中國(guó)中小企業(yè)信用再擔(dān)保制度的構(gòu)建

孫昌興,張春梅

(中國(guó)科學(xué)技術(shù)大學(xué)管理學(xué)院,安徽合肥 230026)

中國(guó)中小企業(yè)信用再擔(dān)保制度的構(gòu)建

孫昌興,張春梅

(中國(guó)科學(xué)技術(shù)大學(xué)管理學(xué)院,安徽合肥 230026)

中國(guó)擔(dān)保行業(yè)的迅速發(fā)展,使企業(yè)融資難的問題得到一定程度的緩解,即便如此,快速發(fā)展的中小企業(yè)對(duì)資金的需求得不到滿足的問題仍然大量存在,開展再擔(dān)保以切實(shí)緩解中小企業(yè)融資難已刻不容緩。筆者將全面比較分析發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)存在的信用再擔(dān)保模式、列舉出我國(guó)已經(jīng)存在的再擔(dān)保形式并分析各自的利弊,在此基礎(chǔ)上找出更適合中國(guó)國(guó)情的中小企業(yè)信用再擔(dān)保制度。

中小企業(yè);信用再擔(dān)保;省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)

我國(guó)擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展迅速,但大量的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于規(guī)模小,實(shí)力弱,不能承擔(dān)過多的業(yè)務(wù),再加上中小企業(yè)融資擔(dān)保具有的高風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn),使其貸款擔(dān)保收益很難彌補(bǔ)代償損失,所以,建立合理長(zhǎng)效的補(bǔ)償機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制,是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵,建立中小企業(yè)信用再擔(dān)保體系是解決這一問題最快捷、有效的方式之一。其次,與擁有成熟擔(dān)保體系的發(fā)達(dá)國(guó)家如日本、韓國(guó)相比,我國(guó)擔(dān)保體系目前發(fā)揮的作用還很有限,在我國(guó)現(xiàn)有的擔(dān)保體系中,各擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作較少,風(fēng)險(xiǎn)集中在各擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部,擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金有限,因此,信用普遍不高,和銀行等金融機(jī)構(gòu)不能平等對(duì)話,擔(dān)保機(jī)構(gòu)很難與銀行簽訂高比例放大倍數(shù)的合作協(xié)議,限制了擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保能力的提升。而再擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以分擔(dān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn),增加擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用,使其有資本與銀行尋求更加平等的對(duì)話。此外,再擔(dān)保能使擔(dān)保機(jī)構(gòu)共享受保企業(yè)和其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用信息,加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的合作。因此,建立再擔(dān)保體系是我國(guó)擔(dān)保業(yè)快速發(fā)展的必然要求。

一、國(guó)際主要中小企業(yè)信用再擔(dān)保模式分析

1.日本的中小企業(yè)信用再擔(dān)保模式

日本是世界上最早建立中小企業(yè)信用再擔(dān)保制度的國(guó)家之一,迄今為止已70多年。作為日本政府一項(xiàng)扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策,日本信用保證制度最早是從德國(guó)引進(jìn)的。1937年社團(tuán)法人東京信用保證協(xié)會(huì)的成立是日本信用保證制度發(fā)端的標(biāo)志。1950年的《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)法》以及1953年頒布的《中小企業(yè)金融公庫(kù)法》是日本中小企業(yè)信用再擔(dān)保(信用保險(xiǎn))制度建立的標(biāo)志。日本的中小企業(yè)信用再擔(dān)保體系是由日本中小企業(yè)金融公庫(kù)和分布于全國(guó)的52家信用保證協(xié)會(huì)組成,其中履行再擔(dān)保職能的機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)金融公庫(kù)。中小企業(yè)金融公庫(kù)由政府全額出資設(shè)立,為各地方中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)擔(dān)保的貸款自動(dòng)提供再擔(dān)保服務(wù)。地方信用保證協(xié)會(huì)與需要借款的中小企業(yè)和提供貸款的金融機(jī)構(gòu)簽訂擔(dān)保貸款協(xié)議。再擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例為中小企業(yè)金融公庫(kù)承擔(dān)70%～80%,地方信用保證協(xié)會(huì)承擔(dān)20%～30%,即任一擔(dān)保項(xiàng)目出現(xiàn)代償或損失,中小企業(yè)金融公庫(kù)承擔(dān)70%～80%代償或損失責(zé)任,地方信用保證協(xié)會(huì)承擔(dān)20%～30%的代償或損失責(zé)任[1]。一旦發(fā)生代償,承辦該筆業(yè)務(wù)的信用保證協(xié)會(huì)取得追償權(quán),實(shí)施追償。追償所得按代償比例上交中小企業(yè)金融公庫(kù)。中小企業(yè)金融公庫(kù)就每一筆再擔(dān)保業(yè)務(wù)按年0.78%的費(fèi)率向承辦該筆業(yè)務(wù)的信用保證協(xié)會(huì)收取再擔(dān)保費(fèi)(業(yè)務(wù)流程見圖1)。

