基于多任務(wù)委托代理模型的腐敗行為分析

陳永成，陳光焱

（中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué) 財(cái)政稅務(wù)學(xué)院，湖北 武漢 430073）

一、引言

高薪能否養(yǎng)廉？從古至今，人們一直對(duì)它褒貶不一?？v觀(guān)中國(guó)歷史，高薪養(yǎng)廉的思想經(jīng)久不衰。比如，西漢張敞、蕭望之的“重祿益民”論，東漢荀悅的“祿必稱(chēng)位”論，唐朝的“厚祿養(yǎng)廉”之說(shuō)，宋代的“益俸養(yǎng)廉”之策，清代的養(yǎng)廉銀制度等。但是，也有高薪官員貪占，而低薪官員廉潔的典型。如清朝的于成龍俸薄而廉，和珅卻俸厚而貪。高薪未必養(yǎng)廉，這在史學(xué)界似乎已蓋棺定論，但很少深究其理。經(jīng)濟(jì)學(xué)界從分析引起政府官員腐敗的因素入手，得到動(dòng)機(jī)、機(jī)會(huì)、收益是政府官員腐敗的主要因素的結(jié)論。[1]與此相對(duì)應(yīng)，遏制腐敗動(dòng)機(jī)、減少腐敗機(jī)會(huì)和降低腐敗收益是防腐反腐的三條基本途徑。如何遏制腐敗動(dòng)機(jī)、減少腐敗機(jī)會(huì)和降低腐敗收益？本文認(rèn)為，動(dòng)機(jī)、機(jī)會(huì)、收益都產(chǎn)生于政府官員的代理行為，因而有必要進(jìn)一步分析政府官員的代理行為。為了便于分析，本文建立多任務(wù)委托代理模型，通過(guò)分析政府官員的代理行為，從而探究高薪養(yǎng)廉之策的內(nèi)在機(jī)制，并得到相關(guān)命題。最后，結(jié)合實(shí)際提出防腐反腐的高薪養(yǎng)廉政策建議。

二、文獻(xiàn)綜述

在國(guó)外，Rose-Ackerman是最早運(yùn)用委托代理模型來(lái)解釋腐敗問(wèn)題的一位學(xué)者。她認(rèn)為，腐敗機(jī)會(huì)出自于現(xiàn)實(shí)的信息不對(duì)稱(chēng)。因此，委托人必須設(shè)計(jì)出激勵(lì)機(jī)制，以促使代理人采取其所希望的行動(dòng)。[2]高薪養(yǎng)廉之策從此復(fù)興。Rijckeghem和Weder對(duì)公務(wù)員薪水與腐敗的內(nèi)在聯(lián)系問(wèn)題進(jìn)行了實(shí)證研究，并得出公務(wù)員低薪水平的國(guó)家傾向于高程度腐敗的結(jié)論。[3]

在國(guó)內(nèi)，從激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)角度來(lái)研究政府官員的代理行為已成為經(jīng)濟(jì)學(xué)界的熱點(diǎn)。鄭永蘭和潘晨光利用政府公務(wù)員博弈模型，提出對(duì)公務(wù)員適度物質(zhì)激勵(lì)的必要性。[4]張東輝認(rèn)為，代理腐敗取決于政府監(jiān)督、腐敗租金和委托人與代理人之間的信息障礙。[5]陽(yáng)穆哲通過(guò)構(gòu)建腐敗問(wèn)題的委托人、代理人與尋租者的三方?jīng)Q策模型，提出了反腐敗的最優(yōu)政策建議。[6]陳輝煌和高巖在一個(gè)多任務(wù)委托代理框架中分析了政府官員的代理腐敗問(wèn)題。[7]方晉在前人理論和實(shí)證研究的基礎(chǔ)上，利用面板數(shù)據(jù)對(duì)腐敗的決定因素進(jìn)行了估計(jì)和分析，考察了不同國(guó)家腐敗和公務(wù)員的相對(duì)工資、經(jīng)濟(jì)自由度、政治自由度以及法治水平等變量之間的關(guān)系。結(jié)果表明，公務(wù)員相對(duì)工資高低對(duì)腐敗的程度沒(méi)有解釋作用，而經(jīng)濟(jì)自由度和法治水平有顯著的作用，政治制度的作用則不確定。[8]

