企業(yè)社會(huì)責(zé)任：制度作用與制度建構(gòu)

郭洪濤

（商丘師范學(xué)院 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，河南 商丘476000）

0 引言

自企業(yè)社會(huì)責(zé)任的概念誕生以來(lái)，就成為了經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)、法學(xué)、管理學(xué)等諸多學(xué)科爭(zhēng)議的焦點(diǎn)。就拿企業(yè)社會(huì)責(zé)任的定義來(lái)說(shuō)，國(guó)內(nèi)外學(xué)者給其下的定義就達(dá)幾十種，目前關(guān)于企業(yè)應(yīng)不應(yīng)該承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的觀點(diǎn)仍可以分為強(qiáng)烈對(duì)持的兩大陣營(yíng)，一派認(rèn)為企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，這是“企業(yè)公民”的基本職責(zé)。另一派認(rèn)為企業(yè)唯一的責(zé)任就是經(jīng)濟(jì)責(zé)任，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任很可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)的健康發(fā)展。在這兩種思想激烈碰撞的過(guò)程中，企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論得到了一定程度的發(fā)展。但是，理論并沒(méi)有轉(zhuǎn)化為實(shí)踐，中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐進(jìn)程與西方國(guó)家相比相對(duì)滯后，為了能夠有效地促進(jìn)中國(guó)企業(yè)進(jìn)行社會(huì)責(zé)任實(shí)踐，有必要對(duì)社會(huì)責(zé)任理論進(jìn)行重新梳理，對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的定義進(jìn)行重新界定成為緊迫之事。

1 企業(yè)社會(huì)責(zé)任定義的重新界定

企業(yè)社會(huì)責(zé)任的定義作為企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論的核心內(nèi)容尚沒(méi)有達(dá)成一致性的意見(jiàn)，可謂仁者見(jiàn)仁智者見(jiàn)智。企業(yè)的社會(huì)責(zé)任的概念始于美國(guó)，是由美國(guó)學(xué)者謝爾頓首先提出的，其認(rèn)為，公司的經(jīng)營(yíng)應(yīng)該與產(chǎn)業(yè)內(nèi)外各種人類(lèi)需要的責(zé)任聯(lián)系起來(lái)，與公司盈利相比，應(yīng)該把社區(qū)的利益放在更加重要的位置，打破了“公司的責(zé)任就是為股東賺錢(qián)”的傳統(tǒng)公司理論。作為第一個(gè)把利益相關(guān)者理論系統(tǒng)引入社會(huì)責(zé)任理論的學(xué)者，阿奇B.卡羅爾(Archie B. Carroll)認(rèn)為‘企業(yè)社會(huì)責(zé)任即是企業(yè)對(duì)各個(gè)利益相關(guān)者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和慈善責(zé)任。’‘企業(yè)社會(huì)責(zé)任觀念是逐步演進(jìn)的，唯有置身于一定的歷史背景中，才能真正領(lǐng)會(huì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的完整意義?！癁榱烁么龠M(jìn)中國(guó)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，明確企業(yè)社會(huì)責(zé)任的定義是非常必要的。筆者認(rèn)為，給企業(yè)社會(huì)責(zé)任下定義要結(jié)合以下因素：（1）中國(guó)現(xiàn)實(shí)背景。不同時(shí)代對(duì)企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任范疇?wèi)?yīng)有不同的期望，目前中國(guó)處于社會(huì)主義初期階段和工業(yè)化中后期階段，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)仍是政府努力維持的首要目標(biāo)。（2）目前中國(guó)社會(huì)大眾的社會(huì)期望。商品質(zhì)量的保障、勞動(dòng)者收入的提高、環(huán)境的改善、收入分配合理化等無(wú)疑是中國(guó)目前需要解決的迫切問(wèn)題。（3）經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會(huì)責(zé)任的并列。也就是說(shuō)社會(huì)責(zé)任是建立在經(jīng)濟(jì)責(zé)任實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)之上的，社會(huì)責(zé)任強(qiáng)調(diào)的是經(jīng)濟(jì)責(zé)任之外的非股東利益相關(guān)方利益的實(shí)現(xiàn)。（4）符合帕累托更優(yōu)。第一層次含義是指企業(yè)在追求自身利益過(guò)程中不能損害利益相關(guān)方的利益，這是最低要求。第二層次含義是指企業(yè)在追求自身利益過(guò)程中主動(dòng)改善利益相關(guān)方的利益。（5）企業(yè)社會(huì)責(zé)任體現(xiàn)的是一種行為意向。