截至2005年底,日本約420萬戶中小企業(yè)中,有160多萬戶正在使用由再擔(dān)保體系、信用保證體系聯(lián)合提供的貸款擔(dān)保服務(wù),擔(dān)保利用率接近40%,在保筆數(shù)約250萬件,在保余額近30兆日元。20世紀(jì)末,日本在經(jīng)受東南亞金融危機(jī)和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期衰退的雙重打擊下,信用擔(dān)保和再擔(dān)保體系對(duì)社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的作用尤為明顯。1999年,日本信用擔(dān)保與再擔(dān)保體系為半數(shù)以上中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保服務(wù),當(dāng)年在保筆數(shù)超過470萬件,在保余額達(dá)43兆日元。

圖1 日本信用再擔(dān)保制度業(yè)務(wù)流程

日本的中小企業(yè)金融公庫(kù)是按照法律成立的公共法人,完全由政府出資建立。以政府的雄厚資本為背景的中小企業(yè)金融公庫(kù)的信用無疑是最大的,這為地方信用保證協(xié)會(huì)的增信也起到了最大的作用?？梢哉f中小企業(yè)金融公庫(kù)對(duì)地方信用保證協(xié)會(huì)的資本融通完全依靠的是政府的財(cái)力支撐,這同時(shí)也帶給了政府極大的負(fù)擔(dān),一個(gè)運(yùn)行自如的體系應(yīng)該是可持續(xù)的,本身循環(huán)不應(yīng)該主要靠外界的力量支撐。

2.韓國(guó)的中小企業(yè)信用再擔(dān)保模式

韓國(guó)的信用保證體系是世界上最發(fā)達(dá)的信用保證體系之一。韓國(guó)的信用保證機(jī)構(gòu)有3家,分別是成立于1976年的韓國(guó)信用保證基金、成立于1989年的韓國(guó)技術(shù)信用保證基金和成立于2000年的韓國(guó)信用保證基金聯(lián)合會(huì)。前兩家主要負(fù)責(zé)為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保,也具有部分再擔(dān)保職能。韓國(guó)信用保證基金聯(lián)合會(huì)是依據(jù)《韓國(guó)地方信用保證基金法案》設(shè)立的,是全職的再擔(dān)保機(jī)構(gòu),也是韓國(guó)最主要的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。韓國(guó)信用再擔(dān)保體系由韓國(guó)信用保證基金聯(lián)合會(huì)聯(lián)合16個(gè)地區(qū)信用保證基金會(huì)組成。韓國(guó)信用保證基金聯(lián)合會(huì)的資金主要來源于地區(qū)保證基金繳納的會(huì)員費(fèi)、政府的財(cái)政撥款以及金融機(jī)構(gòu)的捐助(韓國(guó)法律規(guī)定金融機(jī)構(gòu)必須按照年貸款規(guī)模的0.2%向韓國(guó)金融保證基金聯(lián)合會(huì)提供無償捐助)。基本運(yùn)作模式如圖2所示。

圖2 韓國(guó)再擔(dān)保體系結(jié)構(gòu)

