(diào)整以及大量資金注入再保險(xiǎn)市場，逐漸出現(xiàn)幾家大型再保險(xiǎn)公司鼎立的市場格局。70％的壽險(xiǎn)再保險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)再保險(xiǎn)市場分別由全球前10大再保險(xiǎn)公司占據(jù)。種種跡象表明，今后國際再保險(xiǎn)市場將是巨人間的競爭。

在組織架構(gòu)上，國際大型再保險(xiǎn)公司大都采用了金融控股集團(tuán)的發(fā)展模式，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)一體化管理，絕大多數(shù)的主營業(yè)務(wù)子公司被設(shè)為全資子公司。以瑞士再保險(xiǎn)公司為例，在其105家子公司和關(guān)聯(lián)公司中，全資子公司共計(jì)97家。在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，境外大型再保險(xiǎn)公司主營業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)可劃分為兩類：一類是以經(jīng)營再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主，雖然也同時(shí)經(jīng)營直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模較小，與再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相比尚未達(dá)到一定的比例。瑞士再保險(xiǎn)公司為其典型代表。另一類是不僅經(jīng)營再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)還經(jīng)營較大規(guī)模的直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。慕尼黑再保險(xiǎn)公司為其典型代表，其直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入占到公司保費(fèi)收入的一半左右。此外，除再保險(xiǎn)和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外，金融服務(wù)或資產(chǎn)管理也是國際大型再保險(xiǎn)公司的另一塊主營業(yè)務(wù)。

下面選擇市場成熟、發(fā)展穩(wěn)健、業(yè)績突出的美國、德國和瑞士公司和業(yè)務(wù)作分析比較：

（一）美國再保險(xiǎn)的實(shí)踐

美國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系上世紀(jì)80年代開始實(shí)施，在抵御農(nóng)業(yè)大災(zāi)中發(fā)揮了重要作用。然而，在其30年的運(yùn)行期間也產(chǎn)生了一些問題和缺陷，經(jīng)歷了數(shù)次重大的修訂（包括最近一次2010年的修訂）。

美國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系由美國聯(lián)邦政府建立。政府通過其自身設(shè)立的聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司，在一定范圍內(nèi)向經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的直接保險(xiǎn)公司提供成本相對低廉的比例和非比例再保險(xiǎn)保障。超出范圍的自留部分，由直保公司通過商業(yè)再保險(xiǎn)市場自行安排再保。

《標(biāo)準(zhǔn)再保險(xiǎn)協(xié)議》是由聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司依據(jù)《聯(lián)邦農(nóng)業(yè)改革法案》制定，其內(nèi)容主要包括：

第一，聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司要求保險(xiǎn)公司在每年開展業(yè)務(wù)之前，必須提交農(nóng)作物保險(xiǎn)計(jì)劃，說明它要開展業(yè)務(wù)的地域范圍、品種類別、投放規(guī)模，并遵照依法、合規(guī)執(zhí)行，并據(jù)此提供再保險(xiǎn)保障。

第二，聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司為各直接保險(xiǎn)公司提供了多種再保險(xiǎn)保障的選項(xiàng)。

第三，聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司為保險(xiǎn)公司提供經(jīng)營費(fèi)用補(bǔ)貼和巨災(zāi)定損費(fèi)用補(bǔ)貼。補(bǔ)貼比例按照農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保單的不同情況進(jìn)行區(qū)分。

第四，保險(xiǎn)公司應(yīng)按承保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保單的一定比例向聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司繳納管理費(fèi)。如未及時(shí)繳納，保險(xiǎn)公司不得銷售農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保單。協(xié)議對保險(xiǎn)公司在經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)操作、培訓(xùn)和匯報(bào)機(jī)制、再保險(xiǎn)賬戶清算、信息數(shù)據(jù)收集以及爭議解決處理等方面均提出了嚴(yán)格要求。

《標(biāo)準(zhǔn)再保險(xiǎn)協(xié)議》在2010作出了將各州按照承保歷史進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級分組；突出低風(fēng)險(xiǎn)組別和中高風(fēng)險(xiǎn)組別的分保和超賠比例的差異性；總體提高利潤共享比率，降低超賠分擔(dān)比率；提高一攬子分保合約成數(shù)用以補(bǔ)貼高風(fēng)險(xiǎn)組別的承保結(jié)果；降低經(jīng)營費(fèi)用補(bǔ)貼等一系列重大修訂，進(jìn)行彌補(bǔ)。

