重慶煙草企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)預(yù)警模型

田 松，程映山

(重慶市煙草專賣局(公司)，重慶 400023)

一、預(yù)警指標(biāo)

指標(biāo)是復(fù)雜事件或系統(tǒng)的信號(hào)，是信息的載體，科學(xué)的指標(biāo)要具備反映功能、監(jiān)測(cè)功能和比較功能。指標(biāo)預(yù)警是一個(gè)信息系統(tǒng)，它是由一系列的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法組成的集合，并從多個(gè)領(lǐng)域和層次來反映指標(biāo)的運(yùn)行特性和狀態(tài)。

(一)遴選原則

重慶煙草經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉及行業(yè)內(nèi)部多個(gè)處室(部門、分公司)、多個(gè)層級(jí)，因而必須從多角度設(shè)計(jì)預(yù)警指標(biāo)體系才能對(duì)重慶煙草經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行衡量和評(píng)估。要確保所遴選的預(yù)警指標(biāo)體系科學(xué)、合理、有效，還必須遵循一定的原則。這些原則也就是選取預(yù)警指標(biāo)應(yīng)遵循的原則。一是靈敏性原則。作為現(xiàn)代流通企業(yè)的重慶煙草風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警的指標(biāo)，首先應(yīng)具有高的靈敏度，確保能對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的微小變化作出反應(yīng)。二是全面性原則。指標(biāo)體系應(yīng)能全面、系統(tǒng)地評(píng)價(jià)整個(gè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，所選的多個(gè)指標(biāo)的綜合必須能夠反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要矛盾現(xiàn)象。三是代表性原則。形成企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的因素有很多，但不宜對(duì)所有因素都設(shè)置相應(yīng)預(yù)警指標(biāo)，應(yīng)選擇代表性好的指標(biāo)。四是互補(bǔ)性原則。各指標(biāo)就必須相互補(bǔ)充，密切配合，形成有機(jī)整體，以客觀全面地反映、揭示企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)之間的內(nèi)在關(guān)系。五是開放性原則。要求設(shè)計(jì)的預(yù)警指標(biāo)體系不能一成不變，而應(yīng)隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展及時(shí)改進(jìn)和完善。

(二)遴選指標(biāo)

重慶煙草企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系是從目標(biāo)管理的角度出發(fā)所設(shè)計(jì)的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，它是按照目標(biāo)管理思想選取的一系列用于反映重慶煙草卷煙營(yíng)銷、煙葉生產(chǎn)、物流配送、市場(chǎng)管理、效益費(fèi)用及內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)狀況的預(yù)警指標(biāo)集合。在構(gòu)建預(yù)警指標(biāo)體系時(shí)應(yīng)遵循一定的邏輯線路:構(gòu)建初選預(yù)警指標(biāo)體系→篩選預(yù)警指標(biāo)→確定最終指標(biāo)體系。首先，在構(gòu)建初選預(yù)警指標(biāo)體系階段應(yīng)本著系統(tǒng)性、全面性的原則，盡可能地把每個(gè)領(lǐng)域的所有預(yù)警指標(biāo)考慮到，以防漏掉重要指標(biāo);其次，由于初選預(yù)警指標(biāo)過多，很可能會(huì)出現(xiàn)指標(biāo)間所包含的信息重疊，從而出現(xiàn)指標(biāo)相關(guān)程度較高、代表性不強(qiáng)、指標(biāo)體系冗余等問題，所以需要按照一定的原則對(duì)初選預(yù)警指標(biāo)體系中的指標(biāo)進(jìn)行篩選，以最終形成完備有效的預(yù)警指標(biāo)體系［1］。

二、預(yù)警方法

(一)置信區(qū)間估計(jì)法

用數(shù)理統(tǒng)計(jì)理論方法建立監(jiān)測(cè)值y與其相關(guān)因素集(x1，x2，…，xn)之間的數(shù)學(xué)模型(如統(tǒng)計(jì)模型、確定性模型或混合模型等)，并用這些模型計(jì)算在相關(guān)因素集(x1，x2，…，xn)各種情況作用范圍內(nèi)的監(jiān)測(cè)值y與實(shí)際值y*的差異▽，若該差值▽有1－a的概率落到置信區(qū)間(－iσ，+iσ)范圍之內(nèi)，而且測(cè)值過程無明顯趨勢(shì)性變化，則認(rèn)為該指標(biāo)運(yùn)行正常;反之則認(rèn)為該指標(biāo)出現(xiàn)異常。

(二)典型小概率法

(三)標(biāo)桿監(jiān)測(cè)法

指標(biāo)的標(biāo)桿監(jiān)測(cè)法是假定被監(jiān)測(cè)指標(biāo)x與已確定的標(biāo)桿y具有同質(zhì)性，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中受到類似因素影響;并預(yù)先設(shè)定被監(jiān)測(cè)指標(biāo)x與標(biāo)桿y的預(yù)警閾值為μ。在監(jiān)測(cè)過程中，將被監(jiān)測(cè)指標(biāo)x與標(biāo)桿y進(jìn)行對(duì)比分析，當(dāng)指標(biāo)x與標(biāo)桿y的差異達(dá)到預(yù)警閾值μ，則認(rèn)為指標(biāo)x出現(xiàn)異常;反之，則認(rèn)為x正常。

