南水北調(diào)工程項(xiàng)目管理預(yù)算編制方法及意義

□張 利（河南省水利勘測設(shè)計(jì)研究有限公司）

□王玉華(河南省水利第一工程局)

□陳傳鋒(濮陽縣水利局)

一、工程背景

南水北調(diào)工程是迄今為止世界上最大的調(diào)水工程，是優(yōu)化我國水資源配置的重大戰(zhàn)略性基礎(chǔ)設(shè)施，總體規(guī)劃分東線、中線和西線3條線路。工程建成后與長江、淮河、黃河、海河相互聯(lián)接，將構(gòu)成我國水資源“四橫三縱、南北調(diào)配、東西互濟(jì)”的總體格局。通過跨流域的水資源合理配置，大大緩解我國北方水資源嚴(yán)重短缺問題，促進(jìn)南北方經(jīng)濟(jì)、社會與人口、資源、環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展，是重大戰(zhàn)略性工程。

南水北調(diào)東線、中線干線工程正在建設(shè)中，為加強(qiáng)工程投資管理嚴(yán)格控制工程成本，建立工程投資約束激勵(lì)機(jī)制，提高投資效益，項(xiàng)目法人要組織編制項(xiàng)目管理預(yù)算，報(bào)主管單位批準(zhǔn)后，作為靜態(tài)投資控制的依據(jù)。

二、項(xiàng)目管理預(yù)算項(xiàng)目劃分

設(shè)計(jì)單元工程項(xiàng)目管理預(yù)算項(xiàng)目劃分為建筑安裝工程采購、設(shè)備采購、專項(xiàng)采購、項(xiàng)目管理費(fèi)、技術(shù)服務(wù)采購、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他費(fèi)用、建設(shè)及施工場地征用費(fèi)、可調(diào)劑預(yù)留費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)十大部分。每個(gè)部分之下的項(xiàng)目，根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目和建設(shè)管理體制，以及工程的具體情況和工程投資管理的要求設(shè)置。建筑安裝工程采購、設(shè)備采購、專項(xiàng)采購各部分按標(biāo)段列示工程項(xiàng)目，單獨(dú)列出尚未招標(biāo)的概算項(xiàng)目。

三、項(xiàng)目管理預(yù)算編制原則和依據(jù)

項(xiàng)目管理預(yù)算按照“總量控制、合理調(diào)整”的原則結(jié)合南水北調(diào)工程建管體制、工程招標(biāo)實(shí)際情況和工程特點(diǎn)編制。原則上以設(shè)計(jì)單元工程為編制單位進(jìn)行編制，只編制靜態(tài)投資，且不得突破國家批復(fù)的相應(yīng)單元工程的概算靜態(tài)投資。主要依據(jù)主要是：

一是國家相關(guān)法律、法規(guī)；二是南水北調(diào)工程投資靜態(tài)控制和動態(tài)管理規(guī)定;三是相關(guān)行業(yè)定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；四是批復(fù)的初步設(shè)計(jì)報(bào)告;五是工程合同文件;六是其他有關(guān)文件、協(xié)議、合同。

四、編制方法

項(xiàng)目管理預(yù)算價(jià)格水平與初設(shè)的相同。根據(jù)工程特點(diǎn)，結(jié)合工程實(shí)際，參照行業(yè)定額，考慮現(xiàn)階段水利施工企業(yè)可以達(dá)到的平均水平，在留有適度余地的基礎(chǔ)上，編制建筑安裝工程項(xiàng)目管理預(yù)算；根據(jù)工程建設(shè)管理體制、國家有關(guān)規(guī)定和工程建設(shè)實(shí)際，編制各費(fèi)用項(xiàng)目的項(xiàng)目管理預(yù)算。

（一）建筑安裝工程采購

建筑安裝工程采購指永久工程和臨時(shí)工程建筑安裝工程的采購（不含專項(xiàng)采購中建筑安裝工程采購），未招標(biāo)項(xiàng)目單獨(dú)列項(xiàng)。工程量已招標(biāo)項(xiàng)目采用合同工程量；未招標(biāo)的項(xiàng)目，采用初步設(shè)計(jì)概算工程量。

工程單價(jià)按招標(biāo)設(shè)計(jì)施工方案參考行業(yè)預(yù)算定額進(jìn)行編制。人工、電、風(fēng)、水、砂石料、材料價(jià)格，采用初步設(shè)計(jì)概算相應(yīng)價(jià)格。主要材料價(jià)差進(jìn)入單價(jià)，列在工程單價(jià)中稅金之前。

（二）設(shè)備采購

設(shè)備數(shù)量已招標(biāo)采購的采用合同數(shù)量，未招標(biāo)的采用初步設(shè)計(jì)概算數(shù)量；設(shè)備價(jià)格采用初步設(shè)計(jì)概算值；未招標(biāo)的設(shè)備項(xiàng)目單列。

