淺析國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展

中國人民銀行鄭州中心支行人事處 高潮

國際保理業(yè)務(wù)自產(chǎn)生以來，因其能為出口商節(jié)約成本、提高風(fēng)險保障、簡化手續(xù)、擴大利潤，同時又為銀行帶來較高的報酬，在世界各國都得到了廣泛的應(yīng)用和發(fā)展，并已成為了主要的結(jié)算方式之一。

一、國際保理在我國的發(fā)展現(xiàn)狀

(一)國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展

隨著國外保理業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，我國的國際保理業(yè)務(wù)也在逐步的成長之中。早在1987年10月，中國銀行與德國貼現(xiàn)和貸款公司就簽署了國際保理總協(xié)議，代表著國際保理業(yè)務(wù)在我國的開始。中國銀行與美國鷹獅保理公司簽署了保理協(xié)議，開始以“出口保理公司”的身份開展業(yè)務(wù)。這標(biāo)志著我國的國際保理業(yè)務(wù)逐漸開始了規(guī)范化、國際化的進程。

目前，我國已經(jīng)有18家銀行成為了國際保理商聯(lián)合會的正式成員，它們分別是：中農(nóng)工建四大國有銀行、中國進出口銀行、招商、深發(fā)展、浦發(fā)、中國渣打、中信、華夏銀行等。

中國內(nèi)地作為全球保理業(yè)務(wù)發(fā)展最快的地區(qū)之一，2008年，中國的出口保理業(yè)務(wù)量達240億歐元，躍居世界第一。同時，中國銀行的出口雙保理業(yè)務(wù)量也位列世界前列。

(二)國際保理在發(fā)展中呈現(xiàn)的不良現(xiàn)狀

1、保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展比較緩慢

目前，保理業(yè)務(wù)在世界各國的國內(nèi)貿(mào)易和國際貿(mào)易中運用非常廣泛。根據(jù)FCI的統(tǒng)計，全球保理業(yè)務(wù)量每年高達上萬億歐元。在經(jīng)濟發(fā)達國家和地區(qū)保理業(yè)務(wù)發(fā)展十分迅速，例如英國、意大利和中國臺灣地區(qū)保理業(yè)務(wù)量可以達到GDP的15%。

目前我國企業(yè)應(yīng)收賬款總量大約有6萬億元人民幣，占企業(yè)總資產(chǎn)的30%左右，有占企業(yè)數(shù)量90%以上的中小企業(yè)深陷應(yīng)收賬款之困，其資產(chǎn)價值的60%以上是應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款的日益增加令企業(yè)背上了資金壓力和壞賬風(fēng)險兩大包袱。但能有效緩解資金壓力和幫助企業(yè)規(guī)避信用風(fēng)險的保理業(yè)務(wù)在中國的發(fā)展卻比較緩慢。據(jù)悉，我國保理業(yè)務(wù)總量在全球保理業(yè)務(wù)總量中所占比例尚不足2.5%，發(fā)展空間極廣。此外，我國保理業(yè)務(wù)量和收入雖在不斷提高，但在國際保理的專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)，中國保理并沒有相應(yīng)得話語權(quán)和影響力。

2、保理市場還不成熟

(1)保理業(yè)務(wù)品種較少。國際上保理業(yè)務(wù)的品種主要有發(fā)票貼現(xiàn)、有追索權(quán)保理、無追索權(quán)保理、債款回收、進口保理、出口保理等，而無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)量最大。這說明買方更傾向采取無追索權(quán)保理。但我國銀行由于信用制度不完善及自身防范風(fēng)險的目的，普遍提供的是到期保理和出口保理。無追索權(quán)保理在我國的業(yè)務(wù)量少之又少。甚至出現(xiàn)過某些銀行因無法提供無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)而迫使客戶只能求助外資銀行的現(xiàn)象。

(2)保理業(yè)務(wù)的信息化、電子化設(shè)施尚不完備。隨著互連網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展，電子商務(wù)化的程度越來越高，網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上交易等日趨普遍，保理業(yè)務(wù)也不可避免的網(wǎng)絡(luò)化，網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)的方便快捷等特點為保理業(yè)務(wù)的發(fā)展開辟了新的空間。但是目前我國的保理公司與國外保理公司信息交換功能和制度尚不完善，特別是在軟件系統(tǒng)開發(fā)方面和新業(yè)務(wù)應(yīng)用方面滯后。這成為在一定程度上阻礙我國保理業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展的瓶頸，同時也不利于我國的保理業(yè)務(wù)的國際化。