韓國(guó)信用保證基金聯(lián)合會(huì)與16個(gè)地區(qū)信用保證基金會(huì)分別簽訂再擔(dān)保合同,建立再擔(dān)保關(guān)系,對(duì)地區(qū)信用保證基金會(huì)與金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)簽訂的擔(dān)保合同自動(dòng)提供再擔(dān)保服務(wù),承擔(dān)連帶的賠償責(zé)任,分擔(dān)的責(zé)任比例為50%～60%,即一旦出現(xiàn)代償或損失,韓國(guó)信用保證基金聯(lián)合會(huì)承擔(dān)50%～60%的代償或損失責(zé)任。此時(shí),韓國(guó)地方信用保證基金會(huì)取得追償權(quán),將追償所得按照代償或損失承擔(dān)比例上交韓國(guó)信用保證基金聯(lián)合會(huì),該筆業(yè)務(wù)完結(jié)。和日本信用再擔(dān)保體系類似,韓國(guó)信用保證基金聯(lián)合會(huì)向地方信用保證基金會(huì)收取再擔(dān)保費(fèi),基準(zhǔn)費(fèi)率為0.8%,由于地方信用保證基金會(huì)收取受保企業(yè)的擔(dān)保費(fèi)率是在年0.5%～2%的區(qū)間中浮動(dòng),實(shí)際執(zhí)行中的再擔(dān)保費(fèi)率也是上下浮動(dòng)的。

韓國(guó)的信用再擔(dān)保程序簡(jiǎn)潔高效,再擔(dān)保機(jī)構(gòu)依靠的不僅僅是政府的財(cái)政支撐,資金來源是多樣的,具備了可持續(xù)發(fā)展的必要條件。韓國(guó)再擔(dān)保制度相對(duì)日本來說起步晚了很多,但發(fā)展穩(wěn)健,韓國(guó)信用保證基金聯(lián)合會(huì)的功能日趨完善,地方信用保證基金會(huì)的服務(wù)范圍在不斷擴(kuò)大,業(yè)務(wù)規(guī)模在提高,不良貸款率在下降。

3.美國(guó)等其他國(guó)家的中小企業(yè)信用再擔(dān)保制度

美國(guó)的信用擔(dān)保體系在對(duì)小企業(yè)信用擔(dān)保方面是很有特色的。中小企業(yè)局為主要的擔(dān)保機(jī)構(gòu),集擔(dān)保與再擔(dān)保功能于一身,對(duì)信貸機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的擔(dān)保項(xiàng)目嚴(yán)格審查后,向符合相關(guān)條件的貸款提供擔(dān)保。中小企業(yè)局為聯(lián)邦政府機(jī)構(gòu),因此,美國(guó)的中小企業(yè)信用再擔(dān)保制度是由政府直接操控的。中小企業(yè)局不承擔(dān)所有的風(fēng)險(xiǎn),100萬美元以下10萬美元以上的貸款,其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)比例一般不超過75%,10萬以內(nèi)的貸款,其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例一般不高于80%[2]。這一點(diǎn)對(duì)中國(guó)來說有很重要的借鑒意義。從中國(guó)的實(shí)踐來看,銀行在和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作過程中除了在極少數(shù)情況下一般不承擔(dān)任何的風(fēng)險(xiǎn)。若政府要求銀行承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn),銀行在提供貸款的事前審查、事中控制以及事后的追償?shù)呢?zé)任心都必將大大提高。

在德國(guó)16個(gè)州中,每州至少設(shè)有一個(gè)擔(dān)保銀行。擔(dān)保銀行和協(xié)作銀行風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)比率為8∶2,即擔(dān)保銀行承擔(dān)貸款的80%的風(fēng)險(xiǎn),提供貸款的銀行只需要承擔(dān)20%的風(fēng)險(xiǎn)。在擔(dān)保銀行承擔(dān)的80%的風(fēng)險(xiǎn)中,擁有再擔(dān)保職能的國(guó)家銀行又將承擔(dān)65%的風(fēng)險(xiǎn),其中聯(lián)邦政府提供的再擔(dān)保承擔(dān)39%的責(zé)任,州政府提供的再擔(dān)保承擔(dān)26%的責(zé)任。德國(guó)的銀行業(yè)歷史悠久,技術(shù)成熟,因此,德國(guó)各銀行在信用擔(dān)保過程中配合默契,信用擔(dān)保體系網(wǎng)絡(luò)健全,保證了擔(dān)保融資的高效率。

二、中國(guó)中小企業(yè)信用再擔(dān)保體系模式

早在2007年8月,發(fā)改委中小企業(yè)司召開的“合肥會(huì)議”中,就確定了安徽、北京、廣東、湖南以及東北三省等10個(gè)再擔(dān)保體系試點(diǎn)省市,試點(diǎn)工作主要內(nèi)容就是建立省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)或者再擔(dān)?；?為擔(dān)保公司增加進(jìn)一步的再擔(dān)保服務(wù),分散擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)。安徽、北京、山西、上海、廣東等地早先也都不同程度地開展了再擔(dān)保的探索和實(shí)踐,提出了各具特色的再擔(dān)保模式。目前,國(guó)內(nèi)的再擔(dān)保模式主要有以下幾種:

1.安徽模式①http://www.ahguaranty.com/c/portal/layout?p_l_id=PUB.1065.2(安徽省信用擔(dān)保集團(tuán)有限公司門戶網(wǎng)站).