上述研究主要集中于假設(shè)代理人僅從事一種工作或一項(xiàng)任務(wù)，分析的模型基礎(chǔ)是Hart和Holmstrom的基本委托代理模型，而利用多任務(wù)委托代理模型的分析凸顯不足。[9]另外，政府官員事實(shí)上并非僅從事一種工作或一項(xiàng)任務(wù)，如古代的州縣官不但要從事行政工作，而且還要從事司法工作。即使在社會(huì)分工高度發(fā)達(dá)的今天，政府工作趨于專(zhuān)業(yè)化，但涉及的維度也并不單一。如政府部門(mén)通常對(duì)公務(wù)員的德、能、勤、績(jī)進(jìn)行考核。因此，與委托代理基本模型相比，利用多任務(wù)委托代理模型來(lái)分析政府官員的代理腐敗行為更具有合理性。本文以Holmstrom和Migrom的委托代理一般模型為基礎(chǔ)，構(gòu)建多任務(wù)委托代理模型對(duì)代理腐敗行為進(jìn)行經(jīng)濟(jì)學(xué)分析；然后，擴(kuò)展到多委托多任務(wù)模型的分析；最后，在模型分析的基礎(chǔ)上提出防腐反腐的高薪養(yǎng)廉的政策建議。[10]

三、模型

（一）一般模型

假定委托人（政府）是風(fēng)險(xiǎn)中性的，代理人（政府官員）是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的，效用函數(shù)為u=-exp(-rs)，其中r為代理人的絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度。假定代理人的成本為c(a)，代理人為委托人帶來(lái)的收益為π(a)，其中π(a)是凹函數(shù)，c(a)是凸函數(shù)。又假定委托人可觀(guān)察結(jié)果為χ=a+ε，ε是均值為0，且協(xié)方差矩陣為Ω正態(tài)分布隨機(jī)向量。假定政府對(duì)官員工作實(shí)行激勵(lì)政策，且激勵(lì)合同為：

s(χ)=α+β1x1+β2x2+β3x3+…+βnxn=α+βTχ（其中 α 為固定支付，β 為分成比例或者叫做激勵(lì)因子，T表示向量轉(zhuǎn)置）

委托人問(wèn)題：

運(yùn)用一階方法解上述規(guī)劃，得：

Ⅰ.（3）式表明，激勵(lì)因子β與代理任務(wù)的邊際收益π′成正相關(guān)。β越大，則π′越大；β越小，則π′越小。這反映了激勵(lì)政策的可行性。

Ⅱ.當(dāng)其他變量一定時(shí)，r越小，則β越大。這說(shuō)明，對(duì)絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避系數(shù)低的人實(shí)行高薪養(yǎng)廉比絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避系數(shù)高的人更有效。

Ⅲ.當(dāng)其他變量一定時(shí)，Ω越小，則β越大。這表示任務(wù)監(jiān)督難度越小，激勵(lì)薪金的作用越大。極端情況，當(dāng)Ω→∞時(shí)，意味著任務(wù)無(wú)法監(jiān)督，那么β=0，即沒(méi)有必要對(duì)此進(jìn)行激勵(lì)了。由此可以得到命題1。

命題1：給予政府官員在不同任務(wù)上的邊際激勵(lì)，取決于不同任務(wù)給委托人帶來(lái)的邊際收益、政府官員的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、不同任務(wù)之間的關(guān)系以及委托人對(duì)政府官員行為的可監(jiān)督性。