在綜合考慮以上因素的基礎(chǔ)之上，筆者認(rèn)為企業(yè)社會(huì)責(zé)任就是指企業(yè)在追求自身利益最優(yōu)化的過(guò)程中為改善社會(huì)福利（商品質(zhì)量的保障、勞動(dòng)者收入的提高、環(huán)境的改善、收入分配合理化等）所采取的主觀行動(dòng)意向。此定義可以用兩種求解最大化的方式來(lái)表示企業(yè)社會(huì)責(zé)任行動(dòng)的有效性。

第一種方式：企業(yè)社會(huì)責(zé)任就是實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身利益和社會(huì)福利的最大化。

maxu(π(a),Δw(a))，其中u代表企業(yè)的效用函數(shù)，a代表企業(yè)采取社會(huì)責(zé)任行動(dòng)，π(a)代表企業(yè)采取社會(huì)責(zé)任行動(dòng)所取得的收益，Δw(a)代表企業(yè)社會(huì)責(zé)任行動(dòng)對(duì)社會(huì)福利的改善。上式等價(jià)于：max[(1-β)π(a)+βΔw(a)]，β代表企業(yè)采取社會(huì)責(zé)任行動(dòng)的行為意向，滿(mǎn)足0＜β＜1。當(dāng)β=1時(shí)，代表企業(yè)對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行動(dòng)有完全偏好。當(dāng)β=0時(shí)，代表企業(yè)完全不愿意采取企業(yè)社會(huì)責(zé)任行動(dòng)，其以追求自身利益最大化為根本目標(biāo)。

第二種方式：以帕累托更優(yōu)的視角表示企業(yè)社會(huì)責(zé)任，也就是說(shuō)企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)不能以損害社會(huì)福利為前提。maxπ(a)，s.t.w(z(a)≥w0，也可以寫(xiě)為：L=π(a)+λ [w(z(a)-w0]，其中，w0代表最低限度的社會(huì)福利水平。這樣也就可以用求解拉格朗日乘數(shù)的方法求出最佳的企業(yè)社會(huì)責(zé)任行動(dòng)。

2 制度在促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任方面發(fā)揮的作用

從上文可以看出，在對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任下定義時(shí)提出了兩條重要標(biāo)準(zhǔn)：第一層含義是指企業(yè)在追求自身利益過(guò)程中不能損害利益相關(guān)方的利益，這是最低要求。第二層次含義是指企業(yè)在追求自身利益過(guò)程中主動(dòng)改善利益相關(guān)方的利益。這兩個(gè)層次有著內(nèi)在的關(guān)聯(lián)性，第二層次是建立在第一層次基礎(chǔ)之上的，如果第一層次都不能很好的得到實(shí)現(xiàn)，那么第二層次更不可能得到保障。所以說(shuō)中國(guó)政府要促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任最基本的就是要保障第一層次的實(shí)現(xiàn)，然后再努力拓展第二層次，這樣一種企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐模式對(duì)企業(yè)和利益相關(guān)者來(lái)說(shuō)都甚為有益。制度建構(gòu)能夠促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的觀點(diǎn)已經(jīng)得到各界人士的認(rèn)可，制度可以分為正式制度和非正式制度，通俗的講正式制度就是指相關(guān)主體制定的一些規(guī)章制度，包括國(guó)家法律、法規(guī)、簽訂的合同、企事業(yè)部門(mén)的規(guī)章制度等等。非正式制度是指在長(zhǎng)期社會(huì)交往過(guò)程形成的被約定俗成的行為規(guī)則的總稱(chēng)，包括風(fēng)俗習(xí)慣、倫理道德、文化傳統(tǒng)等等。正式制度的構(gòu)建能夠?qū)崿F(xiàn)第一層次的含義，而非正式制度的建構(gòu)能夠保障第二層次的實(shí)現(xiàn)。所以本文認(rèn)為有針對(duì)性的制度建構(gòu)可以有效地促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任。下文將使用基于非對(duì)稱(chēng)博弈支付矩陣基礎(chǔ)之上的生物進(jìn)化的“復(fù)制動(dòng)態(tài)”模擬機(jī)制來(lái)分析政府制度在促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任方面的重要作用。

