農業(yè)保險財政補貼模式評述及發(fā)展趨勢展望

魏安琪 陶冶

【摘要】伴隨著我國經濟發(fā)展進程的加快，“三農問題”的解決成為了實現(xiàn)社會和諧的重要條件。關注農業(yè)保險的發(fā)展，尤其是農業(yè)保險財政補貼問題，對我國目前正在進行的農業(yè)保險制度的健全和完善具有重大意義。在對各國農業(yè)保險模式進行回顧總結并對農業(yè)保險補貼方式進行簡要梳理的基礎上，選取我國典型的地區(qū)性農業(yè)保險模式進行介紹和評述，進而對我國農業(yè)保險補貼模式的發(fā)展趨勢做出展望。

【關鍵詞】農業(yè)保險補貼模式評述展望

農業(yè)是國民經濟的基礎，基于我國自然災害頻繁發(fā)生而農業(yè)又是一個經濟收益低、社會收益巨大的典型的風險性行業(yè)的現(xiàn)狀，農業(yè)的發(fā)展狀況直接制約著我國國民經濟的發(fā)展。農業(yè)保險作為一項重要的經濟補償制度，對我國解決“三農”問題、實現(xiàn)國民經濟穩(wěn)定發(fā)展的目標，起著極為重要的作用。

農業(yè)保險特有的準公共物品屬性以及農業(yè)保險市場存在的市場失靈現(xiàn)象，決定了代表公共利益的政府應該給予農業(yè)保險必要的政策扶持和財政激勵。因此，建立起與我國農業(yè)生產力發(fā)展水平、農業(yè)風險特點、農民保險需求相適應的農業(yè)保險財政補貼模式，對于推動農業(yè)保險可持續(xù)發(fā)展顯得至關重要。

一、農業(yè)保險補貼模式的總結介紹

目前，世界上大約有40多個國家舉辦了農業(yè)保險，各國由于舉辦農業(yè)保險的背景和目的不同，相應的，農業(yè)保險具體的操作方式以及法律制度也不完全相同。

對于國外農業(yè)保險補貼模式的種類，學者們的劃分方式各異。庹國柱、李軍、王國軍將補貼模式分為美國、加拿大體制，日本體制，菲律賓體制三種，而王亞暉則提出了四種模式之說1。之后，又有學者將模式劃分為五種——美國、加拿大的政府主導模式，日本的政府支持下的相互社模式，前蘇聯(lián)的政府壟斷模式，西歐的民辦公助模式，亞洲發(fā)展中國家的國家重點選擇性扶植模式2（庹國柱、王國軍，2002；梁敏，2005）和六種——以美國為代表的政府主辦、商業(yè)保險公司經營的發(fā)展模式，以加拿大、希臘、前蘇聯(lián)為代表的政府主辦、政府成立公司經營的發(fā)展模式，以日本為代表的政府補貼、社會組織經營的發(fā)展模，以菲律賓為代表的政府和金融機構主辦、政府控股公司經營的發(fā)展模式，以德國、法國為代表的政府提供政策支持、自愿互助合作經營的發(fā)展模式，以智利和毛里求斯為代表的嚴格限定承保條件的商業(yè)性經營的發(fā)展模式3（杜彥坤，2005）。

雖然農業(yè)保險補貼模式的種類繁多，不一而足，但其基本內容與五種模式的相應部分基本一致，因而本文主要就五種模式做簡要介紹。

（一）美國、加拿大模式

政府主導模式，主要特點是以國家專門的保險機構主導和經營政策性農業(yè)保險為主。

（二）日本模式

政府支持下的合作互助模式，國家通過立法對關系重大的農作物和動物進行法定保險，直接經營的機構是不以贏利為目的的民間保險合作會社。

（三）前蘇聯(lián)模式

政府壟斷經營模式，以集中統(tǒng)一的國家農業(yè)保險機構對全國農業(yè)保險實行壟斷性經營。但該模式在蘇聯(lián)解體后幾近消失。

（四）西歐模式

民辦公助模式政府不經營農業(yè)保險，農民自己支付保費，政府給予一定的補貼（不過近年來，西歐也在考慮實行美國的模式）。

（五）亞洲發(fā)展中國家模式

國家重點選擇性扶持模式，其特點是農業(yè)保險主要由政府專門農業(yè)保險機構或國家保險公司提供，主要承保農作物，而且農作物也只選擇本國的主要糧食作物，而很少承保畜禽等飼養(yǎng)動物，參加農業(yè)保險一般都是強制性的，并且這種強制一般與農業(yè)生產的貸款相聯(lián)系。4