安徽省信用擔(dān)保集團(tuán)有限公司的業(yè)務(wù)是多種多樣的,下設(shè)再擔(dān)保部門,承擔(dān)主要的再擔(dān)保職能。再擔(dān)保方式是對(duì)市縣擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保余額實(shí)行全額再擔(dān)保,再擔(dān)保的對(duì)象是市縣政府為主要出資人成立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)等其他類型擔(dān)保機(jī)構(gòu)。再擔(dān)保部門與地市一級(jí)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)整體簽訂一個(gè)再擔(dān)保協(xié)議,對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保提供再擔(dān)保服務(wù)。再擔(dān)保收費(fèi)是被擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保期內(nèi)全部應(yīng)收保費(fèi)的5%～10%,其中的50%返還給被擔(dān)保機(jī)構(gòu),另50%用于建立再擔(dān)保體系。

截至2008年上半年,集團(tuán)共完成再擔(dān)保70.97億元,已經(jīng)與33家市縣擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立再擔(dān)保合作關(guān)系。據(jù)統(tǒng)計(jì),2006年和2007年通過擔(dān)保和再擔(dān)保使受保企業(yè)新增銷售收入257.28億元,新增利潤(rùn)22.81億元,增加稅收10.18億元,增加就業(yè)近8萬人較好地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是就再擔(dān)保職能來說,其作用是很有限的。在再擔(dān)保的對(duì)象選擇上條件嚴(yán)格(比如條件之一“經(jīng)營(yíng)期間,實(shí)收資本中的貨幣資金保持在500萬元以上,擔(dān)保余額相實(shí)收資本放大比例在1～5倍,發(fā)生的年度代償率不超過3%,損失率不超過1.5%”),全省范圍內(nèi)符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)為數(shù)不多,其中大多數(shù)是政府投資設(shè)立的,本身信用已經(jīng)很強(qiáng)大,再擔(dān)保對(duì)其作用并不是很明顯。相反,那些缺乏資金,更需要再擔(dān)保增信的擔(dān)保機(jī)構(gòu)卻因?yàn)闂l件不達(dá)標(biāo)只能望而卻步。其次再擔(dān)保代償?shù)那疤崾恰爸挥挟?dāng)這個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)破產(chǎn)時(shí),并且完成債務(wù)清償后,對(duì)仍不足以補(bǔ)償貸款銀行的部分進(jìn)行代償”,這說明再擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)更多的只是增信的作用,在擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展,風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)上沒有起到實(shí)質(zhì)的作用。

2.江西模式[3]

歐盟江西信用擔(dān)?；鹗怯山魇⌒庞脫?dān)保有限公司和歐盟各出200萬歐元捐贈(zèng)成立的,由江西省信用擔(dān)保有限公司運(yùn)作,下設(shè)信用擔(dān)保委員會(huì)和投資委員會(huì)兩個(gè)委員會(huì)。信用擔(dān)保委員會(huì)根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)對(duì)再擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審,做出是否提供再擔(dān)保的決策,投資委員會(huì)負(fù)責(zé)基金的日常決策與管理。具體操作為:市縣級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)向合作金融機(jī)構(gòu)貸款提供擔(dān)保,省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)向市縣級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保,承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)最高50%。

江西模式在組織結(jié)構(gòu)上屬于清晰的兩層信用體系,是直接擔(dān)保模式,效率高,對(duì)外部情況反應(yīng)靈敏。其只承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)有利于約束擔(dān)保公司行為,督促其加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。但在江西省的再擔(dān)保模式中金融機(jī)構(gòu)不承擔(dān)任何的風(fēng)險(xiǎn),使得金融機(jī)構(gòu)可能降低中小企業(yè)的貸款標(biāo)準(zhǔn),利用信用擔(dān)保擴(kuò)張信貸,造成重大不良資產(chǎn)問題,道德風(fēng)險(xiǎn)極易產(chǎn)生。

3.深圳模式[3]