（二）多維度的單任務(wù)委托代理模型分析

假設(shè)政府官員的腐敗是指從事非本職工作的所有活動(dòng)，這些活動(dòng)給政府官員只帶來(lái)個(gè)人好處。設(shè)ak為政府官員的腐敗活動(dòng)，v(ak)為腐敗收益，c(a,ak)為總成本，π(a)為從事本職工作的業(yè)績(jī)，β為激勵(lì)系數(shù)（或者說(shuō)政府官員因廉潔工作得到的獎(jiǎng)勵(lì)即養(yǎng)廉銀，亦稱(chēng)養(yǎng)廉銀發(fā)放系數(shù)）。根據(jù)上文的一般模型，可得到：

運(yùn)用一階方法解上述規(guī)劃，得：

Ⅰ.（6）式中沒(méi)有v(ak)，即β跟v(ak)無(wú)關(guān)。這意味著養(yǎng)廉銀與政府官員的腐敗收益互不影響。

Ⅱ.結(jié)合前面的結(jié)論，如果政府官員廉潔工作越難監(jiān)督，政府官員的激勵(lì)越小，則政府對(duì)官員的腐敗活動(dòng)就要越多限制。極端情況，如果政府能完全觀(guān)測(cè)到政府官員廉潔工作上的努力（Ω→0），則政府讓政府官員對(duì)自己的工作完全負(fù)責(zé)，政府官員也可以自由地廉潔工作；相反，如果政府完全不能觀(guān)測(cè)到政府官員廉潔工作上的努力（Ω→∞），則政府對(duì)政府官員的工作要進(jìn)行完全禁止。在實(shí)踐中，當(dāng)政府官員廉潔工作努力被觀(guān)測(cè)的程度越接近前者，實(shí)現(xiàn)高薪養(yǎng)廉政策就越有效。

綜合上述分析，可得到命題2。

命題2：高薪養(yǎng)廉對(duì)腐敗收益沒(méi)有影響，或者說(shuō)高薪未必養(yǎng)廉。政府廉潔工作的監(jiān)督難易程度對(duì)高薪養(yǎng)廉之策有影響，構(gòu)建社會(huì)誠(chéng)信體系有助于高薪養(yǎng)廉。

圖1 高薪養(yǎng)廉政策邊際收益分析

（三）多任務(wù)委托代理模型分析

（6）式中的Cij，它的數(shù)學(xué)含義是指代理任務(wù)成本對(duì)各項(xiàng)任務(wù)的二階導(dǎo)數(shù)，在經(jīng)濟(jì)上意味著代理任務(wù)成本隨代理人在不同任務(wù)上的努力變化而變化的快慢，即代理任務(wù)成本的變化率。在前面的分析中，一直把Cij視為定量，沒(méi)有考慮Cij與β之間關(guān)系。實(shí)際上，Cij與β之間也存在相互影響，正如下文多任務(wù)的委托代理模型分析所示。

假設(shè)服務(wù)型政府的政府官員的工作任務(wù)包括服務(wù)型目標(biāo)、政治性目標(biāo)和滿(mǎn)足上級(jí)偏好三項(xiàng)任務(wù)。①a1、a2、a3分別表示花在三項(xiàng)任務(wù)上的努力，則向量表示為a(a1,a2,a3)。其他假設(shè)不變。

（1）當(dāng)Cij=0（i≠j）

從（7）式可知，如果政府官員的各項(xiàng)代理任務(wù)之間是相互獨(dú)立的，那么在激勵(lì)相容條件下相應(yīng)的激勵(lì)因子也是相互獨(dú)立的，而且激勵(lì)因子βi跟絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避系數(shù)r、努力成本變化率Cii和各項(xiàng)任務(wù)的可監(jiān)督性σ2i成遞減函數(shù)。極端情況，當(dāng)Cii→0，則βi→π′。這意味著如果某項(xiàng)任務(wù)的成本變化率很小，激勵(lì)因子就接近于努力的邊際收益，即代理人幾乎完全占有代理人任務(wù)的收益。顯然，這樣的激勵(lì)合同沒(méi)有實(shí)際意義。

命題3：當(dāng)政府官員所代理的各項(xiàng)任務(wù)相互獨(dú)立時(shí)，養(yǎng)廉政策也必須獨(dú)立開(kāi)來(lái)。否則，養(yǎng)廉政策要另當(dāng)別論。如果政府官員的代理任務(wù)成本的變化率很小，那么政府官員可以獲得很高的激勵(lì)收益。