二、農業(yè)保險補貼方式

借鑒國外的實踐，政府扶持農業(yè)保險的經濟手段主要是對農業(yè)保險各行為主體進行財政補貼。具體的補貼方式有：保費補貼、經營主體管理費補貼、再保險補貼和稅收優(yōu)惠。

（一）保費補貼

即政府直接對農戶的農業(yè)保險費給予補貼，以增強農戶的支付能力，提高農戶購買保險的積極性。是我國目前最主要、也是最符合我國實情的補貼方式。

（二）經營管理費補貼

即對經營農業(yè)保險的保險機構給予管理費用的補貼，是指政府對農業(yè)保險經營主體所發(fā)生的業(yè)務管理費用給予的補貼，以減輕經營主體經營農業(yè)保險的業(yè)務成本負擔。

（三）稅收優(yōu)惠

即政府利用稅收制度，按預定目的，以減輕某些納稅人應履行的納稅義務來補貼納稅人的某些活動或相應的納稅人。這里則具體是指一些國家對商業(yè)性保險公司經營農業(yè)保險實行免稅。

（四）再保險

再保險補貼則是以農業(yè)保險再保險的經營主體為補貼對象，政府對其經營再保險所發(fā)生的支出給予的補貼。

目前，在以上四種補貼方式中，我國農業(yè)再保險領域仍是一片空白，不僅無法有效支持農業(yè)保險的發(fā)展，也與我國農業(yè)大國的地位和“三農”政策很不相稱，因此，在對農業(yè)保險補貼方式的選擇上，再保險也是一種必要的手段。

三、我國農業(yè)保險補貼模式及評述

（一）黑龍江相互制模式

黑龍江政府對相互農業(yè)保險公司，即陽光農業(yè)相互保險公司經營政策性農業(yè)保險進行財政補貼的典型。相互保險公司是一種兼顧股份公司形態(tài)、保險經營技術和合作保險組織的保戶權益的保險公司。相互保險公司沒有股本，是以負債性質的基金為其主要的資金來源，公司保戶兼有被保險人和公司所有人的雙重身份在公司中有選舉權和收益權。

陽光公司在國家中央財政的支持下，建立了“三方籌集”保費的新模式：保費由中央財政補貼20％，地方財政補貼（暫由黑龍江農墾總局承擔）15％，剩下的65％由農戶承擔。這種“三方籌集”保費的模式，與沒有財政支持的模式相比，保障程度和范圍都有一定程度提高，但仍存在保費補貼率偏低且資金不到位的情況。

這種政府支持下的相互保險公司經營類型的模式最大的優(yōu)點是：能解決很多商業(yè)保險公司和股份保險公司不容易解決的問題，如，通過相互保險公司可以將政府、保險公司和農民的利益結合起來，有利于協(xié)調各方矛盾；產權清晰，有利于降低交易成本和減少政府不適當?shù)倪^度干預；便于協(xié)調農戶和公司的矛盾，提高管理水平；政府的介入也比較少。但這種模式也有自身的缺點：目前農戶對它的認知程度低，缺少法律上的規(guī)范；由于缺少政府經濟上的支持，其費率缺乏吸引力等。

（二）上海政府主導型模式

以安信模式最為典型。這種模式的基本形式是在我國政府統(tǒng)一制定的政策性的總體框架下，由商業(yè)保險公司自愿申請經營農業(yè)保險和再保險業(yè)務。以“政府推動、商保經營”為特點，即政府確定指導政策，通過費用補貼、免稅形式給予扶持，就保險責任、保險費率賠付比例等方面內容和商業(yè)保險公司進行協(xié)商，簽訂合同。商業(yè)性保險公司根據(jù)合同履行保險責任，在一定限額內承擔經營風險。當賠付超過限額時，政府給予一定財政補貼。

上海安信農業(yè)保險公司采取“政府財政補貼推動、市場化運作”，“以險養(yǎng)險”的經營模式，通過政府財政補貼與商業(yè)險種的收益來彌補種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險可能產生的虧損。安信農業(yè)保險公司通過與政府合作的方式，一方面，通過政府補貼農民保費的方式，吸引農民參加農業(yè)保險，減輕農民負擔；另一方面，在展業(yè)、理賠等環(huán)節(jié)尋求各級政府及職能部門的協(xié)助和支持。