2.1 基于非對(duì)稱(chēng)博弈支付矩陣基礎(chǔ)之上的生物進(jìn)化的“復(fù)制動(dòng)態(tài)”模擬機(jī)制

2.1.1 非對(duì)稱(chēng)博弈支付矩陣的構(gòu)建

以非對(duì)稱(chēng)博弈支付矩陣為基礎(chǔ)，構(gòu)建企業(yè)與政府之間的博弈，從而分析生物進(jìn)化的“復(fù)制動(dòng)態(tài)”模擬機(jī)制和進(jìn)化穩(wěn)定策略的形成過(guò)程。構(gòu)建企業(yè)與政府之間的非對(duì)稱(chēng)博弈支付矩陣：

（注：a和b為大于0的常數(shù)，如果企業(yè)選擇履行社會(huì)責(zé)任，而政府選擇懲罰策略企業(yè)得益為a，政府得益為b。企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任而受到政府的懲罰時(shí)企業(yè)得益最少為a，政府得益同樣最少為b，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任政府不懲罰時(shí)企業(yè)得益最大為3a。企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任政府采取懲罰策略時(shí)，政府得益最大為4b。）

2.1.2 建立在非對(duì)稱(chēng)博弈支付矩陣基礎(chǔ)之上的“復(fù)制動(dòng)態(tài)”模擬機(jī)制

以非對(duì)稱(chēng)博弈支付矩陣為基礎(chǔ)的生物進(jìn)化的“復(fù)制動(dòng)態(tài)”模擬機(jī)制是在兩個(gè)或者多個(gè)有差別的博弈方之間進(jìn)行的，相互之間隨機(jī)配對(duì)進(jìn)行博弈分析。如上述支付矩陣顯示，假設(shè)有企業(yè)和政府兩個(gè)博弈方群體，企業(yè)在與政府的博弈過(guò)程中處于先動(dòng)優(yōu)勢(shì)，如果博弈方1中有一個(gè)企業(yè)采用履行或不履行社會(huì)責(zé)任的一種，那么在博弈方2中將會(huì)有一個(gè)博弈方選擇懲罰或者不懲罰策略的一種，也就是說(shuō)每次博弈都是在博弈方1的一個(gè)企業(yè)與博弈方2中的一個(gè)政府中間進(jìn)行的，這樣也就可以在這兩個(gè)群體中分別隨機(jī)選取一個(gè)企業(yè)和政府進(jìn)行博弈。但是，需要注意的一點(diǎn)是每一方的學(xué)習(xí)過(guò)程和策略模仿過(guò)程是在自己所屬群體的范圍之內(nèi)進(jìn)行的。這樣就可以對(duì)企業(yè)群體和政府群體分別進(jìn)行復(fù)制動(dòng)態(tài)和進(jìn)化穩(wěn)定策略分析。

企業(yè)群體的復(fù)制動(dòng)態(tài)和進(jìn)化穩(wěn)定策略分析：假設(shè)企業(yè)群體中采用履行策略的企業(yè)數(shù)x，那么采用不履行策略的企業(yè)數(shù)為1-x。同時(shí)，假定在企業(yè)群體中采用履行和不履行策略的期望得益分別用和表示，群體平均得益用表示。那么根據(jù)上述非對(duì)稱(chēng)支付矩陣，不難求得：

解得：

圖1 企業(yè)不同水平穩(wěn)定狀態(tài)的相位圖

政府群體的復(fù)制動(dòng)態(tài)和進(jìn)化穩(wěn)定策略分析：假設(shè)在政府群體中采用懲罰策略的企業(yè)數(shù)為y，采用不懲罰策略的企業(yè)數(shù)為1-y。并且假定在政府群體中采用懲罰和不懲罰策略的期望得益分別用和表示，群體平均得益用表示。那么根據(jù)上述非對(duì)稱(chēng)支付矩陣，不難求得：

