試論物流企業(yè)提高資金管理效率的幾個要點

熊健華

【摘要】隨著國際經(jīng)濟一體化的加強和商品經(jīng)濟的高度繁榮，物流企業(yè)應(yīng)運而生并取得長足發(fā)展，其運作的核心—資金管理效率也提上研究日程。本文對物流企業(yè)影響資金管理效率的問題進行了一定的分析，并針對存在問題提出了應(yīng)對措施。

【關(guān)鍵詞】物流企業(yè)資金管理提高效率

一、物流企業(yè)提高資金管理效率的宗旨

物流企業(yè)在交通運輸服務(wù)一體化系統(tǒng)中占有舉足輕重的地位。由于其資金周轉(zhuǎn)密集的企業(yè)性質(zhì)，產(chǎn)生了較大的資金流動量。以成本最小化，價值最大化來獲得運營利潤和業(yè)務(wù)發(fā)展是其經(jīng)營的目標理念。達到目標理念的核心就是提高資金管理效率的根本宗旨所在。

二、物流企業(yè)影響資金管理效率的問題要點

（一）資金融通狹隘

與其他行業(yè)相比，我國物流企業(yè)自身的特點造成了其融資比較困難的窘境。我國現(xiàn)有物流企業(yè)的規(guī)模大多以小為主，由于物流行業(yè)在我國的起步較晚，大多數(shù)企業(yè)尚未形成具有一定規(guī)模的整體體系，體現(xiàn)出量多面小分散廣的局面，競爭日趨激烈。而物流企業(yè)的資金流更體現(xiàn)出金額小、需求散、波動大、周期短且隨機性強的狀態(tài)，這樣就迫使金融機構(gòu)要花費更大的人力物力來完成對物流企業(yè)貸款的各種服務(wù)業(yè)務(wù)。因此，高信用和貸款抵押成為了物流企業(yè)融資的瓶頸。物流企業(yè)只有不斷擴張自身規(guī)模，不斷擴展業(yè)務(wù)項目，努力提高企業(yè)信譽，從而擺脫目前的融資困境。

（二）資金周轉(zhuǎn)率低

面對外部融資窘境，物流企業(yè)內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)率、資金使用的有效性和充分性亟待提高。由于物流企業(yè)業(yè)務(wù)的季節(jié)性和周期性較強，且面對的客戶散而小，這些都給企業(yè)的資金管理和資金籌劃帶來了難處，因此物流企業(yè)經(jīng)常會出現(xiàn)：流動資金收支流量和時間規(guī)律掌握不充分，不能有效的安排收支平衡；應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)不當導致資金閑置或資金不足，資金運用效率大打折扣等問題。且企業(yè)對現(xiàn)金流的管理只停留在公司營運層面導致了資金周轉(zhuǎn)管理流于淺層，一般物流企業(yè)僅僅涉及到資金預算管理，且企業(yè)的資金預算還很難與企業(yè)的業(yè)務(wù)開展和發(fā)展戰(zhàn)略有效地結(jié)合，對資金的導向作用薄弱，這些都將對資金的周轉(zhuǎn)產(chǎn)生嚴重的滯后性和被動性，最終無法適應(yīng)資金周轉(zhuǎn)密集的行業(yè)要求。

（三）資金監(jiān)管盲點

事前事中的監(jiān)控不力造成資金監(jiān)管的盲點。這種現(xiàn)象普遍存在于大多數(shù)物流企業(yè)中，由于監(jiān)督者不能及時掌握本公司的資金狀況，缺乏信息獲取或分析的有效手段，因此很容易造成資金監(jiān)管風險。即使大多數(shù)企業(yè)設(shè)置了多個管理部門和多種監(jiān)管職能，并制定了一系列檢查制度，但由于點多面廣的業(yè)務(wù)狀況及資金流動頻繁的業(yè)務(wù)特點，使得各項監(jiān)管手段和職能無法充分的發(fā)揮其應(yīng)有的作用。再有，由于現(xiàn)在物流企業(yè)的規(guī)模大多較小，部分企業(yè)未建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，尚未形成決策約束機制，在重大投資及資金支付等問題上實行“個人拍板”決策，更是加大了對資金流向的控制和監(jiān)管難度。

（四）資金信息謬誤

準確的反映出企業(yè)的經(jīng)營成果和財務(wù)狀況就必須要牢牢把握資金信息的精準度，因此會計資料的真實性和完整性就顯得尤為重要，但是，物流企業(yè)面對的客戶多且業(yè)務(wù)頻繁，造成各項業(yè)務(wù)單據(jù)和財務(wù)單據(jù)不僅量多而且復雜，因此業(yè)務(wù)和財務(wù)人員每天需要大量核對各類信息和數(shù)據(jù)，出現(xiàn)差錯的概率大大增加。而且，目前很多物流企業(yè)尚未將業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)實行無縫對接，如果業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息未及時、準確、全面地反映給財務(wù)系統(tǒng)，將造成了財務(wù)信息的不準確。