3、保理風(fēng)險控制不完善

(1)信用風(fēng)險控制不健全。銷售商和供貨商的信用和能力直接關(guān)系到銀行保理商的風(fēng)險，銷售商和供貨商信譽和經(jīng)營狀況的好壞直接關(guān)系到銀行是否卷入到貿(mào)易的糾紛中去。目前，我國商業(yè)銀行對進出口商的資信調(diào)查、催款追賬等程序還不夠完善，不能對客戶信用進行準(zhǔn)確的分析和管理，形成了信用風(fēng)險。

(2)保理業(yè)務(wù)法律制度急需完善。保理業(yè)務(wù)自中國銀行在國內(nèi)率先推出算起，在我國已經(jīng)開展十多年了，但截至目前，我國還沒有出臺一部完善的保理業(yè)務(wù)方面的法律?，F(xiàn)行業(yè)務(wù)的開展都以《國際保理慣例規(guī)則》、《仲裁規(guī)定》和《國際保理服務(wù)公約》等作為業(yè)務(wù)開展的依據(jù)。隨著國內(nèi)業(yè)務(wù)的發(fā)展，急需出臺符合我國經(jīng)濟特點和國情的保理業(yè)務(wù)方面的法律法規(guī)，使我國的保理業(yè)務(wù)真正作到有法可依，促進我國保理業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展。

(3)從事保理業(yè)務(wù)的人才匱乏。保理業(yè)務(wù)對從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高，要求從業(yè)人員具有較高的理論和操作水平，較高的英語、計算機水平，同時必須懂得有關(guān)的法律法規(guī)。但我國目前從事保理業(yè)務(wù)的工作人員大多沒有經(jīng)過國際專業(yè)化的培訓(xùn)，對相關(guān)的保理知識懂得較少，再加上我國開展保理業(yè)務(wù)的時間不長，工作人員的經(jīng)驗相對不足在辦理保理業(yè)務(wù)的過程中業(yè)務(wù)不熟練、工作效率低，不適應(yīng)保理業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，影響了保理業(yè)務(wù)在我國的推廣速度和應(yīng)用范圍。

二、阻礙國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展的主要因素

(一)信用文化方面

近年來，國內(nèi)的社會信用機制有了一定程度的改善，但距離發(fā)達國家和地區(qū)的差距依然較大，不健全的社會信用機制是阻礙我國保理業(yè)務(wù)的一大瓶頸。此外，國際貿(mào)易中的信用交易在我國尚未普遍建立，出口企業(yè)滿足于傳統(tǒng)的結(jié)算方式，不敢嘗試新興的保理業(yè)務(wù)。

(二)法律規(guī)范方面

相對于經(jīng)濟發(fā)達國家，我國的保理業(yè)務(wù)剛剛起步，相關(guān)專業(yè)人士、立法部門及銀行對執(zhí)行中可能出現(xiàn)的狀況和風(fēng)險掌握不夠全面，因此立法工作很難開展。而直接從國外引進法規(guī)是很不科學(xué)的做法，因為有關(guān)保理業(yè)務(wù)的法規(guī)具有很強的實際關(guān)聯(lián)性和操作性，不同的國情和市場決定不同的規(guī)范內(nèi)容。因此，我國有關(guān)保理的法規(guī)遲遲未能出臺。

(三)客戶定位方面

目前，國內(nèi)的保理業(yè)務(wù)與國外業(yè)務(wù)有一個明顯的差別。國外保理商的目標(biāo)客戶是中小企業(yè)，而國內(nèi)則是以大中型企業(yè)為主。但事實上，由于中小企業(yè)自身資本由現(xiàn)有急需資金，對保理業(yè)務(wù)有迫切的需求。但如果保理業(yè)務(wù)的客戶選擇完全等同于貸款業(yè)務(wù)，勢必制約保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。

(四)運作模式面

國內(nèi)絕大多數(shù)開辦保理業(yè)務(wù)的銀行，基本上是把保理業(yè)務(wù)定位成一種單純的結(jié)算產(chǎn)品或融資產(chǎn)品，由此將保理業(yè)務(wù)的運作放在結(jié)算業(yè)務(wù)部門或公司業(yè)務(wù)部門的一個處室或科室內(nèi)，而且又沒有任何的審批權(quán)，營銷手段也有限，很難保證管理上的相對獨立性，獨立的保理品牌形象更無從談起。

(五)準(zhǔn)入政策方面

目前我國的保理商基本都是銀行，保理業(yè)務(wù)到目前為止只是商業(yè)銀行的諸多中間業(yè)務(wù)之一。經(jīng)濟專家認(rèn)為，我國央行應(yīng)盡快開放對保理業(yè)務(wù)的各種限制，讓保理業(yè)務(wù)從商業(yè)銀行中獨立出來，成立獨立的保理機構(gòu)，專門從事保理業(yè)務(wù)。如果考慮到目前條件仍未成熟，可以選擇性的在商業(yè)銀行進行試點，在其內(nèi)部成立獨立部門開展業(yè)務(wù)。

