高?；üこ掏顿Y估算方法評析

黎亞鵬

（廣東石油化工學(xué)院，廣東 茂名 525000）

高?；üこ掏顿Y估算方法評析

黎亞鵬

（廣東石油化工學(xué)院，廣東 茂名 525000）

工程投資估算是高校基建工程能否順利進(jìn)行的重要影響因素。文章簡述了工程投資估算傳統(tǒng)方法及線性回歸、灰色理論、模糊數(shù)學(xué)、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等新的投資估算方法，并在淺析高?；üこ添?xiàng)目特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，評析了高?；üこ掏顿Y估算方法。

高?；ǎ换üこ?；投資估算；成本控制

高校基本建設(shè)是指高校整體性的固定資產(chǎn)的建設(shè)，其項(xiàng)目管理是近幾年高校教育快速發(fā)展的產(chǎn)物，現(xiàn)在還處于探索階段。工程投資估算是項(xiàng)目決策階段最重要的項(xiàng)目管理工作之一，其準(zhǔn)確性不僅直接影響到項(xiàng)目的投資決策、基建規(guī)模、工程設(shè)計(jì)、經(jīng)濟(jì)效果，而且還影響到工程建設(shè)能否順利進(jìn)行。本文針對高?；üこ掏顿Y估算傳統(tǒng)方法及新的方法進(jìn)行評析，為做好高?；üこ掏顿Y估算工作提供有益的參考。

1 傳統(tǒng)的工程投資估算方法

投資估算是指在項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)方案及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度基本確定的基礎(chǔ)上，對項(xiàng)目投入總資金和建設(shè)期內(nèi)分年資金需要量的估計(jì)和測算，是制訂融資方案、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價(jià)、編制初步設(shè)計(jì)概算的依據(jù)。傳統(tǒng)的工程投資（靜態(tài)成本）估算方法有：[1]

1.1 資金周轉(zhuǎn)率法

這是一種用資金周轉(zhuǎn)率來推測投資額的簡便方法，計(jì)算公式為：C=Q*P/T。其中，C為擬建項(xiàng)目投資；Q為產(chǎn)品年產(chǎn)量；P為產(chǎn)品單價(jià)；T為資金周轉(zhuǎn)率。

1.2 生產(chǎn)能力指數(shù)法

這種方法根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目或生產(chǎn)裝置的投資額和生產(chǎn)能力及擬建項(xiàng)目或生產(chǎn)裝置的生產(chǎn)能力估算擬建建設(shè)項(xiàng)目的投資額。計(jì)算公式為：C2= C1* (x2/x1)n*f。其中，C2為擬建項(xiàng)目的投資額；C1為已建同類項(xiàng)目的投資額；x2為擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力；x1為已建同類項(xiàng)目的生產(chǎn)能力；f為價(jià)格調(diào)整系數(shù)；n為生產(chǎn)能力指數(shù)。

1.3 比例估算法

這種方法是根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，先求出已有同類企業(yè)主要設(shè)備占全廠建設(shè)投資的比例，然后估算出擬建項(xiàng)目的主要投資，即可以按比例求出擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資。

1.4 系數(shù)估算法

系數(shù)估算法也稱為因子估算法，它是以擬建項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或主要設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，以其他工程費(fèi)占主體工程費(fèi)得百分比為系數(shù)來估算項(xiàng)目總投資的方法。主要包括以下幾種：①設(shè)備系數(shù)法。該方法以擬建項(xiàng)目的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項(xiàng)目中建筑安裝工程費(fèi)和其他工程費(fèi)等占設(shè)備價(jià)值的百分比，求出擬建項(xiàng)目建筑安裝工程費(fèi)和其他工程費(fèi)，進(jìn)而求出項(xiàng)目總投資。②朗格系數(shù)法。該方法以設(shè)備費(fèi)為基礎(chǔ)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算建設(shè)項(xiàng)目的總費(fèi)用。

1.5 指標(biāo)估算法

根據(jù)編制的各種具體的投資估算指標(biāo)，進(jìn)行單位工程投資的估算，即根據(jù)這些估算指標(biāo)，乘以擬建項(xiàng)目的長度、面積、體積、重量、容量、用電負(fù)載量等，就可求出相應(yīng)的土建工程、給排水工程、照明工程、采暖工程、變配電工程等各單位工程的投資。在此基礎(chǔ)上匯總出某一單項(xiàng)工程的投資，另外再估算工程建設(shè)其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)，這樣就可求出總投資估算。

從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來講，工程投資估算除靜態(tài)成本外估算還包括動態(tài)成本估算及流動資金的估算。通常，動態(tài)成本主要包括漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅三部分內(nèi)容，如果是涉外項(xiàng)目，還應(yīng)計(jì)算匯率的影響。對于動態(tài)成本及流動資金的具體估算方法，限于文章篇幅，這里不作深入探討。

