財政支持農村金融發(fā)展的路徑選擇——以四川省為例

○鐘用

（四川財經(jīng)職業(yè)學院 四川 成都 610101）

一、四川省財政支持農村金融發(fā)展現(xiàn)狀

1、財政政策向農村金融機構傾斜

近年來，四川省財政支持農村金融改革發(fā)展的投入不斷增長，主要放在金融供給方即農村金融機構，然后再將一部分資金直接支付給金融需求方即農民、農戶、企業(yè)等。在加大資金投入的基礎上，四川省還充分發(fā)揮財政政策的引導作用，高效使用財政資金，走出了一條財政支持農村金融發(fā)展的特色之路。為了支持新型農村金融機構發(fā)展，對經(jīng)金融監(jiān)管部門和政府授權部門批準組建的村鎮(zhèn)銀行、農村小額貸款公司以及農民專業(yè)合作社開設的信用合作組織等新型農村金融組織，四川省財政給予了一定的獎勵。

2、財政扶持政策采取普惠原則

四川省財政支持政策采取普惠原則，政策惠及銀行、擔保、保險等各類金融機構，不論是大型國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中央金融企業(yè)，還是新型農村金融組織、政策性銀行、地方金融企業(yè)，只要能為政府重點關注領域提供金融服務，為農村經(jīng)濟、中小企業(yè)等的發(fā)展做貢獻，就可以對照政策標準申請獎勵補償資金，享受政策優(yōu)惠。

3、根據(jù)國家規(guī)定，給予稅收優(yōu)惠

2009年5月20日，財政部發(fā)布了《中央財政新型農村金融機構定向費用補貼資金管理暫行辦法》，對在監(jiān)管指標、貸款平均余額等方面達標的金融機構，按其上年貸款平均余額的2%給予補貼。2009年度，四川省已經(jīng)有16家機構提出財政補貼申請，共計2675萬元。為支持農村金融發(fā)展，解決農民貸款難問題，經(jīng)國務院批準，財政部、國家稅務總局2010年聯(lián)合下發(fā)了《關于農村金融有關稅收政策的通知》和《中國扶貧基金會小額信貸試點項目稅收政策的通知》，對農村金融機構給予稅收優(yōu)惠政策。

4、財政扶持政策堅持商業(yè)化運作為主導

四川省在支持農村金融發(fā)展過程中，堅持與市場運作緊密結合，進行商業(yè)化運作。在研究制定農業(yè)保險試點的各項政策時，四川省財政廳花大力氣理清了政府與商業(yè)公司各自應承擔的責任，通過規(guī)范制度、提高抗風險能力、加強宣傳等方式，推動四川省農業(yè)保險的發(fā)展，并不斷加大商業(yè)公司應承擔的責任，嘗試政府逐步退出。

二、四川省財政支持農村金融發(fā)展存在的問題

1、財政支持農村金融發(fā)展的支出規(guī)模較小

隨著商業(yè)銀行紛紛退出農村市場，農村金融機構更加單一，農村資金溢出愈加嚴重，農村金融生態(tài)環(huán)境進一步惡化。對此，四川省財政采取多種措施鼓勵更多形式的金融機構進入農村市場，但財政支出的規(guī)模還是較小。

2、財政對農村金融支持的結構不盡合理

四川省財政主要通過對農村金融機構進行支持來扶持農村金融發(fā)展，這在一定程度上能夠解決農村金融中的供給不足問題。但在農村金融機構支持的選擇中，財政更加偏重對銀行的支持，而銀行的大量資金卻流向了科研院所、工業(yè)企業(yè)、農業(yè)管理部門，農業(yè)、農民直接受益的份額很少。

3、財政所支持的金融機構對促進農村經(jīng)濟發(fā)展的作用有限

四川省財政積極出臺鼓勵措施，并想辦法增加村鎮(zhèn)銀行、小額信貸公司、資金互助社等新型農村金融機構。但新型金融機構數(shù)量少、規(guī)模小，在整個金融體系中的占比甚至不到1%，根本難以改變四川省農村金融服務弱而無力的現(xiàn)狀。并且這些農村金融服務機構，大多數(shù)設在縣城而非村鎮(zhèn)，根本沒有真正進入農村經(jīng)濟發(fā)展的第一線。

