貧困村互助資金管理中的問題與對策

□文/王小志

貧困村互助資金管理中的問題與對策

□文/王小志

通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，貧困村村級發(fā)展互助資金在管理中存在認(rèn)識不到位、資金來源單一、運營不規(guī)范、缺乏有效監(jiān)管等問題，制約著貧困村的進(jìn)一步發(fā)展。針對上述問題，提出加強(qiáng)培訓(xùn)和能力建設(shè)、提高抵御風(fēng)險水平、建立科學(xué)監(jiān)管機(jī)制、做好后續(xù)管理等對策建議。

貧困村；互助資金；對策

貧困村村級發(fā)展互助資金，是貧困村微型金融的一種模式，是以財政投入互助資金為主導(dǎo)，農(nóng)民自愿入股參加組成的農(nóng)村信用合作組織，是新階段財政扶貧資金投入方式的機(jī)制創(chuàng)新。河北省從2006年開始實施建立貧困村村級發(fā)展互助資金試點工作，已在700多個貧困村建立了互助資金組織。通過“互助資金”試點，在為農(nóng)村貧困群眾解決發(fā)展生產(chǎn)資金短缺問題的同時，提高了貧困群眾自我管理、自我發(fā)展的能力，引導(dǎo)貧困群眾通過發(fā)展生產(chǎn)實現(xiàn)增收，為貧困村注入了新的生機(jī)與活力。但通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前一些試點在資金的控制與管理上做得不夠，存在運行上有所疏漏、資金來源單一、缺乏有效監(jiān)管、抵御風(fēng)險能力弱等問題，制約了貧困村的進(jìn)一步發(fā)展和脫貧致富。

一、貧困村村級發(fā)展互助資金管理中存在的主要問題

1、對互助資金認(rèn)識不到位，作用發(fā)揮不突出?；ブY金的目的是為得不到機(jī)構(gòu)性信貸服務(wù)的中低收入農(nóng)戶提供不斷循環(huán)的小額資金需求。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分地區(qū)對互助資金試點工作發(fā)動和動員不夠充分，導(dǎo)致互助組織和農(nóng)戶對資金認(rèn)識有誤區(qū)。一是認(rèn)為互助資金要解決貧困村所有人的資金問題，普遍抱怨資金不足；二是認(rèn)為互助資金要解決貧困村主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需求，要放大資金量；三是農(nóng)戶普遍認(rèn)為自己的資金還要付利息、分紅，影響了農(nóng)戶入股和借款的積極性。以上認(rèn)識的誤區(qū)導(dǎo)致出現(xiàn)貧困戶入社率低，資金被條件較好的農(nóng)戶占有，貧困人口較難受益，直接影響了互助資金扶貧的作用發(fā)揮。

2、資金來源相對單一、信貸滿足度不高。從調(diào)查來看，互助資金來源渠道相對狹窄，過于依賴財政資金和扶貧資金。據(jù)統(tǒng)計，河北省兩項共占資金來源的90%以上。財政和扶貧資金對河北省的農(nóng)村資金互助組織起到了扶助、引導(dǎo)和推動的作用，但財政資金的投入數(shù)量有限，只能依照政策按一定比例撥付，不能滿足其發(fā)展的需求。而且一旦財政資金抽出，資金互助組織將難以為繼。另外，統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，資金的95%都用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有很強(qiáng)的季節(jié)性，對貸款的需求往往比較集中，當(dāng)發(fā)生資金短缺時，卻得不到外部流動性的支持，很難滿足所有農(nóng)戶的貸款需求，社員信貸滿足度不高。

3、資金運營不規(guī)范，抵御風(fēng)險能力弱。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，部分資金互助組織在管理上存在隨意性，導(dǎo)致章程、制度流于形式。資金互助組織成立時都制定了各自的管理辦法，但在實際借、還款過程中，很多組織并沒有嚴(yán)格執(zhí)行制度，手續(xù)不完備，給資金互助正常運轉(zhuǎn)帶來隱患。一般采取借款擔(dān)保的方式規(guī)避風(fēng)險，社員貸款幾乎沒有強(qiáng)制性的保障條款，而社員能否如約還款，完全建立在社員本身道德約束的基礎(chǔ)上。同時，農(nóng)村資金互助組織的性質(zhì)決定了其成員在地域上高度集中，其生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品往往高度相似，貸款的投向又高度地集中于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)又具有天然的弱質(zhì)性，一旦發(fā)生自然災(zāi)害或遭遇市場風(fēng)險，農(nóng)村資金互助組織將會出現(xiàn)大量的貸款收不回來，而目前尚沒有完善的風(fēng)險補(bǔ)償或保險保障機(jī)制。

4、管理人員專業(yè)水平較低，操作不規(guī)范。農(nóng)村資金互助組織在政府有關(guān)部門的指導(dǎo)下，都建立了相應(yīng)的管理制度和業(yè)務(wù)操作流程，但管理和業(yè)務(wù)操作人員水平普遍較低。首先對于互助組織的財務(wù)，目前沒有一套簡便易行的財務(wù)制度，多數(shù)互助組織對基本的會計科目、憑證、總賬與分類賬的建立等都不清楚，有的地方就是采取流水賬的方式記賬，基本的財務(wù)報表（損益表和資產(chǎn)負(fù)債表）無法完成。由于農(nóng)村資金互助組織的理事長、經(jīng)理等管理人員以及監(jiān)事和工作人員都是來自社員內(nèi)部，不具備相關(guān)資質(zhì)，絕大部分人金融基礎(chǔ)知識水平差，缺乏足夠的專業(yè)知識，對相關(guān)業(yè)務(wù)不很熟悉，可能會出現(xiàn)操作風(fēng)險，造成潛在的風(fēng)險隱患。另外，由于會員都來自本行政村，在資金運用、監(jiān)管方面容易受到“人情”、“親情”等干擾，存在一定程度的資金使用違規(guī)現(xiàn)象。