不難求得：

圖2 政府群體不同水平穩(wěn)定狀態(tài)的相位圖

圖3 企業(yè)和政府兩博弈方群體的復(fù)制動(dòng)態(tài)和穩(wěn)定性

上面已經(jīng)分別針對(duì)企業(yè)群體和政府群體進(jìn)行了復(fù)制動(dòng)態(tài)過(guò)程的分析。下面將把企業(yè)群體和政府群體比例變化復(fù)制動(dòng)態(tài)的關(guān)系在一個(gè)圖中表示出來(lái)：

從圖3不難看出，x=0,y=1和x=1,y=0是此非對(duì)稱(chēng)博弈的兩個(gè)進(jìn)化穩(wěn)定策略，在此非對(duì)稱(chēng)博弈的復(fù)制動(dòng)態(tài)進(jìn)化博弈過(guò)程之中，當(dāng)初始情況落在A區(qū)域時(shí)，均衡結(jié)果會(huì)最終收斂到進(jìn)化穩(wěn)定策略x=0,y=1。當(dāng)初始情況落在D區(qū)域時(shí)，均衡結(jié)果會(huì)最終收斂到進(jìn)化穩(wěn)定策略x=1,y=0。當(dāng)初始情況落在B和C區(qū)域時(shí)，均衡結(jié)果很大可能會(huì)收斂到x=0,y=1。所以說(shuō)具有有限理性的企業(yè)和政府通過(guò)長(zhǎng)期的博弈，大部分情況下最終會(huì)收斂到x=0,y=1，即企業(yè)采用不履行策略，政府堅(jiān)決打擊。少數(shù)情況下會(huì)收斂到x=1,y=0，即企業(yè)采用履行社會(huì)責(zé)任策略，政府采用不懲罰策略。

2.1.3 結(jié)論分析

（1）進(jìn)化穩(wěn)定策略的最終狀態(tài)取決于政府制度建構(gòu)的結(jié)果

從對(duì)企業(yè)和政府兩博弈方群體的復(fù)制動(dòng)態(tài)過(guò)程和穩(wěn)定性的分析中可以看出，最終的進(jìn)化穩(wěn)定策略的形成取決于制度建構(gòu)的最終結(jié)果。也就是說(shuō)，最終的進(jìn)化穩(wěn)定策略取決于在企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任情況下，政府采取的獎(jiǎng)勵(lì)措施（不懲罰）的激勵(lì)情況，取決于在企業(yè)不履行社會(huì)責(zé)任的情況下，政府采取的懲罰措施的懲罰力度。激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)情況和懲罰力度的強(qiáng)度直接決定了最終穩(wěn)定狀態(tài)的趨勢(shì)。正如上圖顯示的A、B、C和D四個(gè)區(qū)域，如果制度建構(gòu)的結(jié)果使初始狀態(tài)落在A區(qū)域，那么最終的進(jìn)化穩(wěn)定策略會(huì)收斂到x=0,y=1。如果制度建構(gòu)的結(jié)果使初始狀態(tài)落在D區(qū)域，那么最終的進(jìn)化穩(wěn)定策略會(huì)最終收斂到x=1,y=0。

（2）政府的行政效率在促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任方面的作用

這里政府指的是廣泛意義上的政府，即包括中央政府也包括地方政府，也包括各級(jí)政府部門(mén)設(shè)立的與企業(yè)有緊密聯(lián)系，并能對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效監(jiān)督的機(jī)構(gòu)和組織。這些機(jī)構(gòu)和組織的行政效率的高低，即這些機(jī)構(gòu)和組織執(zhí)法強(qiáng)度和力度的大小從根本上決定了最終穩(wěn)定策略的走向。在對(duì)企業(yè)與政府進(jìn)行的復(fù)制動(dòng)態(tài)進(jìn)化博弈分析時(shí)，暗含著一個(gè)假定：政府是萬(wàn)能的，在企業(yè)做出行為選擇時(shí)，政府能夠依據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)的行為進(jìn)行有效判斷，并付諸積極有效的行動(dòng)即采用懲罰或者獎(jiǎng)勵(lì)（不懲罰）措施。正如前文已經(jīng)分析過(guò)的，目前存在著許多官商勾結(jié)的現(xiàn)象，政府成為了地方企業(yè)的庇護(hù)者，即使在企業(yè)出現(xiàn)違法經(jīng)營(yíng)、隨意排污、假冒偽劣等生產(chǎn)行為從而嚴(yán)重威脅到利益相關(guān)者的合法權(quán)益的情況下，地方政府官員往往出于自身利益的考慮，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)行為采取不聞不問(wèn)的態(tài)度，或者說(shuō)即使過(guò)問(wèn)，也只是對(duì)企業(yè)小有懲戒，對(duì)其根本起不到應(yīng)有的威懾作用。可見(jiàn)，這些政府的執(zhí)法行為嚴(yán)重阻礙了中國(guó)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任發(fā)展進(jìn)程，“有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”的法制理念不是一句空話(huà)，真正地把執(zhí)法理念貫徹到實(shí)際行動(dòng)中去才能很好地促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任。