4、財政引導民間資本回流渠道仍然缺乏

2006年以后，我國農村金融市場有所開放，但開放力度還不夠大。財政鼓勵民間資本進入農村金融市場，但主要還是通過入股貸款公司、新型農村金融機構等方式進入農村資金循環(huán)，私人借貸、互助基金會等非正規(guī)的金融形式仍受到限制，導致大量資金缺乏回流農村的渠道，大多數(shù)農戶和企業(yè)的借貸需求得不到滿足，全社會資金配置效率低下。

三、四川省財政支持農村金融發(fā)展的路徑選擇

1、財政支持農村金融，改善農村金融生態(tài)環(huán)境

（1）促進社會信用環(huán)境的改善。政府應加大財政投入，推進農村社會的征信建設；加強誠信教育，提高農村居民的誠信意識；建立誠信獎懲機制，對守信用的企業(yè)、農戶要給予重點支持，同等條件下實行貸款優(yōu)先；加大對失信行為的懲戒，提高失信者的違約成本；建立農村信用評估體系，財政應積極介入、大力扶持農村信用評估體系的發(fā)展，完善農村信用評估體系，緩解借貸雙方之間的信息不對稱，充分發(fā)揮誠信獎懲機制的正向引導作用。

（2）推動農村金融立法發(fā)展。政府應加強法制文化建設，構建良好農村法制環(huán)境；增加針對農村地區(qū)的金融立法，用法律來確保農村各經(jīng)濟體的正常經(jīng)濟利益，調動各方面的積極性；加大執(zhí)法力度，加強對農村金融犯罪的打擊，在處理和協(xié)調農村經(jīng)濟金融事務中要真正做到有法必依，執(zhí)法必嚴；建立健全促進農業(yè)發(fā)展、農村金融生態(tài)環(huán)境改善的相關法律法規(guī)，協(xié)調、規(guī)范政府各部門對農業(yè)發(fā)展、農村金融生態(tài)環(huán)境建設的利益關系和責任，從法律的高度促進農村金融生態(tài)環(huán)境建設。

2、財政支持農村金融，促進農村金融機構改革和發(fā)展

（1）推動農村信用社的改革。政府繼續(xù)從資金、財政、稅收和利率等方面給予有力的扶持，減輕農信社的歷史包袱，為其轉換經(jīng)營機制和提高抗風險能力奠定基礎；進一步推進產(chǎn)權改革，在有條件的地方可以推行股份制改造，以股權的形式明確出資人身份；按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，進一步健全法人治理結構，明確職責分工，形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡的治理結構；加強農村信用社的監(jiān)管，重點監(jiān)管高風險領域，提高風險管理能力。

（2）促進新型農村金融機構發(fā)展。政府應對新設立的農村金融機構實行有區(qū)別的金融政策，實行較低的準入門檻和有別于商業(yè)銀行的特殊政策；對農村金融機構在股權結構、利率和經(jīng)營范圍等方面進行有別于商業(yè)銀行的特殊規(guī)定，在注重引導資金流向農村的同時，加強對農村金融機構的審慎監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，切實防范農村金融機構的金融風險，保持農村金融的持續(xù)健康發(fā)展。

（3）為農村金融機構提供政策優(yōu)惠。農村地區(qū)金融機構具有收益低、風險高的特點，為了促進農村地區(qū)金融機構健康發(fā)展，財政部門應為農村地區(qū)金融機構的日常經(jīng)營提供稅收優(yōu)惠，降低農村地區(qū)金融機構的經(jīng)營成本，增強其盈利能力；合理運用財政杠桿，引導、帶動更多社會資金投向農村；通過財政補貼、擔?；蚨愂諟p免等措施吸引金融機構增加對農業(yè)和農村的信貸投入。

（4）引導資金重回農村金融體系。財政應加強信貸資金回流農村的機制建設，構建資金回流農村的財政投入機制、信貸投入機制、激勵導向機制和循環(huán)機制；努力提高農業(yè)產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定性和收益率，為資金持續(xù)回流農村奠定堅實的產(chǎn)業(yè)基礎。因此，財政部門要制定適合本地的產(chǎn)業(yè)政策，優(yōu)化投資環(huán)境，使外來資金能夠得到可觀的投資回報，通過資本的逐利性，引導資金重回農村金融體系。

