基于效用理論的公職人員最低洗錢金額研究*

劉曉娜

(太原科技大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院,山西太原030024)

基于效用理論的公職人員最低洗錢金額研究*

劉曉娜

(太原科技大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院,山西太原030024)

通過對公職人員洗錢罪上游犯罪的研究,首先提出我國公職人員的范圍界定,進而對“上游犯罪”的典型案例進行匯總分析,通過其共有的特征總結(jié)出我國公職人員上游犯罪活動類型。最后對公職人員的心理進行進一步研究,得出最低洗錢金額。

公職人員;洗錢;上游犯罪

0 引 言

目前,全球洗錢犯罪活動日益猖獗。在中國也同樣存在日益嚴(yán)重的洗錢犯罪活動,其中相當(dāng)一部分由金融機構(gòu)、事業(yè)單位和企業(yè)的公職人員所為。如曾任廣西壯族自治區(qū)政府主席、全國人大常委會副委員長的成克杰,將受賄所得4109萬元通過香港商人張靜海等人在香港注冊空殼公司,通過做假賬,將資金洗白,最終轉(zhuǎn)入私人銀行賬戶。中國銀行廣東開平支行前行長許超凡與其前兩位繼任者余振東、許國俊等人在9年間貪污挪用公款4.83億美元,通過洗錢手段將資金轉(zhuǎn)入許犯等人在香港和加拿大的個人賬戶。河北省證券登記公司總經(jīng)理王栓銀,通過集資炒股分紅利、發(fā)放“勞務(wù)費”的名義發(fā)錢給全體職工入保險再退保等洗錢手段,瓜分國有資產(chǎn)達740萬元[1]。據(jù)不完全統(tǒng)計,我國自改革開放以來,至少有超過4000名腐敗官員逃往國外,并帶走了約500多億美元的資金[2]。目前,我國公職人員的洗錢犯罪已經(jīng)達到非常觸目驚心的地步。因此,在遏制洗錢犯罪的同時,加大對上游犯罪的打擊力度,以切斷資金來源,轉(zhuǎn)移鏈條,有效地阻止資金外流具有非常重大的意義[3]。

1 國內(nèi)外立法體系概述

1.1 國外立法體系

按照《聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》第2條(h)款規(guī)定,洗錢罪上游犯罪是指“由其所產(chǎn)生的所得可能成為本公約第6條所定義的犯罪(指洗錢罪)的對象的任何犯罪”[3]。

根據(jù)反洗錢金融行動特別工作組(FA TF)建議,各國應(yīng)當(dāng)最起碼將洗錢犯罪適用于所有的嚴(yán)重犯罪,以包括最大范圍的上游犯罪。

國際上現(xiàn)行的關(guān)于洗錢罪上游犯罪的范圍的立法體例及代表國家如表1所示。

表1 “上游犯罪”范圍立法體例

目前,國際上對洗錢罪上游犯罪的研究仍然局限在法律法規(guī)領(lǐng)域。如:國際上現(xiàn)行的關(guān)于洗錢罪上游犯罪的范圍立法體例有三種,分別是單一的“上游犯罪”(又稱狹義的上游犯罪),適中的“上游犯罪”(即范圍限制為某些特定的犯罪),以及廣義的“上游犯罪”。即使對其進行心理研究也是基于犯罪心理學(xué)而進行的。運用經(jīng)濟學(xué)思想分析公職人員犯罪心理及行為相對較少,甚至是空白的。

1.2 國內(nèi)立法演進

第一階段:1990年12月28日至1997年3月14日。第七屆全國人大常委會第17次會議于1990年12月28日通過了《關(guān)于禁毒的決定》,規(guī)定了掩飾、隱瞞毒贓性質(zhì)、來源罪。這是我國第一次在國內(nèi)法中明確規(guī)定與洗錢有關(guān)的犯罪行為。但是,其適用范圍狹窄,沒有規(guī)定公職人員洗錢罪的上游犯罪范圍。因此,對我國公職人員的洗錢罪上游犯罪的研究相對較少。

第二階段:1997年3月14日至2001年12月29日。修訂的《中華人民共和國刑法》雖然將黑社會性質(zhì)的組織犯罪和走私犯罪納入該范圍,但是仍然沒有關(guān)于公職人員的相關(guān)法規(guī)。

