我國銀行監(jiān)管框架的現(xiàn)狀及對商業(yè)銀行的影響

田圓圓

【摘要】本文首先針對我們目前制定的銀行業(yè)監(jiān)管框架，闡述了中國銀行業(yè)監(jiān)管的新框架體系的四個方面，之后分析了監(jiān)管工具對商業(yè)銀行經(jīng)營造成的影響。

【關(guān)鍵詞】資本充足率杠桿率撥備率流動性比率

BASELIII要求各成員國在規(guī)定的時間內(nèi)完成符合新協(xié)議的相關(guān)法規(guī)的制定和修訂工作，2012年6月8日，中國銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，并于2013年1月1日起實施。

一、我國銀行監(jiān)管框架的現(xiàn)狀

中國現(xiàn)階段銀行業(yè)監(jiān)管新框架體系金融危機之后，銀監(jiān)會堅持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求的監(jiān)管改革，在資本定義、逆周期超額資本、流動性監(jiān)管、資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和過渡期安排等重大問題上，提出了明確觀點。

（一）更為完善的資本充足率監(jiān)管

1.統(tǒng)一資本充足率監(jiān)管體系。資本監(jiān)管分為四個層次：第一個層次為最低資本要求；第二個層次為儲備資本要求和逆周期資本要求；第三個層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求；第四個層次為第二支柱資本要求。多層次的資本監(jiān)管要求既體現(xiàn)了國際標(biāo)準(zhǔn)的新要求，又與我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的資本充足率監(jiān)管要求基本保持一致。

2.嚴(yán)格明確了資本定義?！顿Y本辦法》根據(jù)國際的統(tǒng)一規(guī)則，明確了各類資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)，提高了資本工具的損失吸收能力。

3.擴大了資本覆蓋風(fēng)險范圍?！顿Y本辦法》確定的資本覆蓋風(fēng)險范圍包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，并明確了資產(chǎn)證券化、場外衍生品等復(fù)雜交易性業(yè)務(wù)的資本監(jiān)管規(guī)則，引導(dǎo)商業(yè)銀行審慎開展金融創(chuàng)新。

4.強調(diào)科學(xué)分類，差異監(jiān)管?！顿Y本辦法》根據(jù)資本充足率水平將商業(yè)銀行分為四類，對滿足最低資本要求但未達到其他層次資本要求的商業(yè)銀行進行細(xì)分，明確了對各類銀行的相應(yīng)監(jiān)管措施，提升資本約束的有效性。按照審慎性原則重新設(shè)計各類資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重，下調(diào)小微企業(yè)貸款和個人貸款的風(fēng)險權(quán)重，引導(dǎo)商業(yè)銀行擴大小微企業(yè)和個人貸款投放，下調(diào)公共部門實體債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重，適度上調(diào)商業(yè)銀行同業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。

5.合理安排資本充足率達標(biāo)過渡期?！顿Y本辦法》將于2013年1月1日開始實施，商業(yè)銀行應(yīng)在2018年底前全面達到監(jiān)管要求，并鼓勵有條件的銀行提前達標(biāo)，同時設(shè)置了資本充足率過渡期內(nèi)的分年度達標(biāo)目標(biāo)。

（二）更為科學(xué)的流動性風(fēng)險監(jiān)管

1.建立全面的流動性風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系。新標(biāo)準(zhǔn)涵蓋了流動性覆蓋率、流動性比例、客戶存款集中度、凈穩(wěn)定融資比例、流動性缺口率、存貸比以及核心負(fù)債依存度等多個流動性指標(biāo)，其中流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%。

2.引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)加強流動性風(fēng)險管理。

3.合理安排過渡期。流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例分別給予2年和5年的觀察期。

（三）更加重視貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管

1.建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。新標(biāo)準(zhǔn)要求貸款撥備率不得低于2.5%，撥備覆蓋率不低于150%。

2.建立動態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備制度。新的貸款損失準(zhǔn)備規(guī)定在經(jīng)濟上行期間適度提高要求，反之，在經(jīng)濟下行期根據(jù)貸款核銷情況適度調(diào)低。

3.過渡期安排。系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)于2013年底前達標(biāo)；對非系統(tǒng)重要性銀行，監(jiān)管部門將設(shè)定差異化的過渡期安排，并鼓勵提前達標(biāo)。

二、新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)給銀行經(jīng)營造成的影響分析

1.資本充足率要求將加快國內(nèi)銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。一是通過提高部分業(yè)務(wù)的資本要求，促使銀行更多地依賴比較穩(wěn)定的存款、防止風(fēng)險在內(nèi)部積累；二是在改進資本結(jié)構(gòu)，促使資本更加有效地吸收損失，為附屬資本工具的創(chuàng)新開發(fā)預(yù)留了空間；三是下調(diào)了零售類、微小企業(yè)貸款資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重，有助于促進資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化；四是資本充足率要求更加嚴(yán)格，加快推動銀行拓展一些資本占用較少的業(yè)務(wù)。

2.貸款撥備率差異化的實施未考慮差異資產(chǎn)的風(fēng)險區(qū)別，存在導(dǎo)致資產(chǎn)風(fēng)險與撥備不掛鉤的可能性。由于缺乏定價自主權(quán)，商業(yè)銀行將減少放貸意愿。給定撥貸比，貸款增速提高將直接導(dǎo)致貸款資產(chǎn)的收入降低。但是對于非系統(tǒng)重要性銀行，由于指標(biāo)落實的空間存在很大的靈活性，所以影響的差異會比較大。

3.杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)降低銀行內(nèi)在脆弱性因素吸收了去杠桿化放大了金融體系脆弱性的教訓(xùn)，國際金融監(jiān)管新規(guī)擴大了風(fēng)險資產(chǎn)的覆蓋面。杠桿率指標(biāo)是最低資本充足率指標(biāo)的補充，可以防范銀行內(nèi)部計量模型設(shè)計偏差造成的風(fēng)險，同時在一定程度上可防止表外產(chǎn)品引發(fā)的風(fēng)險，尤其是衍生品投資所帶來的風(fēng)險。

4.建立流動性風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強銀行體系維護流動性的能力。通過設(shè)置流動性覆蓋比率，商業(yè)銀行抵抗短期流動性風(fēng)險的能力得到提高，保證有充足的流動資產(chǎn)度過一個月的高壓情境。凈穩(wěn)定融資比率指標(biāo)要求銀行一年內(nèi)可用的穩(wěn)定資金大于需要的穩(wěn)定資金，提高商業(yè)銀行在更長期內(nèi)抵御流動性風(fēng)險的能力。

長期來看，新的監(jiān)管體系在有效推動中國銀行業(yè)和經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的同時，還會有助于引導(dǎo)我國商業(yè)銀行加快金融戰(zhàn)略調(diào)整，更好地服務(wù)于實體經(jīng)濟發(fā)展。有助于我國銀行業(yè)走出去，增強海外競爭力，抵御外部風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險的沖擊。

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（責(zé)任編輯：劉影）