（二）德國再保險(xiǎn)的實(shí)踐

慕尼黑再保險(xiǎn)公司創(chuàng)立于1880年，總部設(shè)在德國慕尼黑，在全世界150多個(gè)國家從事經(jīng)營非人壽保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)兩類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并擁有60多家分支。慕尼黑總部及世界60多家再保險(xiǎn)公司附屬機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)，服務(wù)公司與代表處，聯(lián)絡(luò)處共有3000多名職員。自公司創(chuàng)辦以來，向商業(yè)伙伴提供強(qiáng)大的財(cái)保能力，必要的擔(dān)保以及高水平的專業(yè)知識及優(yōu)質(zhì)服務(wù)已成為我們經(jīng)營獲得成功和國際上享有聲望的主要因素。

慕尼黑再多年來連續(xù)被美國標(biāo)準(zhǔn)及普爾評級公司評定的等級為AAA級。同樣，另一家美國的評級公司（A.M.Best公司）多年來也一直給予本公司以最高的賠償能力評級“A++（優(yōu)秀）”。上述兩個(gè)公司的優(yōu)秀評級均分別在1997年8月和12月和1998年及1999年再次得到確認(rèn)。2006年，慕尼黑再保險(xiǎn)公司名列世界500強(qiáng)企業(yè)第74位。

（三）瑞士再保險(xiǎn)的實(shí)踐

瑞士再保險(xiǎn)公司是世界領(lǐng)先且財(cái)務(wù)實(shí)力雄厚的再保險(xiǎn)公司，也是世界上最大的人壽與健康險(xiǎn)再保險(xiǎn)公司之一。1863年成立于蘇黎世，其核心業(yè)務(wù)是為全球客戶提供風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)融資及資產(chǎn)管理等金融服務(wù)，設(shè)有三個(gè)主要的業(yè)務(wù)部門：財(cái)產(chǎn)及意外險(xiǎn)部、人壽與健康險(xiǎn)部和金融服務(wù)部。瑞士再保險(xiǎn)公司被公認(rèn)為是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移組合最多元化的全球再保險(xiǎn)公司，躋身于世界四大再保險(xiǎn)公司之列。

瑞士再保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)分為集團(tuán)中心和業(yè)務(wù)中心兩大部分，由董事會掌管。集團(tuán)中心包括四部分：風(fēng)險(xiǎn)及研究、財(cái)務(wù)、人力資源、信息技術(shù)；業(yè)務(wù)中心包括三大部分：財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和責(zé)任險(xiǎn)、人壽險(xiǎn)與健康險(xiǎn)、金融服務(wù)。這三大部分又下轄各自的業(yè)務(wù)區(qū)劃，如財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)/責(zé)任險(xiǎn)部分成歐洲、美洲、亞洲三個(gè)區(qū)；金融服務(wù)部又分為資產(chǎn)管理、金融咨詢/資本市場、信用管理、風(fēng)險(xiǎn)管理四方面。

瑞士再保險(xiǎn)公司獲標(biāo)準(zhǔn)普爾評為AA級，獲穆迪評為Aa2級，并獲A.M.Best評為A+級。

三、對中國再保險(xiǎn)市場的一些建議

（一）在重點(diǎn)區(qū)域成立專門的再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)

根據(jù)本國的實(shí)際情況制定正確的發(fā)展戰(zhàn)略，按照經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)立專門的再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，形成以上海和北京為中心的再保險(xiǎn)市場，使中國再保險(xiǎn)市場的層次更加清晰，國際競爭力不斷加強(qiáng)。

（二）在國內(nèi)形成專門的再保險(xiǎn)理念

我國的保險(xiǎn)行業(yè)起步較晚，很多理念都不成熟，無法形成一個(gè)系統(tǒng)，其中再保險(xiǎn)理念的匱乏更為突出。保險(xiǎn)公司之間應(yīng)該形成一條完整的鏈帶結(jié)構(gòu)，環(huán)環(huán)相扣，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)稀釋以及風(fēng)險(xiǎn)管控等理念的完善，形成符合中國保險(xiǎn)市場現(xiàn)狀的再保險(xiǎn)市場。當(dāng)然，這需要強(qiáng)大的償付能力做作支撐。

（三）培養(yǎng)再保險(xiǎn)的專門人才

與傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)相比，再保險(xiǎn)從業(yè)人員需要更深入的保險(xiǎn)學(xué)知識，更敏銳的市場判斷力。因此，要發(fā)展再保險(xiǎn)市場，需要著重培養(yǎng)這方面的人才。我們可以抽調(diào)一些現(xiàn)在保險(xiǎn)行業(yè)的中堅(jiān)骨干，憑借他們良好的專業(yè)素養(yǎng)，再針對再保險(xiǎn)方面進(jìn)行一些系統(tǒng)的培訓(xùn)，假以時(shí)日，相信會有不錯(cuò)的成效。我們也可以在本科或研究生階段的學(xué)習(xí)中分出再保險(xiǎn)的分支，這樣能更深入更有針對性德培養(yǎng)再保險(xiǎn)人才。