3 促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的制度建構(gòu)

上文基于非對(duì)稱(chēng)博弈支付矩陣基礎(chǔ)之上的生物進(jìn)化的“復(fù)制動(dòng)態(tài)”模擬機(jī)制詳細(xì)分析了正式制度在促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任方面發(fā)揮的重要作用，不難驗(yàn)證非正式制度同樣可以達(dá)到正式制度的效果，更有甚者比正式制度更加有效。下文將從微觀、中觀和宏觀層面把正式制度和非正式制度分為若干層次，在不同層次制度范疇的作用下，企業(yè)將面臨來(lái)自外部的各種壓力，被動(dòng)履行轉(zhuǎn)化為主動(dòng)履行將成為企業(yè)的一種明智選擇，否則不管從經(jīng)濟(jì)效益或者社會(huì)效益角度看，企業(yè)都會(huì)遭受不同程度的損失。正式制度和非正式制度對(duì)企業(yè)的作用機(jī)制可以通過(guò)圖4表示：

圖4 制度對(duì)企業(yè)的作用機(jī)制

3.1 微觀制度分析

從圖4可以看出，微觀制度建構(gòu)包括三個(gè)方面：社會(huì)責(zé)任指標(biāo)體系、社會(huì)責(zé)任實(shí)踐機(jī)制和社會(huì)責(zé)任產(chǎn)品有效價(jià)格形成機(jī)制。構(gòu)建社會(huì)責(zé)任指標(biāo)體系是促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的前提條件，否則企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任的過(guò)程中將無(wú)章可循。

企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐機(jī)制是一個(gè)系統(tǒng)性范疇，是企業(yè)能否履行社會(huì)責(zé)任的關(guān)鍵所在。其包括四個(gè)方面：社會(huì)責(zé)任立法機(jī)制、社會(huì)責(zé)任考核機(jī)制、社會(huì)責(zé)任監(jiān)督機(jī)制和社會(huì)責(zé)任推進(jìn)機(jī)制。社會(huì)責(zé)任立法機(jī)制是指企業(yè)應(yīng)建立關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任方面的法律法規(guī)、生產(chǎn)行為規(guī)范、工作條例、貪污腐敗制度等等。企業(yè)社會(huì)責(zé)任考核機(jī)制是指通過(guò)建立一定標(biāo)準(zhǔn)的指標(biāo)體系，針對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行情況所進(jìn)行的客觀評(píng)價(jià)。社會(huì)責(zé)任監(jiān)督機(jī)制是指企業(yè)針對(duì)社會(huì)責(zé)任問(wèn)題建立相關(guān)的部門(mén)和機(jī)構(gòu)，這些部門(mén)和機(jī)構(gòu)包括社會(huì)責(zé)任發(fā)展規(guī)劃部門(mén)、社會(huì)責(zé)任主管部門(mén)、社會(huì)責(zé)任推廣部門(mén)等等。企業(yè)社會(huì)責(zé)任推進(jìn)機(jī)制是企業(yè)社會(huì)責(zé)任主管部門(mén)根據(jù)自身現(xiàn)實(shí)條件有選擇性的履行不同層次的社會(huì)責(zé)任。作為社會(huì)責(zé)任實(shí)踐機(jī)制的四個(gè)方面，彼此之間存在著內(nèi)在的聯(lián)系，共同促進(jìn)企業(yè)進(jìn)行社會(huì)責(zé)任實(shí)踐。