深圳市政府常務(wù)會(huì)于2008年10月審議并原則通過了《深圳市自主創(chuàng)新信用再擔(dān)保體系構(gòu)建方案》,決定設(shè)立再擔(dān)保基金。根據(jù)該方案,深圳市將發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿作用搭建自主創(chuàng)新再擔(dān)保運(yùn)作平臺(tái),建立小額短期貸款風(fēng)險(xiǎn)由企業(yè)、銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和政府逐級(jí)分擔(dān)機(jī)制,降低貸款門檻,增加企業(yè)信用貸款額度。深圳市再擔(dān)保平臺(tái)初期籌集6億元再擔(dān)保資金,市政府出資3.6億元認(rèn)購(gòu)其中的60%,另外40%、2.4億元由會(huì)員擔(dān)保機(jī)構(gòu)認(rèn)購(gòu)大部分,會(huì)員銀行認(rèn)購(gòu)其余少部分。據(jù)預(yù)計(jì),在6億元規(guī)模內(nèi),至少能直接放大增加中小企業(yè)融資60億元,間接增加150億元,可基本滿足信用擔(dān)保貸款需求。

深圳模式風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制更為合理,政府、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行以及企業(yè)均需要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn),在發(fā)揮分散風(fēng)險(xiǎn)功能的同時(shí)也有利于促進(jìn)各個(gè)機(jī)構(gòu)本身的優(yōu)化。但是基金本身的運(yùn)作沒有細(xì)化,資金的后續(xù)補(bǔ)償機(jī)制未到位,規(guī)模很難做大。

4.北京模式

北京市中小企業(yè)信用再擔(dān)保有限責(zé)任公司于2008年11月成立,這是全國(guó)首家由政府出資設(shè)立的完全再擔(dān)保職能的省市級(jí)再擔(dān)保公司。公司主要為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供增信和分險(xiǎn)服務(wù),資本金為15億元,首期規(guī)模5億元,由北京市國(guó)資公司承擔(dān)政府出資人代表職責(zé),北京市財(cái)政為其建立資本金補(bǔ)充和代償補(bǔ)償機(jī)制。目標(biāo)為:經(jīng)過3年左右的運(yùn)作,使北京市擔(dān)保機(jī)構(gòu)的平均放大倍數(shù)從此前的2.6倍增至5～8倍,在保余額由目前的400余億元達(dá)到1000億元。北京中小企業(yè)信用再擔(dān)保有限責(zé)任公司是完全由政府出資設(shè)立并管理,這給政府財(cái)政增加了較大的負(fù)擔(dān),且不利于政企分開。

5.廣東模式

2007年廣東省開始進(jìn)行再擔(dān)保試點(diǎn),先是由14家擔(dān)保機(jī)構(gòu)認(rèn)購(gòu)再擔(dān)?；?但由于沒有財(cái)政資金注入,再擔(dān)保基金一直無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)。直到2008年廣東省財(cái)政出資10億組建省級(jí)再擔(dān)保公司,廣東省多層次的信用擔(dān)保體系才初顯輪廓。

從以上國(guó)內(nèi)中小企業(yè)信用再擔(dān)保的經(jīng)驗(yàn)來看,與國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的信用再擔(dān)保體系相比,我國(guó)再擔(dān)保主要有以下不足:中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)缺乏有效的監(jiān)管、尚未建立中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金補(bǔ)償機(jī)制、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金使用有待規(guī)范、中小企業(yè)信用擔(dān)保資金給政府帶來沉重負(fù)擔(dān)、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系上下游環(huán)節(jié)的支持乏力。

三、中國(guó)的中小企業(yè)信用再擔(dān)保模式構(gòu)建

1.組建層次——省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)