第三階段:2001年12月29日至2006年6月29日。《刑法修正案》(三)將恐怖活動犯罪擴展為洗錢罪的上游犯罪,但是仍然存在不足。

第四階段:2006年6月29日至今?！缎谭ㄐ拚浮?六)將貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪和金融詐騙犯罪增列為洗錢罪上游犯罪。至此,將公職人員洗錢罪上游犯罪行為也列入其中,但是也存在不足。主要表現(xiàn)在:目前,對公職人員上游犯罪的研究主要是基于法律和犯罪學(xué)角度,而從經(jīng)濟學(xué)角度對其進一步的深入研究相對較少。其次,我國還沒有具體明確地對公職人員洗錢罪的上游犯罪行為細(xì)分。而且,對公職人員的上游犯罪、下游犯罪以及下一階段的衍生性犯罪之間的關(guān)聯(lián)性,以及公職人員心理分析研究相對較少。

目前,對洗錢罪上游犯罪的研究中,結(jié)合其下游犯罪進行分析的還相對較少。而對公職人員心理分析也是在犯罪心理學(xué)領(lǐng)域進行研究,從經(jīng)濟學(xué)角度研究的文獻還不多。

2 典型案例分析

2.1 許超凡等人監(jiān)守自盜案

2001年10月,中國銀行在自查過程中發(fā)現(xiàn),廣東開平支行前行長許超凡與兩位繼任者余振東、許國俊等人利用職權(quán),在9年內(nèi)貪污挪用公款4.83億美元,是建國以來我國最大的貪污挪用公款案件。被盜資金通過洗錢被轉(zhuǎn)入許超凡等人在香港和加拿大的個人賬戶。

具體犯罪過程簡述如下:從1993開始,許超凡利用職務(wù)之便,假借開平支行客戶名義,以代客買賣的形式進行外匯交易,大肆貪污挪用銀行資金,并導(dǎo)致虧損1億多美元。之后,許超凡等人越權(quán)(按規(guī)定,其沒有權(quán)利批準(zhǔn)超過100萬美元以上的貸款)先后從聯(lián)行賬戶中拆借大量資金,以貸款轉(zhuǎn)給廣東省開平滌綸下屬企業(yè),而后將資金從這些公司賬戶轉(zhuǎn)到香港譚江實業(yè)有限公司和友協(xié)貿(mào)易有限公司。最后通過許日成等人轉(zhuǎn)至香港或海外的其他賬戶。許超凡等人犯罪流程分析如圖1所示。

圖1 許超凡犯罪流程圖

2.2 成克杰受賄案

曾任廣西壯族自治區(qū)政府主席、全國人大常委會原副委員長成克杰因受賄罪被執(zhí)行死刑,這是新中國歷史上經(jīng)濟犯罪被處以極刑的職位最高的領(lǐng)導(dǎo)干部。

圖2 成克杰等人犯罪流程圖

其具體犯罪過程為:從1994年初至1997年底,成克杰利用職務(wù)便利,單獨或伙同其情婦李平共同接受廣西銀興實業(yè)發(fā)展公司等單位或個人的請托,為請托人謀取利益,從中收受賄賂款物合計人民幣4 109余萬元。包括幫助銀興公司承建南寧市江南停車購物城工程及解決建設(shè)資金,得到“好處費”20 211 597元;幫助銀興公司承建廣西民族宮工程及解決建設(shè)資金,得到“好處費”17 606 436元;幫助廣西信托投資公司及其下屬的廣西桂信實業(yè)開發(fā)公司聯(lián)系貸款,獲得“好處費”60萬元;幫助鐵道部隧道工程局承攬巖灘水電站庫區(qū)排澇拉平隧洞工程,獲得“好處費”人民幣180萬元;幫助甘維仁晉升職務(wù),收受賄賂款共計27萬元等。同時,將受賄所得交給香港商人張靜海,通過洗錢銀行,把資金轉(zhuǎn)入李平名下的在香港注冊的空殼公司,最后再把企業(yè)賬戶上的錢轉(zhuǎn)到成克杰指定賬戶上。成克杰犯罪流程分析如圖2所示。