（三）專項(xiàng)采購

包括項(xiàng)目有：永久和臨時(shí)房屋建筑工程，安全監(jiān)測系統(tǒng)，水土保持工程，環(huán)境保護(hù)工程，管理信息系統(tǒng)等。

編制方法：已經(jīng)招標(biāo)的工程采用合同價(jià)，其余均采用初步設(shè)計(jì)概算價(jià)。

（四）項(xiàng)目管理費(fèi)

包括項(xiàng)目法人項(xiàng)目管理費(fèi)、建設(shè)單位項(xiàng)目管理費(fèi)和聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)。按計(jì)單元為項(xiàng)目法人直接管理、委托制管理、代建制管理，“建設(shè)單位項(xiàng)目管理費(fèi)”分為“現(xiàn)場項(xiàng)目部項(xiàng)目管理費(fèi)”、“委托建管單位管理費(fèi)”、“代建單位管理費(fèi)”。

1.項(xiàng)目法人項(xiàng)目管理費(fèi)

項(xiàng)目法人項(xiàng)目管理費(fèi)是指從項(xiàng)目法人籌建到竣工期間所發(fā)生的各種管理費(fèi)用。以項(xiàng)目管理預(yù)算建筑安裝工程采購、設(shè)備采購、專項(xiàng)采購3部分之和為計(jì)算基數(shù)，乘以分?jǐn)傎M(fèi)率計(jì)算。分?jǐn)傎M(fèi)率東線、中線不同項(xiàng)目法人各有不同。

2.建設(shè)單位管理費(fèi)

委托制和項(xiàng)目法人直管項(xiàng)目的建設(shè)單位管理費(fèi)由建設(shè)單位開辦費(fèi)、建設(shè)單位人員經(jīng)常費(fèi)和工程管理經(jīng)常費(fèi)3部分組成。建設(shè)單位開辦費(fèi)，按初計(jì)概算值；建設(shè)單位人員經(jīng)常費(fèi),根據(jù)建設(shè)單位定員、費(fèi)用指標(biāo)和人員費(fèi)計(jì)算期進(jìn)行計(jì)算，計(jì)算期按施工總工期確定；工程管理經(jīng)常費(fèi)，按初步設(shè)計(jì)概算計(jì)算方法計(jì)算。

3.聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)，采用初步設(shè)計(jì)概算值。

（五）技術(shù)服務(wù)采購

包含5項(xiàng)內(nèi)容，其中勘測設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)監(jiān)理費(fèi)按照合同價(jià)計(jì)列，科學(xué)研究試驗(yàn)費(fèi)按概算值。新增招標(biāo)業(yè)務(wù)費(fèi)，已招標(biāo)項(xiàng)目按實(shí)際招標(biāo)代理費(fèi)增列30%作為招標(biāo)業(yè)務(wù)費(fèi)。未招標(biāo)項(xiàng)目按相關(guān)規(guī)定計(jì)提招標(biāo)代理費(fèi)，并計(jì)列其30%作為招標(biāo)業(yè)務(wù)費(fèi)。

新增技術(shù)經(jīng)濟(jì)咨詢費(fèi)，主要指項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和法律咨詢發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用及國家有關(guān)部門規(guī)定的與項(xiàng)目評審、項(xiàng)目后評價(jià)、編制審查項(xiàng)目管理預(yù)算報(bào)告和價(jià)差報(bào)告發(fā)生的費(fèi)用。按照項(xiàng)目管理預(yù)算建筑安裝工程采購、設(shè)備采購、專項(xiàng)采購3部分投資之和的百分比計(jì)列。

（六）其他費(fèi)用

包括工程保險(xiǎn)費(fèi)、其它稅費(fèi)等，采用概算值。

（七）可調(diào)劑預(yù)留費(fèi)用

可調(diào)劑預(yù)留費(fèi)用為項(xiàng)目管理預(yù)算與初步設(shè)計(jì)概算投資對比減少的建筑安裝工程、設(shè)備工程和費(fèi)用投資之和?？烧{(diào)劑預(yù)留費(fèi)用原則上不為負(fù)值。

（八）生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、建設(shè)及施工場地征用費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)采用初步概算值計(jì)列。

五、建筑及安裝工程價(jià)格因子權(quán)數(shù)測算

項(xiàng)目管理預(yù)算編制的同時(shí)要分析測算建筑及安裝工程價(jià)格因子權(quán)數(shù)，權(quán)數(shù)測算內(nèi)容包括工程分類、價(jià)格因子權(quán)數(shù)項(xiàng)目選擇和價(jià)格因子權(quán)數(shù)測算3個(gè)部分。

（一）工程分類

按建筑工程、安裝工程分別劃分，分類工程應(yīng)占全部建筑或安裝工程工程投資額度的70%～80%。建筑工程可分為土方開挖、石方開挖、土方回填、漿(干)砌石、砂石墊層、混凝土、鋼筋制安、模板灌漿等項(xiàng)；安裝工程可分為閘門、啟閉機(jī)、水泵等項(xiàng)。