我國(guó)省市眾多,地區(qū)發(fā)展差異很大,目前我國(guó)成立一家“一刀切”的全國(guó)性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的條件尚不成熟,無論是從建立成本還是從建立后對(duì)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管難度來講都不切實(shí)際,另外,我國(guó)目前許多省級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)中就有對(duì)下一級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的再擔(dān)保職能,如果再建立全國(guó)性再擔(dān)保機(jī)構(gòu),兩者必然會(huì)有業(yè)務(wù)上的競(jìng)爭(zhēng),造成管理的混亂和資源的浪費(fèi)[4]。因此,在現(xiàn)階段應(yīng)該緊密結(jié)合我國(guó)的國(guó)情以及各地建立再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn),以省(自治區(qū))為單位,根據(jù)本地區(qū)的特點(diǎn)來建立再擔(dān)保機(jī)構(gòu)還是現(xiàn)實(shí)可行的,無論是理論上還是實(shí)踐都說明了這一點(diǎn)。另外,中國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保體系還有一個(gè)嚴(yán)重的問題就是缺乏系統(tǒng)有效的監(jiān)管,而在一般情況下,國(guó)家級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)或省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)市級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保服務(wù)時(shí),為了防范風(fēng)險(xiǎn),再擔(dān)保機(jī)構(gòu)將對(duì)相關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)(原擔(dān)保人)進(jìn)行嚴(yán)格考核和信用評(píng)估,對(duì)不符合要求的機(jī)構(gòu),將不予提供再擔(dān)保;此外,也可以對(duì)不同信用級(jí)別的擔(dān)保機(jī)構(gòu)在承保范圍、收費(fèi)、賠償方式等方面區(qū)別對(duì)待。通過以上措施,還可以規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作,有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。

2.組建方式——新成立或者重組

組建方式有兩種:一是新成立一家再擔(dān)保機(jī)構(gòu),二是現(xiàn)在大多數(shù)省都按照規(guī)定組建了省級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu),可以利用省級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)已有的信用資源和運(yùn)作平臺(tái),由它托管再擔(dān)保基金,成立專門的部門實(shí)施運(yùn)作再擔(dān)保業(yè)務(wù),同時(shí)它還可以兼做普通擔(dān)保業(yè)務(wù)。這樣,既可以節(jié)約大量資金,又可以充分利用現(xiàn)有的資源。

3.運(yùn)行模式——政策性支持,市場(chǎng)化運(yùn)作,公司化管理

政策性導(dǎo)向體現(xiàn)在再擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為政府信用的延伸,通過合理適當(dāng)?shù)臋C(jī)制作用實(shí)現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用放大與控制風(fēng)險(xiǎn)職能;市場(chǎng)化運(yùn)作主要體現(xiàn)在再擔(dān)保機(jī)構(gòu)將按照市場(chǎng)規(guī)則構(gòu)建再擔(dān)保運(yùn)營(yíng)體系,開展再擔(dān)保業(yè)務(wù);公司化管理體現(xiàn)在建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu),形成科學(xué)的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理體制,實(shí)施有效的激勵(lì)約束機(jī)制,確保擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)采取企業(yè)法人模式,自主經(jīng)營(yíng),自負(fù)盈虧[5]。

4.資金的來源與管理

純粹的政府出資能夠比較容易貫徹政府的政策性意圖,增強(qiáng)政府的宏觀調(diào)控能力,但從實(shí)踐看,這種形式不僅會(huì)給政府帶來財(cái)政壓力,而且普遍存在運(yùn)行效率低等問題,尤其相對(duì)來說經(jīng)濟(jì)落后的地區(qū),政府積極性不高,自然再擔(dān)保功能也會(huì)弱化。實(shí)踐中可以采取資本金主要由省財(cái)政出資,另外可考慮從地區(qū)的科技經(jīng)費(fèi)、中小企業(yè)發(fā)展基金或產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步資金中劃撥一部分,民間資本、企業(yè)法人、事業(yè)法人出資等作為補(bǔ)充的方式。或者可以前期以政府出資為主甚至全部由政府出資,日漸穩(wěn)定后改為固定投資、補(bǔ)償,但是仍然政府為主,以免再擔(dān)保機(jī)構(gòu)演變成盈利機(jī)構(gòu)。安徽省信用擔(dān)保集團(tuán)的資金來源一是財(cái)政逐年增加對(duì)擔(dān)保集團(tuán)資本金;二是政府給予了一定的優(yōu)惠政策;三是正逐步從財(cái)政和其他商業(yè)銀行獲取長(zhǎng)期借款;四是吸收其他方面的資本,包括國(guó)際金融機(jī)構(gòu)投資、國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)投資、市縣政府投資、企業(yè)投資和民間資本。雖然再擔(dān)保只是安徽省信用擔(dān)保集團(tuán)業(yè)務(wù)之一,但是,多渠道的資金來源是值得學(xué)習(xí)推廣的。