2.3 蔣某利用保險公司洗錢未遂案

1998年11月23日和12月30日,南京某設(shè)計院(事業(yè)單位)用公款分兩次向南京某壽險公司購買了團體商業(yè)保險——“新世紀(jì)增值養(yǎng)老保險”。被保險人是該設(shè)計院包括蔣某在內(nèi)的15位職工,其中10人保費共計20萬元(2萬元/人),5人保費共計40萬元(8萬元/人)。保險期限是3年。3年期滿,該設(shè)計院向壽險公司出具團體人身險期滿給付申請書。同日,壽險公司向設(shè)計院分別支付418267.08元和209014.18元保險金。然而,蔣某等人認(rèn)為保險公司應(yīng)該將這些錢直接支付給被保險人。保險公司辯稱,根據(jù)保險合同及相關(guān)規(guī)定,該保單項下的保金應(yīng)支付給投保單位。法院認(rèn)為,該設(shè)計院是以購買養(yǎng)老保險為名,通過保險將單位財產(chǎn)轉(zhuǎn)移歸部分被保險人所有,其實質(zhì)是“以合法形式掩蓋非法目的”。因此,判決保險公司勝訴。其過程如圖3所示。

圖3 蔣某等人犯罪流程圖

2.4 江中銀等人洗錢案

原金陵制藥集團董事長、黨委書記江中銀于1996年5月任“金保康”藥業(yè)有限公司(該公司是由金陵制藥集團所屬華東醫(yī)藥公司與北京某藥業(yè)公司合資成立的)董事長。在任職期間,利用職權(quán),占有國有資產(chǎn)。具體過程為:首先,江中銀策劃、指使其親信池某等人,對“金?？怠惫具M行虛假審計,故意隱瞞截留利潤469萬余元,制造公司虧損假象,欺騙華東醫(yī)藥公司董事會。同時,授意池洌洌的哥哥注冊成立了昆明紫龍商貿(mào)有限公司。后又以清盤為由,將其他參股公司剔出,由紫龍公司和江之子所開河南武陟道極藥材公司等對“金?？怠惫驹俅螌嵤┵Y產(chǎn)重組。這樣雖然“金?？怠泵Q未變,但該公司截留的469萬余元的利潤通過紅利形式變成了江某等人的“合法收入”了。蔣某等人犯罪過程見圖4。

圖4 江中銀洗錢流程圖

2.5 洗錢罪上游犯罪特征

公職人員洗錢罪上游犯罪特征除了具有一般犯罪主體洗錢罪上游犯罪特征之外,還具有其自身的特點。

1)以謀取私利為目的

公職人員在犯罪過程中,始終以獲得“收入”為目的,或者侵吞國有資產(chǎn),或者收受所謂的“好處費”,以實現(xiàn)最初的“原始積累”,為下游犯罪——洗錢做準(zhǔn)備。如案例2.1許超凡洗錢犯罪過程中,用貪污挪用及拆借的手段獲得非法收入。案例2.2成克杰則是通過為請托人謀取利益從中收受“好處費”獲得非法收入。

2)與公職人員所在職位有關(guān)

我國公職人員職位繁多,等級劃分復(fù)雜。但是,并不是所有職位都具有洗錢罪上游犯罪的必備條件。只有其中一些職位是符合要求的。極少數(shù)犯罪分子便會利用職務(wù)上的便利,為自己謀取私利,有些公職人員還給國家造成無法彌補的損失。如案例2.1,許超凡為廣東開平支行行長,掌握大額資金調(diào)配權(quán)力,由于職務(wù)上的便利使得其貪污挪用銀行資金成為可能。案例2.2中,成克杰作為廣西壯族自治區(qū)政府主席、全國人大常委會原副委員長,掌握承建工程項目和晉升等的權(quán)力,為他受賄提供便利。案例2.5中,江中銀任“金?？怠彼帢I(yè)有限公司董事長,擁有該公司大部分決策權(quán),這個職位成為他后來的犯罪行為“助推器”。

3)犯罪所得豐厚

目前,我國公職人員薪金相對較低,但是部分公職人員卻掌握著大量的公共權(quán)力和資源,由于權(quán)力的過度集中以及大多數(shù)人都存在的“個人私利性”,使他們對法律有恃無恐。涉案金額越來越大。例如,許超凡案涉案金額高達4.83億美元。成克杰案涉案金額高達4109萬元。