社會(huì)責(zé)任產(chǎn)品的有效價(jià)格形成機(jī)制是一個(gè)多邊互動(dòng)機(jī)制，是企業(yè)、政府和消費(fèi)者互相作用的結(jié)果。其把企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的過(guò)程看成是“社會(huì)責(zé)任產(chǎn)品”的生產(chǎn)過(guò)程，生產(chǎn)“社會(huì)責(zé)任產(chǎn)品”的成本可以部分（非全部）添加到其生產(chǎn)的真實(shí)產(chǎn)品的價(jià)格之中。這樣企業(yè)就降低了部分履行社會(huì)責(zé)任的成本，并且?guī)?lái)了良好的聲譽(yù)。政府可以通過(guò)給于履行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)稅收減免或補(bǔ)貼的方式購(gòu)買(mǎi)“社會(huì)責(zé)任產(chǎn)品”。消費(fèi)者可以用“貨幣選票”的方式購(gòu)買(mǎi)“社會(huì)責(zé)任產(chǎn)品”，使消費(fèi)者真正成為“上帝”。也就是說(shuō)消費(fèi)者要購(gòu)買(mǎi)能夠較好履行社會(huì)責(zé)任企業(yè)的產(chǎn)品，盡管履行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)產(chǎn)品的價(jià)格可能略微稍高，消費(fèi)者也要把貨幣選票投給這樣的企業(yè)。對(duì)那些有能力履行而又不履行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)，政府可以通過(guò)政策措施給于懲戒。消費(fèi)者可以進(jìn)行“沉默的抵抗”，用貨幣選票的方式促進(jìn)其生產(chǎn)合格的“社會(huì)責(zé)任產(chǎn)品”。

3.2 中觀制度分析

法律法規(guī)是能夠影響企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的最為有效的外部監(jiān)督機(jī)制。完善法律法規(guī)是指企業(yè)要根據(jù)利益相關(guān)者理論明確企業(yè)利益相關(guān)方，其包括消費(fèi)者、股東、貿(mào)易伙伴、員工、環(huán)境、社區(qū)等。從這些利益相關(guān)者出發(fā)，建構(gòu)具有針對(duì)性的法律法規(guī)。雖然中國(guó)針對(duì)企業(yè)利益相關(guān)者建立了各項(xiàng)法律法規(guī)，勞動(dòng)者權(quán)益保護(hù)法、企業(yè)法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、環(huán)境保護(hù)法等，但是，這些法律法規(guī)的規(guī)定過(guò)于籠統(tǒng)、不能對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐進(jìn)行有針對(duì)性的指導(dǎo)。以環(huán)境責(zé)任為例，環(huán)境保護(hù)法不能簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的籠統(tǒng)的提出企業(yè)應(yīng)該履行環(huán)境責(zé)任，還應(yīng)該依據(jù)企業(yè)的規(guī)?；蛘咭罁?jù)企業(yè)所有制性質(zhì)設(shè)定一個(gè)適度的環(huán)境可以承載的污染程度，依據(jù)這個(gè)平均標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定法律法規(guī)。在這個(gè)法律法規(guī)中還應(yīng)該對(duì)違法企業(yè)所應(yīng)該受到的具體懲罰做出明文規(guī)定，這樣才能對(duì)企業(yè)形成真正意義上的威懾，促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任。依據(jù)這個(gè)思路可以建構(gòu)新的消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、環(huán)境保護(hù)法、勞動(dòng)法等等，從而切實(shí)保障利益相關(guān)者的合法權(quán)益。

社會(huì)組織指的是非政府組織，但是能夠發(fā)揮像政府一樣的監(jiān)督作用，其往往對(duì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的基本情況有著更為準(zhǔn)確的了解，其可以把企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的基本情況反映給政府，從而有效地成為政府的助手，提高政府執(zhí)法的效率。構(gòu)建合法的、強(qiáng)大的和具有能動(dòng)性的社會(huì)組織具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。政府在社會(huì)組織的構(gòu)建過(guò)程中發(fā)揮著舉足輕重的作用，一方面，政府可以借助法律法規(guī)建設(shè)，塑造和完善社會(huì)組織的合法地位。另一方面政府要切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念，使社會(huì)組織獨(dú)立發(fā)展，擺脫過(guò)去那種政府管的過(guò)寬過(guò)嚴(yán)的局面，政府可以轉(zhuǎn)移那些社會(huì)組織可以履行的職能，積極培育獨(dú)立的社會(huì)組織微觀主體，使社會(huì)組織真正成為政府的合作伙伴。最后，中央和地方政府應(yīng)該加大對(duì)社會(huì)組織的資金支持力度和加快人才輸送機(jī)制的建設(shè)進(jìn)程。在政府的引導(dǎo)下，中國(guó)能夠建立合法的能與企業(yè)進(jìn)行談判協(xié)商的消費(fèi)者組織、勞工協(xié)會(huì)、公民的志愿性社團(tuán)等組織，從而保障自己的合法權(quán)益。