三、對我國發(fā)展保理業(yè)務(wù)的幾點想法

(一)國家政策方面大力扶持

目前我國的保理業(yè)務(wù)正處在蓬勃的發(fā)展階段，國家應(yīng)盡快出臺相應(yīng)政策，加大對商業(yè)銀行及其他非金融機構(gòu)開展保理業(yè)務(wù)的政策支持，改變監(jiān)管部門對保理業(yè)務(wù)視為傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的看法，及時出臺適合我國經(jīng)濟特點的保理業(yè)務(wù)授信審批、風(fēng)險評判等制度。鼓勵商業(yè)銀行及其他非金融機構(gòu)成立獨立經(jīng)營的保理機構(gòu)，同時鼓勵廣大出口企業(yè)在國際貿(mào)易方面多采用國際保理結(jié)算方式。通過制定扶持政策使出口商、保理商在開展保理業(yè)務(wù)中均有利可圖，將我國保理業(yè)務(wù)做大做強，以應(yīng)對競爭激烈的國際保理市場，這對于增強我國企業(yè)在國際市場上的競爭力有著非常重要的意義。

(二)加快完善相關(guān)法律法規(guī)，建立完善的信用體系

目前我國保理業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)嚴(yán)重滯后，造成保理業(yè)務(wù)無法可依，雖然我國早在1987年開始就開始辦理國際保理業(yè)務(wù)，但截至現(xiàn)在還未建立一套完善的保理業(yè)務(wù)法律體系。只能借鑒FCI頒布的《國際保理慣例規(guī)則》、《國際保理服務(wù)公約》等開展保理業(yè)務(wù)，特別是由于法律法規(guī)的不完善，造成我國的保理商在產(chǎn)生合同糾紛時難以維護自身的利益，容易產(chǎn)生極大的經(jīng)營風(fēng)險。當(dāng)務(wù)之急是以國外成熟保理業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗及法律規(guī)范為基礎(chǔ)，結(jié)合我國經(jīng)濟發(fā)展的特點，盡快制訂保理業(yè)務(wù)法律法規(guī)。規(guī)范商業(yè)銀行及其他非金融機構(gòu)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展，避免經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)營效益。

盡快建立我國保理行業(yè)協(xié)會，完善我國信用服務(wù)體系建設(shè)，防范交易風(fēng)險，提高效率，降低成本，增強競爭力。保障我國市場經(jīng)濟健康有序的發(fā)展。

(三)加快保理業(yè)務(wù)人才的培養(yǎng)，提高新技術(shù)新技能的運用水平

優(yōu)秀人才培養(yǎng)是提高保理業(yè)務(wù)服務(wù)水平的關(guān)鍵。保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員不僅應(yīng)具備熟練的英語能力，還應(yīng)具備豐富地金融、國際貿(mào)易、法律、國際保理慣例規(guī)則等業(yè)務(wù)知識。因此必需加大從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，利用現(xiàn)有的培訓(xùn)設(shè)施和師資力量，建立相應(yīng)的從業(yè)人員資格評定和審核制度，加強國際交流，學(xué)習(xí)國外的先進經(jīng)驗，盡快培養(yǎng)出一大批專門從事國際保理業(yè)務(wù)的專業(yè)人才，提高我國保理業(yè)務(wù)的水平，積極拓展國際空間，促進我國國際貿(mào)易向更高水平發(fā)展。

電子信息化是目前開展國際保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，經(jīng)濟發(fā)達國家已經(jīng)普遍采用EDI(Electronic Data Interchange)通信系統(tǒng)EDIFACToring。它的基礎(chǔ)是聯(lián)合國EDIFACT標(biāo)準(zhǔn)——一種由聯(lián)合國支持并開發(fā)的環(huán)球電子數(shù)據(jù)交換標(biāo)準(zhǔn)。在這種技術(shù)支持下，全球商業(yè)活動中的文件都統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化，統(tǒng)一通過計算機網(wǎng)絡(luò)進行活動。我國保理業(yè)務(wù)還處在發(fā)展階段，很多票據(jù)、合同、商業(yè)文件等還要通過原始方式交換，因此我國當(dāng)前開展國際保理業(yè)務(wù)要把握技術(shù)手段上的高起點，支持金融機構(gòu)、各類企業(yè)大力構(gòu)建EDI技術(shù)，加強和國外保理商的合作和信息交換，為客戶提供安全便捷的服務(wù)。