4)手段隱蔽

公職人員在獲取非法利益時,通常是違法國家法律犯規(guī)的,不過由于他們了解國家的有關(guān)規(guī)定,所以采取秘密進行的方式,很難被察覺。

5)與經(jīng)濟犯罪有關(guān)

我們研究的公職人員洗錢罪上游犯罪行為都屬于公職人員經(jīng)濟犯罪范圍之內(nèi),但是,并不是所有的公職人員經(jīng)濟類犯罪都是其上游犯罪。由下游犯罪的特性決定了上游犯罪類型必然是經(jīng)濟類犯罪。本文所有典型案例都與經(jīng)濟犯罪有關(guān)。

6)為下游犯罪提供優(yōu)良“土壤”

犯罪分子通過上游犯罪所得獲得資金,為進一步洗錢行為做鋪墊。當(dāng)犯罪分子得到一定數(shù)額贓款后,便會想辦法處理這些“燙手山芋”。最好的方法是洗錢。通過洗錢,可以把“黑錢”洗“白”,使非法收入合法化。然而洗錢也使要付出代價的,這樣更加劇犯罪主體的違法行為。因此,洗錢罪的上游犯罪與洗錢罪是相互依賴,不可分割的。

3 公職人員最低洗錢金額界定

3.1 公職人員風(fēng)險偏好分析

公職人員在獲得“原始積累”后,面臨的下一個問題是如何處理這些資金。通常情況有兩種選擇,其一是將這些非法收入“藏”在家中。但是,這種處置方式極易被發(fā)現(xiàn)。因此,第二種方法為通過洗錢將“黑錢”洗“白”,變?yōu)椤昂戏ㄊ杖搿?。這種處理方式也存在自身的弊端,即洗錢要付出一定的代價——洗錢成本。

1)期望效用

在不確定條件下,公職人員行為追求的目標(biāo)是為了得到最大的效用。但是,由于消費者事先并不知道哪種結(jié)果事實上會發(fā)生,所以,犯罪主體只是在事先做出最優(yōu)的決策,以使他的期望效用最大化。假設(shè)公職人員的上游犯罪所得非法收入V。那么,存在兩種可能,即,沒被查出,概率為q;被查出,概率為1-q,如表2所示。

表2 非法所得不同情況的概率財富對應(yīng)表

初始財富期望值W=qV+(1-q)×0。若洗錢,則用表3表示行為發(fā)生后其結(jié)果和相對概率。

表3 洗錢后不同結(jié)果財富概率對應(yīng)表

注:p為洗錢成功對應(yīng)的概率;1-p為洗錢行為被查出所對應(yīng)的概率;W1為洗錢成功對應(yīng)的貨幣財富量,W1=V-C(洗錢成本);0為洗錢行為被查出,非法收入沒收。

洗錢行為對應(yīng)的期望效用函數(shù)為

2)期望值的效用

3.2 公職人員最低洗錢金額確定

圖5 洗錢行為人的效用函數(shù)

公職人員聚斂財富是一個過程,在這一過程中財富由少到多。在此,假設(shè)犯罪主體的初始財富期望值與洗錢的期望值相等,即:qV=pW1。起初,贓款較少,很難被監(jiān)管部門查出,故而,大多數(shù)人認(rèn)為無需洗錢。在這一階段,犯罪主體多是風(fēng)險規(guī)避者,他們認(rèn)為,不洗錢的財富期望值的效用大于洗錢的期望效用,即U(pW1)>pU(W1)。隨著收益的不斷增多,根據(jù)風(fēng)險收益均等理論,風(fēng)險也在不斷增加。直到二者相等,即U(pW1)=pU(W1)。這樣,犯罪分子認(rèn)為不洗錢和洗錢帶來的效用是無差別的。之后的一個階段,隨著非法收入的進一步增加,風(fēng)險隨之也加大。他們認(rèn)為,若不洗錢,極易被執(zhí)法部門查出,于是偏向于風(fēng)險愛好者,即:U(pW1)

從圖5看到,當(dāng)財富貨幣=pW1時,即到達A點,公職人員開始洗錢。在此之前他們會以非洗錢手段將贓款藏匿起來。由于每個犯罪分子對洗錢成功與否的主觀概率不同,使得他們對應(yīng)的效用曲線也不盡相同。最終導(dǎo)致最初洗錢金額也大不相同。