企業(yè)文化是指企業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)，在復(fù)雜的社會(huì)環(huán)境下為解決生存和發(fā)展問(wèn)題、非有意建構(gòu)的并且被廣大企業(yè)員工普遍接受的價(jià)值觀、信念和行為規(guī)范的總稱(chēng)?？梢?jiàn)，企業(yè)文化是非正式制度的一種，能夠在促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任方面發(fā)揮積極的作用。當(dāng)今的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)不簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的是一種技術(shù)上的競(jìng)爭(zhēng)，而是一種文化層面上的競(jìng)爭(zhēng)。由于技術(shù)上的差距而造成的企業(yè)與企業(yè)之間發(fā)展規(guī)模的差距很可能因?yàn)槠髽I(yè)社會(huì)責(zé)任的引入而得到根本扭轉(zhuǎn)。企業(yè)社會(huì)責(zé)任對(duì)大部分企業(yè)來(lái)說(shuō)可以說(shuō)是一種新鮮事物，企業(yè)基本上處于同一起跑線(xiàn)上。此時(shí)，誰(shuí)能夠抓住這個(gè)戰(zhàn)略機(jī)遇期，通過(guò)企業(yè)社會(huì)責(zé)任建設(shè)形成一種特定的企業(yè)文化，誰(shuí)就能夠扭轉(zhuǎn)過(guò)去的劣勢(shì)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占得先機(jī)。企業(yè)文化的核心就是價(jià)值觀，企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)要以履行社會(huì)責(zé)任為根本導(dǎo)向，有意識(shí)的型塑價(jià)值觀。這樣形成的企業(yè)文化不論從企業(yè)自身的發(fā)展來(lái)說(shuō)，還是從利益相關(guān)者的利益保護(hù)層面來(lái)說(shuō)都具有現(xiàn)實(shí)意義。

3.3 宏觀制度分析

中國(guó)宏觀制度軟環(huán)境的建設(shè)是相當(dāng)滯后的，目前很多企業(yè)的高管尚沒(méi)有從真正意義上理解社會(huì)責(zé)任的理念，更談不上讓他們主動(dòng)去履行社會(huì)責(zé)任。建立宏觀制度軟環(huán)境迫在眉睫，可以從以下幾個(gè)方面著手：（1）吸收西方發(fā)達(dá)國(guó)家的社會(huì)責(zé)任理念。政府在有目的塑造宏觀制度軟環(huán)境時(shí)，要充分借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論體系，結(jié)合中國(guó)國(guó)情建立具有中國(guó)特色的宏觀制度軟環(huán)境的理論體系，以此為基礎(chǔ)構(gòu)建宏觀制度軟環(huán)境。（2）吸收中國(guó)的文化精粹。和諧思想就是中華文化的精粹。和諧二字意味深長(zhǎng)，和諧社會(huì)更是點(diǎn)出了“和諧”的本質(zhì)：人與自然的和諧、人與人之間的和諧、人與社會(huì)的和諧。（3）充分發(fā)揮媒體的宣傳功能。政府可以通過(guò)媒體創(chuàng)造有利于企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的社會(huì)氛圍，并且可以喚醒企業(yè)利益相關(guān)者的維權(quán)意識(shí)，從而更好的制約企業(yè)行為。