3、財政支持農村金融，促進農村產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展

（1）加強農業(yè)生產(chǎn)基礎設施建設。財政部門應加大公共財政投入的比例，設立農田水利建設基金，設立專門的農村基礎設施建設的股份制政策性金融機構；鼓勵商業(yè)銀行增加對農村基礎設施建設的支持力度，引導民間資本和企業(yè)資金參與農村基礎設施建設，吸引更多的投資者參與到農村基礎設施建設中來，以減輕農村經(jīng)濟發(fā)展對政府財政的依賴，增加農村基礎設施建設的資金供給渠道。

（2）改善農村經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結構。政府應加大財政扶持力度，加快農業(yè)科技的推廣應用，積極發(fā)展現(xiàn)代農業(yè)；大力培育“龍頭”企業(yè)與新型農業(yè)生產(chǎn)合作社，推進農業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營；采取有效措施，培育、扶持、引進農產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)和新型經(jīng)濟合作組織，結合本地實際，因地制宜，發(fā)展特色農業(yè)；加快小城鎮(zhèn)建設，形成聚集效應，走集約經(jīng)營之路，增強競爭力；大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)生活服務業(yè)和生產(chǎn)服務業(yè)的同步發(fā)展，在財稅政策、審批、土地征用等方面為第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供便利條件和優(yōu)惠政策。

（3）化解農村經(jīng)濟經(jīng)營風險。政府應大力開拓農業(yè)保險市場，增加對農作物和牲畜的保險范圍和賠付比例，逐步建立符合四川省省情的農業(yè)保險制度；制定強制性的保險計劃，要求凡是生產(chǎn)數(shù)量超過規(guī)定數(shù)額的農民都必須參加保險，政府對農業(yè)保險提供補貼；設立巨災保險基金，采取地方政府、農業(yè)大企業(yè)、社區(qū)集體經(jīng)濟組織、農民個人各出一點資金，各級政府補一點資金的辦法辦理保險；對經(jīng)辦農業(yè)政策性保險的保險機構適當減免所得稅，對農業(yè)政策性保險實施再保險；大力發(fā)展農產(chǎn)品期貨市場，推行訂單農業(yè)，防止農業(yè)生產(chǎn)銷路不暢，鼓勵開展與訂單農業(yè)相結合的農村信貸產(chǎn)品創(chuàng)新。

（4）加大工業(yè)反哺農業(yè)力度。隨著四川省工業(yè)化程度的不斷提高，工業(yè)已經(jīng)具備反哺農業(yè)的能力，農業(yè)作為基礎部門，應逐步改變落后面貌。財政應堅持落實現(xiàn)有的惠農政策，做好農機具、良種、種糧補貼工作。同時，逐步擴大財政的補貼范圍，增加對農村科技推廣、產(chǎn)業(yè)結構調整、人員培訓等的補貼力度，全面促進農村地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展。

4、財政支持農村金融，構建農村金融風險分擔體系

（1）加強農村信用體系建設。政府應做好農村信用體系構建的整體規(guī)劃，形成對信用體系建設進行指導的政策原則、技術原則和標準體系；完善社會信用體系建設，以立法的形式明確各方在征信體系建設中的權利、義務和責任；加強征信監(jiān)管，明確征信機構及業(yè)務的市場準入、退出機制，促進征信市場健康發(fā)展。

（2）加強農村保險體系建設。政府應建立政策性農業(yè)保險支持和商業(yè)性農業(yè)保險相結合的保險體系。為了促進農業(yè)保險體系的發(fā)展，財政部門應遵循“先起步、后完善，先試點、后推廣”的原則，采取多層次的扶助政策；建立巨災農業(yè)保險制度，將巨災保險作為一種公共產(chǎn)品向社會提供，對農業(yè)巨災保險公司承保的業(yè)務減免一切稅收，使其能夠持續(xù)健康發(fā)展。

[1]陳新平：金融化運作——財政支農資金使用方式[J].宏觀經(jīng)濟管理，2008（12）.

[2]中國人民銀行四川分行：四川金融改革取得積極進展[J].四川改革，2008（1）.

[3]黃建軍：加強農村金融機構信用建設[J].當代財經(jīng)，2008（9）.

[4]李建偉：論改革開放三十年之縮影：農村金融改革[J].金融發(fā)展研究，2008（6）.

[5]許紅蓮：農村金融生態(tài)質量評價指標體系的構建[J].財經(jīng)理論與實踐，2008（154）.