二、加強(qiáng)貧困村村級發(fā)展互助資金管理對策建議

1、加強(qiáng)前期培訓(xùn)和實施過程中的能力建設(shè)。加強(qiáng)互助資金基本知識和理念的宣傳與培訓(xùn)，在充分理解互助資金性質(zhì)和作用的基礎(chǔ)上，規(guī)范互助資金運作。首先，外部支持機(jī)構(gòu)的人員應(yīng)對互助資金有足夠深刻的理解和高度的重視，不然無法為互助資金在村莊的管理者和參加農(nóng)戶提供指導(dǎo)和培訓(xùn)；其次，要加強(qiáng)對互助資金管理人員的互助資金產(chǎn)品設(shè)計、操作流程、風(fēng)險控制和內(nèi)部控制等方面的培訓(xùn)。對于管理人員和監(jiān)督人員的培訓(xùn)重點應(yīng)有所不同，前者的重點在于產(chǎn)品設(shè)計、操作流程和風(fēng)險控制，后者的重點在于內(nèi)控機(jī)制等監(jiān)督責(zé)任和技術(shù)上；再次，互助資金健康運行的關(guān)鍵在于村民互助合作的意識和能力。所以，特別要加大對村民在這些方面的培訓(xùn)，并為他們創(chuàng)造互助合作的機(jī)會，增加農(nóng)民自組織資源。

2、強(qiáng)化規(guī)范運行，提高抵御風(fēng)險水平。首先，要規(guī)范資金互助組織的資金籌集。資金互助組織社員繳納股金需以貨幣出資，不得以實物、貸款或其他方式入股，社員持有股金可轉(zhuǎn)讓、繼承和贈與，但理事、監(jiān)事持有的股金在任職期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，避免常年吸儲；其次，解決好入股和贈股問題。既鼓勵農(nóng)戶入股，又采取額度限制的方法，以此來降低借款風(fēng)險。對符合條件的貧困戶優(yōu)先借款，對確實貧困的農(nóng)戶進(jìn)行贈股和配股。資金周轉(zhuǎn)使用中認(rèn)真按金融工作規(guī)律辦事，結(jié)合扶貧工作實際，在借款金額上體現(xiàn)小額信貸原則，借款占用費低于金融部門同期的貸款利率，在入股資金的分紅上，略高于金融部門同期的存款利率；最后，要從加強(qiáng)內(nèi)部管理和外部合作兩方面創(chuàng)新制度，構(gòu)建風(fēng)險控制長效機(jī)制。如，建立信貸信用資源共享制度防范信用風(fēng)險，從嚴(yán)格審核資格、謹(jǐn)慎發(fā)放貸款和實施后續(xù)監(jiān)督方面規(guī)范互助資金貸款的程序，建立風(fēng)險補(bǔ)償基金主要用于對社員在生產(chǎn)中遭受自然災(zāi)害后的救助和風(fēng)險補(bǔ)償，與金融部門合作加強(qiáng)對互助資金的監(jiān)管，與保險部門進(jìn)行合作以分散合作社的生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，等等。

3、建立科學(xué)的監(jiān)管機(jī)制，實現(xiàn)健康有序發(fā)展。資金互助組織外部監(jiān)管應(yīng)遵循分類監(jiān)管、分層監(jiān)管的原則，避免多重監(jiān)管或監(jiān)管缺失造成資金互助組織盲目發(fā)展，提高監(jiān)管效率。其中，縣財政局、扶貧辦要及時對資金互助使用、管理情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查、考核、獎懲和總結(jié)；鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府要督促資金互助管委會管好、用好資金互助，并定期開展調(diào)查研究；鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要有效實現(xiàn)對資金互助賬戶的監(jiān)管，并定期上報資金互助管理使用情況；村委會對投放、回收、管理資金互助情況進(jìn)行監(jiān)督，并向村民代表大會報告資金投放、回收及管理情況。各級政府部門要切實履行對互助組織的監(jiān)督管理職責(zé)，對組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、內(nèi)部經(jīng)營管理進(jìn)行嚴(yán)格的現(xiàn)場檢查和指導(dǎo)，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)開展合規(guī)性的監(jiān)督檢查，從多方面、多角度對互助組織的經(jīng)營活動進(jìn)行全方位的監(jiān)督和規(guī)范，實現(xiàn)其健康有序發(fā)展。

4、做好后續(xù)管理，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力。為使互助資金在組織內(nèi)健康循環(huán)，更好地為貧困戶融資服務(wù)，建議一要用好法律手段，使貸款本金及時歸還，確保運行正常；二要完善制度，適當(dāng)擴(kuò)大入股比例，逐步提高貸款最高額度限制，對貧困農(nóng)戶融資提供更大支持；三要盡量避免進(jìn)入互助資金退出程序，財政部門、扶貧部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府要加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通，保證扶貧資金安全、高效運轉(zhuǎn)，實現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展。

（作者單位：承德石油高等?？茖W(xué)校）

[1]王小兵，張浩.農(nóng)村資金互助組織健康發(fā)展制約因素及對策研究[J].新聞世界，2010.11.

[2]杜曉山，孫同全.供給驅(qū)動下農(nóng)民互助資金發(fā)展中的幾個問題[J].金融與經(jīng)濟(jì)，2010.8.

F81

A