資金可以交給專業(yè)管理者以基金的形式進(jìn)行管理,從而可以盤活資產(chǎn),進(jìn)行資本運(yùn)作,自力補(bǔ)償。此外在現(xiàn)行體制下,政府委托專業(yè)機(jī)構(gòu)代理再擔(dān)保主要還有兩大優(yōu)勢(shì):一來可以防止政府直接干預(yù),按照市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)作;二來可以充分、有效地利用專業(yè)人員,減少擔(dān)保失誤。采取委托管理的方式,既可利用專業(yè)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)提高擔(dān)保質(zhì)量,也有利于協(xié)調(diào)各出資方的利益。但是,要建立出資人監(jiān)控機(jī)制,明確責(zé)任權(quán)利。

5.再擔(dān)保方式——一般(自愿)再擔(dān)保、強(qiáng)制再擔(dān)保和自動(dòng)再擔(dān)保

自動(dòng)再擔(dān)保是指當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)符合再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的審查要求,簽訂自動(dòng)再擔(dān)保協(xié)議后,再擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能再挑選業(yè)務(wù),對(duì)于具有資質(zhì)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保的業(yè)務(wù)自動(dòng)再擔(dān)保。強(qiáng)制再擔(dān)保是政府依照法律、法規(guī)或規(guī)章,設(shè)置強(qiáng)制再擔(dān)保條件,若擔(dān)保機(jī)構(gòu)不符合條件,則必須實(shí)施再擔(dān)保。各省再擔(dān)保體系建立的過程中,可以在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)特定的擔(dān)保機(jī)構(gòu)采用一般再擔(dān)保方式,循序漸進(jìn),最終應(yīng)該采用自動(dòng)再擔(dān)保的方式。我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力千差萬別,很難用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)安排,因此,再擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要根據(jù)各擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況,分別簽訂個(gè)性化的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)協(xié)議,根據(jù)協(xié)議進(jìn)行再擔(dān)保。目前,安徽省試點(diǎn)采取的就是一般再擔(dān)保的方式,江西省在下崗職工小額貸款實(shí)踐中建立了“一對(duì)一”“上對(duì)下”的強(qiáng)制再擔(dān)保。

6.再擔(dān)保的責(zé)任承擔(dān)方式

再擔(dān)保機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以約定責(zé)任承擔(dān)方式為在一定限額內(nèi)固定比例,即對(duì)在一定擔(dān)保責(zé)任限額內(nèi)的業(yè)務(wù),擔(dān)保機(jī)構(gòu)將全部同類擔(dān)保業(yè)務(wù)都按約定的同一比例向再擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行再擔(dān)保,每項(xiàng)業(yè)務(wù)的擔(dān)保費(fèi)和發(fā)生的損失,也按約定的比例進(jìn)行分配和分?jǐn)?。?duì)于數(shù)額較大的或超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)定擔(dān)保能力較多的單項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù),經(jīng)協(xié)商一致,可由再擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同與被擔(dān)保人簽訂委托協(xié)議,共同與銀行簽訂合同,雙方按各自承擔(dān)責(zé)任的比例承擔(dān)相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。但再擔(dān)保機(jī)構(gòu)與各專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的責(zé)任分擔(dān),最終應(yīng)該確保以擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)主要風(fēng)險(xiǎn),再擔(dān)保機(jī)構(gòu)分擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)為原則,以確保擔(dān)保和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。

7.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

再擔(dān)保作為政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策,不能以盈利為經(jīng)營(yíng)目標(biāo),因此,再擔(dān)保費(fèi)率應(yīng)該設(shè)置得相對(duì)低于所分擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例,再擔(dān)保費(fèi)率根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償率不同而浮動(dòng),并定期進(jìn)行調(diào)整。另外,再擔(dān)保同時(shí)也是一項(xiàng)政府調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)的工具,在某種程度上也可以起到與調(diào)節(jié)利率類似的效果,即在宏觀經(jīng)濟(jì)過熱的時(shí)期,設(shè)置較高的再擔(dān)保費(fèi)率和較低的再擔(dān)保比例,抑制中小企業(yè)投資;在經(jīng)濟(jì)過冷時(shí),設(shè)置較低的再擔(dān)保費(fèi)率和較高的再擔(dān)保比例,鼓勵(lì)中小企業(yè)投資。擔(dān)保機(jī)構(gòu)交納的再擔(dān)保費(fèi)可用于再擔(dān)保機(jī)構(gòu)維持日常運(yùn)作和承擔(dān)一定比例的代償[4]。