(四)趨勢(shì)監(jiān)測(cè)法

趨勢(shì)監(jiān)測(cè)法又叫比較監(jiān)測(cè)法、水平監(jiān)測(cè)法，是以差額分析法和比率分析法為基礎(chǔ)的一種動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)方法;它是通過對(duì)監(jiān)測(cè)指標(biāo)各個(gè)時(shí)期的相關(guān)數(shù)字資料，將兩期或多期連續(xù)的相同指標(biāo)或比率進(jìn)行定基對(duì)比和環(huán)比對(duì)比，得出它們的增減變動(dòng)方向、變動(dòng)大小和變動(dòng)幅度，以揭示指標(biāo)發(fā)展?fàn)顩r、發(fā)展趨勢(shì)的一種監(jiān)測(cè)方法。

(五)均值監(jiān)測(cè)法

均值又稱“平均數(shù)”、“近似真值”或“最佳值”，簡(jiǎn)稱“均值”，是一種反映一組數(shù)據(jù)X(x0，x1，…，xn)集中趨勢(shì)的度量，它分為算術(shù)平均數(shù)、幾何平均數(shù)、調(diào)和平均數(shù)、加權(quán)平均數(shù)、移動(dòng)平均數(shù)等。其中，算術(shù)平均數(shù)公式為:ˉX=1/n×∑xn。在均值監(jiān)測(cè)過程中，均值監(jiān)測(cè)法需預(yù)先設(shè)定指標(biāo)x的預(yù)警閾值x*，當(dāng)被監(jiān)測(cè)指標(biāo)x的均值ˉX超過預(yù)警閾值x*時(shí)，則認(rèn)為指標(biāo)出現(xiàn)異常，系統(tǒng)給予報(bào)警;反之，則認(rèn)為指標(biāo)運(yùn)行正常。

(六)同比監(jiān)測(cè)法

同比分析，主要是為了消除季節(jié)變動(dòng)的影響，是將指標(biāo)x報(bào)告期水平與同一時(shí)期水平之比，得出報(bào)告期與同一期增減變動(dòng)比率或幅度，用以說明本期發(fā)展水平與去年同期發(fā)展水平對(duì)比而達(dá)到的相對(duì)發(fā)展速度。其計(jì)算公式為:同比增長(zhǎng)速度V=(x1－x0)÷x0×100%。其中，x1為本期數(shù)，x0為同期數(shù)。同比監(jiān)測(cè)法需預(yù)先設(shè)定指標(biāo)x的預(yù)警閾值V*，當(dāng)被監(jiān)測(cè)指標(biāo)x的同步增長(zhǎng)速度V超過預(yù)警閾值V*時(shí)，則認(rèn)為指標(biāo)出現(xiàn)異常，系統(tǒng)給予報(bào)警;反之，則認(rèn)為指標(biāo)運(yùn)行正常。

(七)環(huán)比監(jiān)測(cè)法

環(huán)比分析，是將指標(biāo)x報(bào)告期水平與前一時(shí)期水平之比，得出報(bào)告期比上一期增減變動(dòng)比率或幅度，反映x逐期的發(fā)展速度。其計(jì)算公式為:環(huán)比增長(zhǎng)速度V=(x1－x0)÷x0×100%。其中，x1為本期數(shù)，x0為上期數(shù)。環(huán)比監(jiān)測(cè)法需預(yù)先設(shè)定指標(biāo)x的預(yù)警閾值V*，當(dāng)被監(jiān)測(cè)指標(biāo)x的環(huán)比增長(zhǎng)速度V超過預(yù)警閾值V*時(shí)，則認(rèn)為指標(biāo)出現(xiàn)異常，系統(tǒng)給予報(bào)警;反之，則認(rèn)為指標(biāo)運(yùn)行正常。

(八)眾數(shù)監(jiān)測(cè)法

(九)中位數(shù)監(jiān)測(cè)法

三、預(yù)警模型

預(yù)警指事先覺察可能發(fā)生某種情況的感覺。指標(biāo)預(yù)警模型指借助與指標(biāo)高度相關(guān)的數(shù)據(jù)，來預(yù)測(cè)指標(biāo)在未來一定時(shí)期內(nèi)警度級(jí)別高低的判別模型。經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)預(yù)警度高低的評(píng)估是該指標(biāo)在不同警度判別方法下確定該指標(biāo)整體警度水平的過程，是對(duì)指標(biāo)警度高低的綜合評(píng)估。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的每一個(gè)指標(biāo)，其影響因素非常復(fù)雜，指標(biāo)警度高低的邊界并不十分明顯，評(píng)價(jià)時(shí)很難將其歸于某個(gè)類別，使得指標(biāo)警度具有一種模糊的概念?；谏鲜鲈?，本模型引進(jìn)隸屬度的概念，將隸屬度的取值區(qū)間定為［0，1］，在評(píng)價(jià)過程上采用不舍棄任何已獲取的評(píng)估信息的模糊綜合評(píng)價(jià)方法，構(gòu)建模糊綜合評(píng)價(jià)模型，防止遺漏任何統(tǒng)計(jì)信息和信息的中途損失，最終得出被監(jiān)測(cè)指標(biāo)在各種預(yù)警方法下的一個(gè)總警度J，并根據(jù)不同的警度級(jí)別向不同的管理層級(jí)發(fā)出報(bào)警信息。

