論中國保險保障基金公司的功能定位

劉晶

摘 要：保險保障基金制度是保險業(yè)的重要風(fēng)險保障制度，它對于行業(yè)穩(wěn)定、金融安全、保單持有人利益的維護(hù)都有極其重要的作用。通過金融危機(jī)后我國保險保障基金管理模式的改變?yōu)槌霭l(fā)點，探討我國保險保障基金公司化運行的管理模式及其在整個監(jiān)管過程中的角色定位。

關(guān)鍵詞：保險保障基金；保險監(jiān)管；功能定位

中圖分類號：F83文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3198（2012）01-0152-01

1 我國保險保障基金公司的法律性質(zhì)

首先，該法人團(tuán)體不以營利為目的，不自負(fù)盈虧，資金的投資要以安全性至上。

其次，保險保障基金作為保險公司自我募集形成的行業(yè)互助性質(zhì)的法定基金，該基金用于保證保險公司的正常經(jīng)營，維護(hù)保單所有人的利益，其性質(zhì)如同國家稅收，自上交之日起即成為國有資金，因此公司的全部資本由國家投入，公司的財產(chǎn)權(quán)源于國家對投資財產(chǎn)的所有權(quán)，從資本投入來看其應(yīng)屬于一種國有企業(yè)。

再次，股東只有一個。作為國有獨資公司的股東，國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門是唯一的投資主體和利益主體，國家是其唯一的股東。保險保障基金公司即是代表國家行使股權(quán)對基金進(jìn)行募集、管理和使用。

最后，性質(zhì)上屬于有限責(zé)任公司。保險保障基金公司按公司形式組成，除投資者和股東人數(shù)與一般公司不同，其他如公司設(shè)立、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營制度、財務(wù)會計制度等均與有限責(zé)任公司的一般規(guī)定與特征相同或相近，但是我國《公司法》規(guī)定，國有獨資公司不設(shè)股東會，由國家授權(quán)公司董事會行使股東大會部分職權(quán)，決定公司的重大事項?！豆芾磙k法》第十二條則規(guī)定了，公司的解散必須經(jīng)過國務(wù)院的批準(zhǔn)。因此，保險保障基金公司的性質(zhì)應(yīng)該屬于國有獨資有限責(zé)任公司。

2 我國保險保障基金公司的功能定位

2.1 保險保障基金公司自身的定位

保險保障基金公司的設(shè)立與實施，是保監(jiān)會、財政部、稅務(wù)總局、中國人民銀行和國務(wù)院法制辦等部委部門通力合作的結(jié)果，是制度完善有效、各自功能作用充分發(fā)揮，相關(guān)信息充分共享等為目的的制度機(jī)制。

2.2 保險保障基金公司對于保險公司的定位

隨著保險業(yè)的發(fā)展，保險風(fēng)險日益擴(kuò)大，進(jìn)而導(dǎo)致保險公司破產(chǎn)倒閉事件不斷發(fā)生，金融危機(jī)更是大大加劇了這種危機(jī)的出現(xiàn)，新危機(jī)的出現(xiàn)則決定了新功能的出現(xiàn)，保險保障基金公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步發(fā)揮防范保險公司破產(chǎn)、節(jié)約基金自身成本、風(fēng)險預(yù)算的作用。

“預(yù)警器”功能，其本質(zhì)是賦予其提前了解、發(fā)現(xiàn)保險公司的經(jīng)營管理風(fēng)險、發(fā)揮風(fēng)險監(jiān)管進(jìn)而使損失最小化的職能。在實踐中，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、處置風(fēng)險是監(jiān)管部門的主要職責(zé)，而金融監(jiān)管部門面對自己所監(jiān)管的對象時，總是行動緩慢、猶豫不決，因為一旦宣布公司破產(chǎn)，就直接意味著監(jiān)管的失敗，導(dǎo)致社會對監(jiān)管者產(chǎn)生不作為的疑慮。所以在處置經(jīng)營不善、償付能力不足公司時總是不愿放棄，或給予更多的寬容和延長。因此，保險保障基金公司的風(fēng)險預(yù)警功能也就作為政府監(jiān)管力量的補(bǔ)充，共同維護(hù)被保險人的利益和保險市場的穩(wěn)定、健康發(fā)展。

“滅火器”功能，其本質(zhì)是保險保障基金的處置功能。即一旦保險公司經(jīng)營狀況惡化，可能導(dǎo)致償付能力問題，保險保障基金公司需提前參與并積極主動了解公司的真實情況，以便判斷基金可能要支付的成本。為了防止支付成本的擴(kuò)大，允許其對該保險公司的處置做出有利于基金的處置安排，從而達(dá)到損失最小化的目的。

2.3 保險保障基金公司對于保單持有人的定位

保險保障基金制度建立的初衷是為了救助或補(bǔ)償因保險公司破產(chǎn)而受損失的被保險人，因此經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或救助自然成為其基本功能。單個保單持有人對保險公司而言，處于信息不對稱的弱勢地位，對公司的經(jīng)營管理不勝了解，因此社會大眾委托政府進(jìn)行監(jiān)管，而政府監(jiān)管也可能“失靈”。在這種情況下，政府保險監(jiān)管部門通過保障機(jī)制給被保險人救助或補(bǔ)償就是理所應(yīng)當(dāng)?shù)牧恕?/p>

作為保單持有人的最后安全網(wǎng)。處于監(jiān)管機(jī)構(gòu)保護(hù)消費者的角度，首先在事前應(yīng)從確保保險人的清償能力入手，對保險公司的經(jīng)營規(guī)范與財務(wù)健康進(jìn)行必要的監(jiān)督，以確保保險人具有充足的償付能力。但是，償付能力的出現(xiàn)往往具有突發(fā)性，因此保險保障基金公司的建立可以很好保障保險公司的剩余風(fēng)險問題，使出現(xiàn)償付危機(jī)的保險公司不至于引發(fā)保單持有人的恐慌以及社會的動亂，從而保障被保險人的最后利益。

根據(jù)《管理辦法》規(guī)定，保險保障基金將按照“絕對數(shù)補(bǔ)償限額”和“比例補(bǔ)償限額”相結(jié)合的方式對保單持有人或保單受讓公司進(jìn)行救濟(jì)。對于非壽險保單持有人，損失在5萬元以內(nèi)的部分，保險保障基金予以全額救助，對其超過5萬元的部分，根據(jù)個人客戶和機(jī)構(gòu)客戶的不同，保險保障基金的救助金額為超過部分金額的90％和80％。而對于壽險保單持有人，其持有的壽險保單必須依法轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)營有壽險業(yè)務(wù)的保險公司，同樣，根據(jù)個人客戶和機(jī)構(gòu)客戶的不同，保險保障基金的救助金額分別以轉(zhuǎn)讓后保單利益不超過轉(zhuǎn)讓前保單利益的90％和80％為限。從經(jīng)濟(jì)損失角度來說保單持有人的權(quán)益基本上不會因為保險公司的破產(chǎn)而受到難以承受的損失。因此，保險保障基金公司最基本的職能定位也就是對于被保險人的經(jīng)濟(jì)保護(hù)，而這種補(bǔ)償或救助功能也可以看做是保單持有人“付款箱”。

參考文獻(xiàn)

［1］何平平.淺談我國保險公司償付能力的監(jiān)管［J］.金融縱橫，2008，（9）.

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