8.再擔(dān)保對(duì)象——所有符合條件的中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)

省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了減少代償率,對(duì)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保的條件設(shè)置的很嚴(yán)格,從而排除了占絕大多數(shù)的特別需要再擔(dān)保支持的中小擔(dān)保機(jī)構(gòu),相反,那些較大規(guī)模的擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身資金充足,信用較好,有沒有再擔(dān)保對(duì)其影響不是很大。這不僅大大縮小了再擔(dān)保體系的規(guī)模,對(duì)擔(dān)保業(yè)的發(fā)展也是極為不利的,違背了設(shè)置再擔(dān)保制度分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的初衷,使得再擔(dān)保機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)。因此,只要擔(dān)保機(jī)構(gòu)的服務(wù)對(duì)象是中小企業(yè),并愿意納入政府的監(jiān)管范疇,經(jīng)審核符合條件的均應(yīng)該列入再擔(dān)保體系中來。

9.組建過程中應(yīng)該注意的幾個(gè)問題

(1)需要政府牽頭建立中小企業(yè)信用、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)

目前我國(guó)中小企業(yè)信息極度不透明、信用缺失嚴(yán)重,如果沒有信用征集和評(píng)選工作的嚴(yán)格把關(guān),信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)將面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)。這種數(shù)據(jù)庫(kù)的缺失是銀行和擔(dān)保公司不愿意為中小企業(yè)服務(wù)的一個(gè)很重要的原因。通過完善的數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái),可以向金融機(jī)構(gòu)和投資人提供可靠的信息支持。通過這種方式也可以培養(yǎng)企業(yè)家的信用意識(shí),在全社會(huì)范圍內(nèi)宣揚(yáng)誠(chéng)信、守信和道德風(fēng)尚,建立健全信用體系中的懲罰和激勵(lì)機(jī)制。在這個(gè)方面,日本的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系最值得中國(guó)借鑒。一家中小企業(yè)向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款,如果兩次沒有按時(shí)還款,就會(huì)被下降信用等級(jí)。因此,日本的中小企業(yè)從一開始就非常珍惜自己信用的積累,向銀行申請(qǐng)貸款也非常審慎。像日本這種以信用保證為支撐的政策體系慢慢到位,就能使那些成長(zhǎng)性較好的中小企業(yè)的優(yōu)點(diǎn)越來越明顯,自然而然就能吸引銀行的信貸資源。

(2)再擔(dān)保適用的法律環(huán)境需要進(jìn)一步建立

《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》里既沒有明確規(guī)定再擔(dān)保的方式及原則,《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》里規(guī)定的其他擔(dān)保方式也不適合再擔(dān)保,無法起到規(guī)范再擔(dān)保的作用。再擔(dān)保制度的建立配套的法律環(huán)境首先應(yīng)該完善,以法律的形式確立其地位和權(quán)利、義務(wù),規(guī)范其調(diào)整對(duì)象、方式、效力、監(jiān)管,再擔(dān)保合同的訂立和履行、變更和解除,糾紛的調(diào)節(jié)和仲裁,違反再擔(dān)保合同的責(zé)任等,必將推動(dòng)我國(guó)擔(dān)保行業(yè)快速、穩(wěn)健的發(fā)展。

[1]湖南省再擔(dān)保體系建設(shè)研究課題組.湖南省再擔(dān)保體系構(gòu)建模式與運(yùn)行機(jī)制研究[J].金融論壇,2008(6):1-4.

[2]中國(guó)信用再擔(dān)保制度課題組.中國(guó)信用再擔(dān)保制度研究[J].經(jīng)濟(jì)研究參考,2003(82):8-15.

[3]王艷霞.中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中再擔(dān)保機(jī)制初探[J].商業(yè)會(huì)計(jì),2007(3):8-10.

[4]陳曉紅,鐘凡,韓文強(qiáng).我國(guó)再擔(dān)保體系建立模式研究[J].理論前沿,2008(8):43-44.

[5]秦默,梅強(qiáng),顧振偉.對(duì)建立再擔(dān)保體系的思考[J].經(jīng)濟(jì)論壇,2007(20):127-128.

F840.681

A

1671-4970(2011)01-0062-05

2010-08-12

安徽省教育廳人文社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目(2009sk00-1 zd)

孫昌興(1952—),男,安徽和縣人,副教授,從事民商法學(xué)研究。