4 政策建議

4.1 加大政府監(jiān)管力度

洗錢并不是原發(fā)性犯罪,而是基于其上游犯罪產(chǎn)生的。上游犯罪為洗錢罪提供了一定的“土壤”,進一步助長了洗錢行為。要遏制洗錢活動的發(fā)生,就要加大對公職人員的監(jiān)管力度,從而降低公職人員逃避懲罰的僥幸心理,即降低主觀概率p和q。使A點向左移動。

4.2 適時進行教育培訓(xùn),提高公職人員自身素質(zhì)

馬克思的內(nèi)外因辯證關(guān)系原理指出,事物變化發(fā)展是內(nèi)因和外因共同起作用的結(jié)果;內(nèi)因是事物變化發(fā)展的根據(jù);外因是事物變化發(fā)展的條件;外因通過內(nèi)因起作用。因此,在加強監(jiān)管的同時,更要注重對公職人員素質(zhì)的培養(yǎng),從根本上防止犯罪的發(fā)生。

4.3 建立高效的輿論監(jiān)督機制

隨著各種媒體、網(wǎng)絡(luò)的迅速發(fā)展,輿論界對犯罪案件的揭發(fā)檢舉也逐漸增多,尤其是對一些典型案件(主要是關(guān)于使自己身敗名裂的下場而懊悔的案件)的跟蹤調(diào)查。這正是發(fā)揮了傳媒信息公布方面的特有優(yōu)勢,給那些想要犯罪但還沒犯罪的公職人員以警示作用。

4.4 增強國際合作

目前,我國公職人員洗錢犯罪活動及其上游犯罪活動日益猖獗。國際上對洗錢罪及其上游犯罪的研究已經(jīng)較為完善,而我國在這方面卻相對較為落后。因此,加強與國際合作,完善我國的立法監(jiān)督機制,迫在眉睫[5]。

5 結(jié)束語

本文通過對我國公職人員洗錢罪的上游犯罪活動的典型案例匯總,總結(jié)出犯罪行為具有的共同特征。繼而根據(jù)《刑法修正案》(六),提出公職人員洗錢罪上游犯罪類型。然而,只研究這些還不夠深入,于是根據(jù)主觀期望效用理論對公職人員自身心理進行研究,得出公職人員的最低洗錢金額。最后提出政策建議。

本文只針對洗錢罪的上游犯罪進行了研究,今后會在此基礎(chǔ)上擴展到洗錢犯罪,將二者結(jié)合,在社會人的情況下繼續(xù)研究,提出在不同階段的不同心理及行為,以及用實證分析法驗證理論的正確性。

[1]歐陽衛(wèi)民.中外洗錢案例評析[M].北京.法律出版社,2005.

[2]楊濤.反洗錢,貪官們的退路終結(jié)[N].羊城晚報,2006.

[3]張偉.洗錢罪的上游犯罪問題研究[D].鄭州:鄭州大學(xué),2007.

[4]高鴻業(yè).西方經(jīng)濟學(xué)[M].第三版.北京:中國人民大學(xué)出版社,2005:105-110.

[5]馮德文,陳斌.論公職人員職務(wù)犯罪及其預(yù)防[J].遼寧警專學(xué)報,2004(7).

O n P redica te O ffences ofMoney Launde ring O ffences C lassifying about Public O ffice rs

L IU Xiaona
（Dept.of Econom ic A ndM anagement，Taiyuan U niversity of Science and Technology，Taiyuan 030024，China）

Based on studying the predicate offence of money laundering of public officers， this paper first defines the scope of Chinese officials， then summarizes and analyzes the typical “predicate offence cases” characteristics， after that summarizes the activity types of Chinese officials'predicate offence according to common characteristics.A t the end，this paper works out the m inimum amount of money laundering by further research the psychology of public officers.

public officers；money laundering；upriver crimes

DF623

A

10.3969/j.issn.1673-1646.2010.02.009

1673-1646(2010)02-0037-05

2009-11-12

劉曉娜(1979-),女,中級經(jīng)濟師,碩士生,從事專業(yè):電子商務(wù)。