這種政府主導下的商業(yè)保險公司經營類型的模式最大的優(yōu)點是由于能夠充分利用商業(yè)保險公司的已有的管理模式和經營模式，從而降低政府主辦農業(yè)保險的包括技術支持、設立成本在內的各種成本。同時，政府還可以將精力集中起來關注農業(yè)保險的模式設計和制度發(fā)展，從而提高效率；其缺點是這種模式對制度設計的合理性要求較高，設計起來難度相對較高，此外，該模式對政府的管理能力和效率也提出了較高的要求，補貼的規(guī)模以及方式的選擇問題并非一個可以簡單回答的問題，補費過低，很難調動起商業(yè)保險公司的積極性，而補費過高則很容易造成效率損失甚至浪費，在二者中間找到一個合理的平衡點并非易事。

（三）江蘇聯(lián)辦共保模式

江蘇省淮安市農業(yè)保險試點實行政策性保險、商業(yè)化運作，采取由政府和保險公司聯(lián)辦共保的試點模式。這種模式的特點：政府提供保費補貼，政府和保險公司聯(lián)辦共保；試點農險產品實行低保障、低保費、廣覆蓋原則；試點地區(qū)地方政府采取多種方式進行農民保險宣傳。

江蘇省市、縣財政給予參保農戶50％的保費補貼，同時建立了超賠共保的風險分散機制，即在出現(xiàn)超出保費規(guī)模的損失時，按照3：7的比例，由企業(yè)和政府共擔風險。為推進農業(yè)保險試點的順利開展，提高財政補貼資金的使用效益，江蘇省財政逐年出臺新政策，在補貼原則、補貼范圍和比例、資金管理、巨災準備等方面都做出了明確的規(guī)定。

這種政府和保險公司聯(lián)辦共保的優(yōu)點在于，通過該種模式形成政府和公司共擔風險的有效機制，減輕政府財政完全兜底的壓力，調動政府和公司兩方面的積極性，避免任何一方出現(xiàn)道德風險；由于實行低保障、低保費的原則，且政府提供了保費補貼，農民買得起，保險覆蓋面較高。其缺點是保險責任過于狹窄、保險金額過低，與農民需求有一定差距；缺乏中央財政和省財政的政策支持；缺乏稅收優(yōu)惠；缺乏巨災支持保護體系一旦發(fā)生農業(yè)巨災風險，產生巨額賠付，風險基金出現(xiàn)較大缺口，將會給政府和公司造成極大的經營壓力，很可能導致農業(yè)保險試點工作被迫中止，這也是目前市政府和公司最大的隱憂。

（四）新疆地區(qū)的兵團農業(yè)保險

在財政部和農業(yè)部的支持下，新疆生產建設兵團向中國人民銀行申請，于1986年成立了全國第一家政策性農業(yè)保險公司——“新疆生產建設兵團農牧業(yè)生產保險公司”5。這種模式的主要特點：確定農業(yè)保險為政策性保險，根據(jù)農業(yè)保險的特點及國際上對農業(yè)保險的通行做法，農業(yè)保險按政策性保險辦法經營；建立農業(yè)保險基金，逐步積累，以備大災；制定具體的實行辦法；在穩(wěn)步發(fā)展農業(yè)政策性保險的同時，保險公司大力發(fā)展兵團和中國保監(jiān)會批準業(yè)務經營范圍內的商險業(yè)務，加速積累。提升“以商補農”的能力，不斷豐富和完善農業(yè)政策性保險辦法，為兵團經濟體制改革提供配套服務，為兵團農業(yè)經濟的穩(wěn)定和社會發(fā)展做貢獻。

新疆地區(qū)堅持農業(yè)保險為農場、農工服務的方向和“同舟共濟，防賠結合，風險共擔，利益共享”的指導思想，農業(yè)保險實行“單獨立賬，單獨核算，結余留給當?shù)刈鳛檗r業(yè)保險基金”的辦法。堅持“平年略有節(jié)余，豐年加快積累，以備大災之年”的經營方針，逐步建立起相互聯(lián)系、相互補充、不同層次的農業(yè)保險基金。為農工的生產和生活穩(wěn)定提供保險保障。

總之，這種新建生產建設兵團實施的農業(yè)保險模式是十分成功的，不僅使得參保者通過保險獲得了生產和生活的保障，保險公司自身的規(guī)模和實力也得到了發(fā)展和壯大，真正實現(xiàn)了投保人和保險公司的“雙贏”。