2 新的工程投資估算方法

預(yù)測就是借助事物過去的數(shù)據(jù)去推測事物的未來狀態(tài)。投資估算是一種借助同類工程過去的投資數(shù)據(jù)去推測擬建工程投資的預(yù)測。除了上述幾種傳統(tǒng)的估算方法外，近幾年來還出現(xiàn)了幾種新的估算方法：

2.1 回歸分析方法

對以往同類工程的歷史資料進(jìn)行分項(xiàng)統(tǒng)計(jì)、回歸分析，可以找出工程造價(jià)與其影響因素之間的函數(shù)關(guān)系，進(jìn)而利用所找到的函數(shù)關(guān)系估算出擬建工程的投資額。常見的用于投資估算的回歸分析方法有一元線性回歸法[2]及多元線性回歸法[3]。

2.2 灰色理論方法

灰色理論一種通過對“部分”已知信息的生成、開發(fā)，提取有價(jià)值的信息，實(shí)現(xiàn)對系統(tǒng)運(yùn)行行為、演化規(guī)律的正確描述和有效監(jiān)控的系統(tǒng)預(yù)測理論。灰色理論在工程投資估算中的應(yīng)用可參見文獻(xiàn)[4]。

2.3 模糊數(shù)學(xué)方法

根據(jù)模糊數(shù)學(xué)理論，通過確定特征向量，計(jì)算工程間特征對比的模糊隸屬度及貼近度，從眾多己知投資數(shù)據(jù)的工程中找出與擬建工程相似的若干工程，進(jìn)而以這些相似工程的投資數(shù)據(jù)作為原始資料，結(jié)合模糊數(shù)學(xué)及某種預(yù)測技術(shù)，便可完成擬建工程的投資估算[5]。

2.4 神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法

對基建工程投資估算的問題,可以看作是輸入(工程造價(jià)估算的指標(biāo)體系)到輸出(該項(xiàng)目的單位造價(jià))的非線性映射。由于人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)可以以任意精度去逼近任意映射關(guān)系，因此可用人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法估算基建工程投資。如采用三層BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)，從已完工程的資料數(shù)據(jù)中獲得神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的樣本集后，只要輸入指標(biāo)體系各指標(biāo)值，經(jīng)神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行估算，就可以在輸出層給出該項(xiàng)目的單位造價(jià)[6]。

3 高?；?xiàng)目投資估算方法評析

高校基本建設(shè)分為新建項(xiàng)目、擴(kuò)建項(xiàng)目、改建項(xiàng)目、遷建項(xiàng)目和恢建項(xiàng)目，主要包括場地建設(shè)、場所建設(shè)、設(shè)備建設(shè)，其特點(diǎn)主要包括[7]：（1）非經(jīng)營性。高?；?xiàng)目大多數(shù)是為教育、教學(xué)、科研等服務(wù)的公共設(shè)施，具有非經(jīng)營性。（2）社會性。高校基本建設(shè)需要社會對其提供各種配套服務(wù)，具有社會性。（3）投資多樣性。隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速增長，高校基建的資金來源也由單一的政府財(cái)政劃撥，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)檎畵芸?、銀行貸款、學(xué)校自籌、社會捐助等多種融資模式，但政府在整個(gè)投資中目前仍占絕大多數(shù)，具有以政府投資為主導(dǎo)的投資多樣性。（4）服務(wù)對象多樣性。高校建設(shè)項(xiàng)目由于科研專業(yè)領(lǐng)域和使用單位的差異，使得教學(xué)、科研、生產(chǎn)、生活等不同項(xiàng)目的功能差異性很大，具有服務(wù)對象多樣性。（5）特殊性。高校基建項(xiàng)目在建設(shè)過程中與其他工程建設(shè)項(xiàng)目相比較有一些不同之處，如服務(wù)于教學(xué)和科研工作的高校基建項(xiàng)目，不會產(chǎn)生直接的經(jīng)濟(jì)效益，投資收益不能簡單地計(jì)算。正是由于高?；üこ叹哂胁煌谄渌üこ痰奶攸c(diǎn)，導(dǎo)致高?；?xiàng)目投資估算工作也與其他基建工程不盡相同，因此，有必要對高?；üこ掏顿Y估算方法進(jìn)行評析：

3.1 資金周轉(zhuǎn)率法

這是一種用資金周轉(zhuǎn)率來推測投資額的快速、簡便的方法，但這種方法精確度較低，一般用于投資機(jī)會研究或項(xiàng)目建議書階段，且因其計(jì)算涉及經(jīng)營性的資金效益估算，故不太適用于非經(jīng)營性的高?；üこ掏顿Y估算。

3.2 生產(chǎn)能力指數(shù)法

這種方法計(jì)算簡單，速度快，但要求類似工程的資料可靠，條件基本相同，否則誤差較大。此外，運(yùn)用這種方法的重要條件是要有合理的生產(chǎn)能力指數(shù)，故不太適用于非經(jīng)營性的高?；üこ掏顿Y估算。