目前，國(guó)有企業(yè)尚不能成為社會(huì)責(zé)任范疇的引領(lǐng)者和開(kāi)拓者，其表現(xiàn)阻礙了企業(yè)社會(huì)責(zé)任宏觀制度軟環(huán)境的構(gòu)建。所以必須對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行重新定位。可以從三個(gè)方面進(jìn)行變革。（1）國(guó)有企業(yè)改革方向的重新定位。國(guó)有企業(yè)改革要打破以往的整體劃一的做法，可以把國(guó)有企業(yè)分為壟斷型和競(jìng)爭(zhēng)型兩大類(lèi)，采取循序漸進(jìn)的方法對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)以經(jīng)濟(jì)效率為目標(biāo)進(jìn)行市場(chǎng)化改革。對(duì)于自然資源壟斷型和涉及國(guó)家安全和經(jīng)濟(jì)命脈的行業(yè)應(yīng)該保持其應(yīng)有的國(guó)有經(jīng)濟(jì)地位，這些企業(yè)應(yīng)承擔(dān)國(guó)家賦予的穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)、調(diào)控價(jià)格、彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定等社會(huì)責(zé)任職能。（2）國(guó)有企業(yè)角色的重新定位。國(guó)有企業(yè)作為一種制度安排，實(shí)際上早已經(jīng)被賦予了歷史責(zé)任。2008年國(guó)資委發(fā)布了《關(guān)于中央企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的指導(dǎo)意見(jiàn)》，強(qiáng)烈要求：中央企業(yè)要增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任意識(shí)，積極履行社會(huì)責(zé)任，成為依法經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)實(shí)守信的表率，努力成為國(guó)家經(jīng)濟(jì)的棟梁和全社會(huì)企業(yè)的榜樣。從這條意見(jiàn)中不難看出，國(guó)有企業(yè)不但要承擔(dān)發(fā)展經(jīng)濟(jì)的重任，還要承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。這條《意見(jiàn)》只是一個(gè)倡導(dǎo)性文件，很難對(duì)國(guó)有企業(yè)的行為構(gòu)成真正的威脅。政府可以出臺(tái)具有法律約束力和可操作性的法律文件，具體規(guī)定壟斷型國(guó)有企業(yè)和非壟斷型國(guó)有企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任范疇，這樣就可以更好的促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任。（3）國(guó)有企業(yè)目標(biāo)的重新定位。國(guó)有企業(yè)的目標(biāo)可以分為經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和社會(huì)目標(biāo)，但是，中國(guó)有很多國(guó)有企業(yè)高管不承認(rèn)社會(huì)目標(biāo)。為了提高生產(chǎn)效率，中國(guó)進(jìn)行了長(zhǎng)達(dá)幾十年的國(guó)企改革，改革就要付出成本，這無(wú)可非議。但是，如果借改革之名，一味偏離國(guó)有企業(yè)改革的目標(biāo)定位，出現(xiàn)人們的議論和非議那也無(wú)可厚非。國(guó)有企業(yè)改革的目標(biāo)是為了提高國(guó)有企業(yè)的效率，增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的活力和競(jìng)爭(zhēng)力。但是，經(jīng)濟(jì)目標(biāo)不是國(guó)有企業(yè)的最終目標(biāo)。經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是達(dá)成社會(huì)目標(biāo)的前提條件，“企業(yè)辦社會(huì)”實(shí)際上就是忽略了這個(gè)限制性條件，從而最終走向失敗。所以說(shuō)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)并不是國(guó)有企業(yè)改革的終點(diǎn)，社會(huì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)才應(yīng)是國(guó)有企業(yè)的最終目標(biāo)。

4 結(jié)論

首先，在對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任定義進(jìn)行重新界定的基礎(chǔ)之上，使用兩種求解最大化的方式可以表示企業(yè)社會(huì)責(zé)任行動(dòng)的有效性。其次，使用演化博弈模型分析了正式制度建構(gòu)在促進(jìn)第一層次社會(huì)責(zé)任的作用。非正式制度能夠促進(jìn)第二層次社會(huì)責(zé)任范疇的實(shí)現(xiàn)。最后，把正式制度和非正式制度總和劃分為三個(gè)層面：微觀、中觀和宏觀層面。微觀層面的制度建構(gòu)是企業(yè)的內(nèi)部促進(jìn)機(jī)制，中觀層面的制度建構(gòu)是企業(yè)的外部監(jiān)督機(jī)制，宏觀層面的制度建構(gòu)是促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。在這三個(gè)層面制度的互相作用下，內(nèi)部促進(jìn)機(jī)制、外部監(jiān)督機(jī)制和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制將互相作用，共同促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任。

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