（二）價(jià)格因子權(quán)數(shù)項(xiàng)目選擇

所轄項(xiàng)目的同性質(zhì)建筑或安裝工程的各價(jià)格因子權(quán)數(shù)名稱統(tǒng)一，各分類工程項(xiàng)目權(quán)數(shù)值之和均為100%。

建筑分類工程中的人工、機(jī)械一類費(fèi)用、其它直接費(fèi)、現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)、間接費(fèi)、企業(yè)利潤和稅金及電力、鋼筋、水泥、粉煤灰、柴油、炸藥、砂石料等主要材料為必選項(xiàng)目。

（三）價(jià)格因子測算

先根據(jù)各價(jià)格因子權(quán)數(shù)項(xiàng)目，測算項(xiàng)目管理預(yù)算基礎(chǔ)單價(jià)中的價(jià)格因子權(quán)數(shù)。依此測算成果分別測算分類工程項(xiàng)目對應(yīng)的單價(jià)分析表中的各價(jià)格因子權(quán)數(shù)。

六、項(xiàng)目管理預(yù)算組成

項(xiàng)目管理預(yù)算正式文件包括正文和附件兩部分。正文包括編制說明及項(xiàng)目預(yù)算表，說明應(yīng)對工程概況、標(biāo)段說明、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、編制依據(jù)、原則、方法等，重點(diǎn)是進(jìn)行投資變化說明。項(xiàng)目預(yù)算表含十大項(xiàng)目劃分的計(jì)算表、總預(yù)算表、單價(jià)匯總表，項(xiàng)目管理預(yù)算與初步設(shè)計(jì)概算投資對照表(如表)，初步設(shè)計(jì)概算與項(xiàng)目管理預(yù)算投資對照表，建筑、安裝分類權(quán)數(shù)匯總表等。

附件主要包括基礎(chǔ)單價(jià)計(jì)算書表和有關(guān)文件資料等。

投資變化分析說明主要針對項(xiàng)目管理預(yù)算與初步設(shè)計(jì)概算的對照表逐項(xiàng)進(jìn)行，同時(shí)還要與中標(biāo)的合同額進(jìn)行對比分析說明。

表1 項(xiàng)目管理預(yù)算與初步設(shè)計(jì)概算投資對照表 (萬元)

七、項(xiàng)目管理預(yù)算編制的意義

項(xiàng)目管理預(yù)算由項(xiàng)目法人組織編制后報(bào)主管單位批準(zhǔn)，項(xiàng)目法人和項(xiàng)目建管單位以此為依據(jù)通過招標(biāo)、科學(xué)組織施工建設(shè)方案、加強(qiáng)工程優(yōu)化及限額設(shè)計(jì)、嚴(yán)格工程變更管理等措施實(shí)現(xiàn)投資控制目標(biāo)，鼓勵(lì)采用新技術(shù)、新工藝、新材料，以便降低工程建設(shè)投資。測算的價(jià)格因子權(quán)數(shù)作為計(jì)算該工程項(xiàng)目建設(shè)期價(jià)差的基礎(chǔ)依據(jù)。經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目管理預(yù)算是項(xiàng)目法人、建管單位向主管單位編報(bào)年度投資計(jì)劃、編報(bào)年度投資完成報(bào)表、年度價(jià)差計(jì)算報(bào)告、進(jìn)行投資跟蹤風(fēng)險(xiǎn)分析的依據(jù)，也是主管單位對項(xiàng)目法人及建管單位進(jìn)行投資控制考評的依據(jù)。

項(xiàng)目管理預(yù)算對初步設(shè)計(jì)概算所列項(xiàng)目進(jìn)行了重新分類、調(diào)整，調(diào)增了幾類項(xiàng)目，如可調(diào)劑預(yù)留費(fèi)用、項(xiàng)目法人管理費(fèi)、技術(shù)咨詢費(fèi)等，但強(qiáng)調(diào)總量控制、合理調(diào)整的原則，其中項(xiàng)目管理費(fèi)是項(xiàng)目法人從籌建到竣工期間所發(fā)生的各種管理費(fèi)用，有利于法人科學(xué)組織、強(qiáng)化管理、提前控制，這對其它水利工程及建設(shè)工程的投資控制管理提供了良好的借鑒和參考意義。

［1］《南水北調(diào)中線干線工程投資靜態(tài)控制和動態(tài)管理細(xì)則》［D］.南水北調(diào)中線建管局，2009.

［2］《南水北調(diào)工程項(xiàng)目管理預(yù)算編制辦法》［D］.南水北調(diào)中線確建管局，2009.

［3］《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)使用手冊》［M］.北京：中國市場出版社，2005.