3.3 比例估算法

這是一種利用已建工程的主要設(shè)備占建設(shè)投資的比例的統(tǒng)計(jì)資料來推測擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資的簡便的方法。這種方法在已建同類工程統(tǒng)計(jì)資料較多且較完善時(shí)精確度較好，但因其計(jì)算涉及主要設(shè)備占建設(shè)投資比例的統(tǒng)計(jì)，故有時(shí)難以適用于高?；üこ掏顿Y估算。

3.4 系數(shù)估算法

這是一種以某項(xiàng)工程費(fèi)占主體工程費(fèi)得百分比為系數(shù)來估算項(xiàng)目總投資的快捷方法。與比例估算法類似，在已建同類工程統(tǒng)計(jì)資料較多且較完善時(shí)，其系數(shù)較準(zhǔn)確，故精確度較好，但已建同類高?；üこ探y(tǒng)計(jì)資料不太多或不夠完善時(shí)難以應(yīng)用于高?；üこ掏顿Y估算。

3.5 指標(biāo)估算法

這種方法適用于高?；üこ掏顿Y估算，但采用這種方法時(shí)，要根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定、投資主管部門或地區(qū)頒布的估算指標(biāo)，結(jié)合工程的具體情況編制。若套用的指標(biāo)與具體工程之間的標(biāo)準(zhǔn)或條件有差異時(shí)，要加以相應(yīng)的換算調(diào)整，同時(shí)要注意，使用的指標(biāo)單位量綱應(yīng)密切結(jié)合每個(gè)單位工程的特點(diǎn)，能正確反映其設(shè)計(jì)參數(shù)，切勿盲目直接套用。

3.6 回歸分析方法

這種方法使用方便，計(jì)算量較小，適用于高?；üこ掏顿Y估算。然而，這種方法的估算精度取決于所搜集樣本的數(shù)量和對相應(yīng)數(shù)據(jù)的回歸處理技巧，故當(dāng)沒有足夠的樣本數(shù)目時(shí)，單純用線性回歸方法，難以得到令人滿意的函數(shù)關(guān)系，從而使估算的準(zhǔn)確度大大下降。

3.7 灰色理論方法

由于灰色理論對實(shí)驗(yàn)觀測數(shù)據(jù)沒有什么特殊的要求和限制，因此應(yīng)用領(lǐng)域十分寬廣，是研究少數(shù)據(jù)、貧信息不確定性問題的好方法。由于這種方法在較少同類工程歷史數(shù)據(jù)時(shí)有較好的預(yù)測精度，故非常適用于高?；üこ掏顿Y估算。

3.8 模糊數(shù)學(xué)方法

這種方法通過對模糊信息處理使擬建工程和己建工程之間的相似度定量化，并以此為依據(jù)來估算工程的投資造價(jià)，其估算精度通常較高，適用于高?；üこ掏顿Y估算。值得一提的是，這種方法的主要價(jià)值在于尋找同類工程，其具體估算時(shí)要結(jié)合其他方法（如線性回歸方法等）來進(jìn)行。

3.9 神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法

這種方法通過已完工程的資料數(shù)據(jù)的實(shí)例訓(xùn)練學(xué)習(xí)來確定神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型，避免了某些方法的人為因素影響，計(jì)算簡單、準(zhǔn)確，且可在神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型在隱性考慮不同時(shí)期的價(jià)格因素，使投資估算更加符合實(shí)際，故如有較多同類已完工程時(shí)非常適用于高?；üこ掏顿Y估算。然而，基于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的工程造價(jià)估算方法的主要限制在于工程特征的選取和訓(xùn)練樣本的選取上，而這些工作目前只能憑借經(jīng)驗(yàn)來完成，因此容易造成個(gè)別輸出目標(biāo)值偏離實(shí)際值。

由此可見，各種工程投資估算方法有各自的適用范圍，在進(jìn)行高?；üこ掏顿Y估算時(shí)，有必要結(jié)合投資估算方法的適用范圍及同類項(xiàng)目歷史資料的實(shí)際情況，來選取合適的投資估方法。此外，上述這些方法通常沒有反映出工程造價(jià)的實(shí)際變化特性，因此可在原有方法基礎(chǔ)上補(bǔ)充考慮資金時(shí)間價(jià)值因素方面的估算。

4 結(jié)束語

工程投資估算是制訂融資方案、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價(jià)、編制初步設(shè)計(jì)概算的依據(jù)，其準(zhǔn)確性直接影響到項(xiàng)目決策和工程建設(shè)。由于高校基建工程具有不同于其他基建工程的特點(diǎn)，導(dǎo)致高校基建項(xiàng)目投資估算工作也與其他基建工程不盡相同，因此在進(jìn)行高?；üこ掏顿Y估算時(shí)，有必要結(jié)合投資估算方法的適用范圍及同類項(xiàng)目歷史資料完善程度，來選取合適的投資估方法。

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TU723.3

A

1008-1151(2011)08-0276-02

2011-05-06

廣東石油化工學(xué)院自然科學(xué)研究基金項(xiàng)目（203367）

黎亞鵬（1979－），女，陜西咸陽人，廣東石油化工學(xué)院工程師，從事基建管理及項(xiàng)目預(yù)結(jié)算研究。