四、我國農業(yè)保險補貼模式發(fā)展趨勢展望

（一）政策性農業(yè)保險試點經營全面化

由于我國地域廣闊，各地區(qū)經濟社會發(fā)展水平不同，農業(yè)生產環(huán)境差異較大，只有通過農業(yè)保險的試點經營，以小見大，因地制宜，才能探尋出適合我國農業(yè)保險的運行模式，發(fā)揮農業(yè)保險的政策性功效，真正保障農民的權益。

（二）政策性農業(yè)保險結構體系系統(tǒng)化

為充分發(fā)揮農業(yè)保險社會管理、資金融通、價值補償?shù)裙δ苄宰饔?，我國政府必須發(fā)展農業(yè)保險的再保險體系，以減輕保險公司的賠付成本，堅定其對農業(yè)保險業(yè)務的開展；必須發(fā)展政策支持型農業(yè)保險，以財政、稅收、金融、再保險等手段來支持農業(yè)保險的發(fā)展。

（三）農業(yè)保險法律法規(guī)體系完善化

我國政府已經意識到相關法規(guī)缺失對農業(yè)保險發(fā)展的制約，開始實施相關舉措，逐步建立并健全農業(yè)保險的法律法規(guī)體系，以合理區(qū)分農業(yè)保險與農村保險的承保范圍、明確農業(yè)保險的經營主體及界定開展農業(yè)保險的目的、性質等。

（四）農業(yè)保險市場主體行為規(guī)范化

農業(yè)保險公司經營行為應進一步規(guī)范化，其經營重點應放在關系到農村產業(yè)結構調整和維持農民生活穩(wěn)定的大規(guī)模、易管理、高風險地區(qū)的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)上，同時把出口創(chuàng)匯能力強的高科技、高投入的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)納入其中，附之經營農業(yè)財產保險、責任保險、短期的農村居民人身意外傷害保險和健康保險等。著力培養(yǎng)一批既懂農業(yè)又懂保險的專門性管理人才、技術人才，以此推動我國政策性農業(yè)保險制度的發(fā)展。

（五）農業(yè)保險發(fā)展環(huán)境制度化

為營造良好的政策性農業(yè)保險制度的發(fā)展環(huán)境，必須要求政府對農業(yè)保險高度重視，確保農業(yè)保險的法律法規(guī)體系的完善，合理地進行農業(yè)保險組織體系與經營體系的創(chuàng)新及政府的財政支持和優(yōu)惠政策等方面。同時，還必須應該提高農民的保險意識、組織意識和誠信意識。

五、總結

由于農業(yè)保險的準公共產品屬性及農業(yè)保險市場失靈現(xiàn)象，農業(yè)保險的發(fā)展需要政府的主導和支持。政府的財政補貼在促進農業(yè)保險的發(fā)展過程中起著不可替代的作用。世界各國對于農業(yè)保險財政補貼模式的嘗試和改進從未停止，如何選擇最適合國情和地情的模式并使農業(yè)保險制度進一步完善起來，是擺在各國政府面前的首要問題。我國需要加快完善農業(yè)保險制度的步伐，使這一制度能真正成為農民的“保護傘”。

注 釋

{1}王亞暉.我國農業(yè)保險制度模式的設計分析[DB / OL].北京大學中國保險與社會保障研究中心網(wǎng)站,2004 年保險論壇.

{2}庹國柱,王國軍.中國農業(yè)保險與農村社會保障制度研究[M].北京:首都經濟貿易大學出版社,2002 年12 月第1 版,P225；梁敏.從國外經驗看我國農險發(fā)展之路[N].中國保險報,2005-7-29.

{3}杜彥坤，構建農業(yè)政策性保險體系的基本思路[N]，經濟參考報，2005-9-17.

{4}參見庹國柱、王國軍所著《中國農業(yè)保險與農村社會保障制度研究》第4章，首都經濟貿易大學出版社，2002年12月第l版.

{5}后更名為“新疆兵團財產保險公司”，2002年9月又更名為“中華聯(lián)合財產保險公司”.

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基金項目：武漢大學2011年度國家大學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓練計劃《政策性農業(yè)保險補貼的方式與效果研究——以武漢市為例》（111048614）。

作者簡介：魏安琪（1991-），女，湖北隨州人，武漢大學經濟與管理學院，本科生，研究方向：財務管理；陶冶（1991-），女，湖北黃石人，武漢大學政治與公共管理學院，本科生，研究方向：公共經濟與社會保障。