三、物流企業(yè)提高資金管理效率的措施要點

（一）增強優(yōu)質(zhì)服務(wù)，積極開源節(jié)流

資金管理作為企業(yè)管理的一部分，也需要有一個良好的企業(yè)管理平臺作為支撐。物流企業(yè)業(yè)務(wù)拓展的競爭日益激烈，成本和信譽也成為了競爭的籌碼，為了贏得客戶，開拓市場，就要努力做到同樣的服務(wù)成本最低，同樣的成本服務(wù)最好，以不斷提升自身信譽，延伸服務(wù)品種，強化增值服務(wù)，良好企業(yè)信譽的形成為企業(yè)融資提供了保障。同時，企業(yè)在拓展市場時對于資信較差的客戶應(yīng)加大催收力度，并進行適當舍棄，以保障資金的安全和有效利用率。

（二）加速資金流通，防范資金僵化

資金流通在物流企業(yè)中有規(guī)律可循。在業(yè)務(wù)資金的收取上，與資金收入相關(guān)聯(lián)的是客戶的承運合同結(jié)算付款，商場上的資金遵循早收晚付的運作目標，那么，為確保應(yīng)收運費流入企業(yè)的及時性和足額性，就要及時有效的按照合同進行結(jié)算收款，以保障企業(yè)資金流動的暢通。在資金銀行結(jié)算的利用上，企業(yè)利用電子銀行實行上下游結(jié)算時應(yīng)充分利用時間上的差異，以有效利用浮游資金。在信息資源整合方面，應(yīng)充分利用集成信息化模塊使得業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)高效無縫對接，從而保證資金信用的有效流通，避免資金的僵化。

（三）加強監(jiān)管力度，杜絕內(nèi)部失靈

首先，組織機構(gòu)方面要做好相應(yīng)的準備工作，才能為財務(wù)資金管理機構(gòu)的優(yōu)化做出合理的設(shè)置，關(guān)鍵在于打破傳統(tǒng)的管理模式，將財務(wù)管理和會計核算等相關(guān)職能部門分離，以做到權(quán)責明確。其次，內(nèi)部控制制度應(yīng)有效強化，按照國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)，建立起完善的財務(wù)規(guī)章制度，根據(jù)制度建立業(yè)務(wù)及資金管理流程，以提高運作效率和控制力度，避免內(nèi)部協(xié)作失靈。最后，應(yīng)加強預算的編制，將經(jīng)營目標分解、落實到每一個責任部門，并以此作為績效考核的參照是預算的主要作用，加強預算的整編，使經(jīng)營管理目標和各方的權(quán)責關(guān)系趨于明確，有利于內(nèi)部進行自我評價調(diào)整和控制，便于監(jiān)管財務(wù)資金管理中存在的問題，以降低風險，提高資金管理效率。

（四）完善宏觀控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)素質(zhì)

在物流企業(yè)的管理層，要做到統(tǒng)籌兼顧，宏觀把握。管理層應(yīng)對資金的供需有較為客觀的掌握，對資金的預測有較為全面的了解。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)供求量和高峰、低估期的變化來有效調(diào)節(jié)自身的融資計劃和資金使用計劃，例如：將資金使用安排合理地與現(xiàn)金流量同步；明確企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量，可以使資金成本降低，實效性增大；而付款方式和付款時間的正確選擇，既可以充分提高資金的使用效率，還可以使企業(yè)信譽提高，等等。另外，管理階層應(yīng)重視對企業(yè)員工的培養(yǎng)和激勵措施，一方面通過對員工培訓力度的加大，達到其專業(yè)素質(zhì)提高的目的；另一方面通過對員工福利待遇的提高，以吸引優(yōu)秀人才的加盟。而員工本身更需要完善自我，學習各項計算機應(yīng)用、統(tǒng)計指標和分析判斷方法，使企業(yè)的每一個部門、每一個員工都關(guān)心資金周轉(zhuǎn)和節(jié)約資金，都參與到企業(yè)的資金管理中去。只有打造一支素質(zhì)過硬的員工隊伍，才能使企業(yè)資金管理效率達到質(zhì)的飛躍。

綜上所述，物流業(yè)的發(fā)展離不開融資渠道的拓寬；物流業(yè)的發(fā)展離不開資金使用效率的提高；物流業(yè)的發(fā)展離不開財務(wù)監(jiān)管的加強；物流業(yè)的發(fā)展更離不開企業(yè)員工的共同努力。由此可見，物流業(yè)的發(fā)展與資金管理效率的提高緊密相依。而資金管理效率的提高所涵蓋的幾個要點必當引起廣泛的關(guān)注。

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