(一)確定因素集

根據(jù)指標(biāo)的屬性特征和預(yù)警要求可采用不同的預(yù)警方法fi，并對(duì)每種預(yù)警方法設(shè)置閾值，根據(jù)被監(jiān)測(cè)指標(biāo)實(shí)際值與閾值的差異確定其偏離程度σi。其計(jì)算公式為:

現(xiàn)將采用不同預(yù)警方法fi、預(yù)警閾值及偏離度σi作為被監(jiān)測(cè)指標(biāo)的評(píng)價(jià)因素集合，并記為:F={(f1，，σ1)，…，(fn，，σn)}。并令 R=(σ1，…，σn)－1。

其中，fi表示第i種監(jiān)測(cè)方法表示第i種監(jiān)測(cè)方法的閾值，σi表示第i種預(yù)警方法下被監(jiān)測(cè)指標(biāo)與閾值的偏離程度。

(二)定義判斷集

設(shè)定判斷集 P=(P0，P1，P2，P3，P4，P5)，其中:

P0:表示被監(jiān)測(cè)指標(biāo)實(shí)際值x優(yōu)于閾值ω，σi≥0，預(yù)警度為零;

P1:表示指標(biāo)實(shí)際值 x劣于閾值 ω，且偏差 σi∈(－5%，0)，其警度為小;

P2:指 標(biāo) 實(shí) 際 值 x劣 于 閾 值 ω，且 偏 差 σi∈(－10%，－5%)，其警度為較小;

P3:指 標(biāo) 實(shí) 際 值 x劣 于 閾 值 ω，且 偏 差 σi∈(－15%，－10%)，其警度為一般;

P4:指 標(biāo) 實(shí) 際 值 x劣 于 閾 值 ω，且 偏 差 σi∈(－20%，－15%)，其警度為較大;

P5:指 標(biāo) 實(shí) 際 x劣 于 閾 值 ω，且 偏 差 σi∈(－25%，－20%)，其警度為大。

(三)分配因素權(quán)重

所謂確定因素權(quán)重就是對(duì)各因素的重要性進(jìn)行評(píng)價(jià)，因素越重要其權(quán)重就越大。反之，則越小。目前，常用的權(quán)重系數(shù)確定方法有:主觀經(jīng)驗(yàn)法、單位加權(quán)法、加權(quán)平均法、等量加權(quán)法、德爾裴法、矩陣運(yùn)算法、多元回歸法等。本模型中各因素權(quán)重值的確定將采用強(qiáng)制判定法(Frequency＆Duration)，(簡(jiǎn)稱 FD法)計(jì)算加權(quán)系數(shù)A=(a1，…，an)。

(四)計(jì)算評(píng)價(jià)結(jié)果

根據(jù)經(jīng)濟(jì)數(shù)學(xué)知識(shí)，被監(jiān)測(cè)指標(biāo)警度的計(jì)算公式為:

根據(jù)指標(biāo)數(shù)值的取值周期及重要程度，設(shè)置指標(biāo)的監(jiān)控周期(年、半年、季、月)，應(yīng)用計(jì)算公式計(jì)算出該指標(biāo)在周期內(nèi)的警度 J。對(duì)應(yīng)判斷集 P=(P0，P1，P2，P3，P4，P5)，可判斷指標(biāo)的警度的高低，并按照警度的高低向指標(biāo)的不同管理層級(jí)(市局領(lǐng)導(dǎo)、專業(yè)處室、區(qū)縣分局、部門科室、工作崗位)發(fā)出預(yù)警提示，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)這些過程和環(huán)節(jié)中偏離目標(biāo)、有背標(biāo)準(zhǔn)的異?，F(xiàn)象，暴露企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的隱患與短板，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)按照預(yù)定軌道運(yùn)行。參見附表。

［1］李占超.大壩安全監(jiān)控指標(biāo)理論及方法分析［J］.水力發(fā)電，2101(5):64.

［2］李恒琦.我國(guó)現(xiàn)代物流的風(fēng)險(xiǎn)及物流保險(xiǎn)需求分析［J］.西南交通大學(xué)學(xué)報(bào):社會(huì)科學(xué)版，2007(6):114.

［3］劉浩.企業(yè)物流診斷及解決方案研究［M］.北京:北京交通大學(xué)，2007.

［4］孫榮恒.數(shù)理統(tǒng)計(jì)［M］.重慶:重慶大學(xué)出版社，1995.

附表 重慶煙草經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)度量系統(tǒng)指標(biāo)監(jiān)測(cè)設(shè)置