命題3中的極端情況很有意義。如果某項(xiàng)任務(wù)的成本變化率很小，則意味著代理人在完成這項(xiàng)任務(wù)時(shí)的成本增加緩慢。一般情況下，如果這項(xiàng)任務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)性比較強(qiáng)，那么隨著代理人的努力程度增加，成本也相應(yīng)增加，增加的快慢與競(jìng)爭(zhēng)程度成正相關(guān)?？梢?jiàn)，對(duì)于努力成本變化率很小的任務(wù)，其競(jìng)爭(zhēng)性較弱。因此，在競(jìng)爭(zhēng)性很弱的行業(yè)中，特別是壟斷性很強(qiáng)的行業(yè)，高薪激勵(lì)作用的實(shí)際意義較小。

（2）當(dāng)Cij≠0（i≠j）

從我國(guó)目前的人事制度和行政制度的實(shí)踐可以觀(guān)察到，政府官員在完成服務(wù)性目標(biāo)、政治性目標(biāo)和滿(mǎn)足上級(jí)偏好的三項(xiàng)任務(wù)中，政府官員在完成服務(wù)性目標(biāo)過(guò)程中的能力和努力不能被上級(jí)委托人直接觀(guān)察到，只有通過(guò)可觀(guān)測(cè)值x=a+ε進(jìn)行間接測(cè)度。而在完成政治性目標(biāo)和滿(mǎn)足上級(jí)偏好的任務(wù)過(guò)程中，卻可以被上級(jí)委托人觀(guān)察到，因?yàn)檫@兩項(xiàng)任務(wù)本身就是唯上的。為了便于分析，本文假定，把它代入到（1）式中，可得：

命題4：政府官員完成服務(wù)性目標(biāo)任務(wù)的激勵(lì)收益除了跟其完成此任務(wù)的努力成本變化率成反比關(guān)系外，跟其他任務(wù)的努力成本變化率無(wú)關(guān)。而政府官員完成政治性目標(biāo)和滿(mǎn)足上級(jí)偏好任務(wù)的激勵(lì)收益跟其業(yè)績(jī)成正比，還跟服務(wù)性努力成本變化率成反比。而且，當(dāng)不能滿(mǎn)足和時(shí)，完成政治性目標(biāo)和滿(mǎn)足上級(jí)偏好的激勵(lì)政策是無(wú)效的，甚至適得其反。

（四）多任務(wù)多委托代理模型分析

一般而言，腐敗與權(quán)力的關(guān)系密切。常言道：有權(quán)力的地方就有腐敗。以此推論，作為代理人的政府官員，身兼職務(wù)或職位越多，意味著被授予的權(quán)力越多，腐敗的空間就越大。本文采用一個(gè)多任務(wù)-多委托模型，探討當(dāng)多個(gè)委托人之間目標(biāo)不一致時(shí)，最佳激勵(lì)機(jī)制會(huì)發(fā)生什么變化。[11]

在一個(gè)多任務(wù)單委托模型基礎(chǔ)上，假定代理人成本為一個(gè)二次型為正定矩陣，各種努力的成本是完全替代的。全部委托人的總收益是πT(a)，第i個(gè)委托人的收益為πiT(a)。在假定有n個(gè)委托人，且每個(gè)委托人只能從一項(xiàng)任務(wù)中獲益。定義除第i個(gè)委托人外，其他委托人的固定支付和激勵(lì)比例分別為A=∑αi和E=∑βi。當(dāng)?shù)趇個(gè)委托人對(duì)代理人進(jìn)行激勵(lì)時(shí)，委托人和代理人的聯(lián)合剩余為：

結(jié)合代理人的反應(yīng)函數(shù)，可以得到：

上述（11）式的含義是，激勵(lì)比例除了與委托人邊際收益、對(duì)代理人監(jiān)督的難易程度、個(gè)人努力成本系數(shù)和代理人的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度有關(guān)外，還與委托人的數(shù)量n有關(guān)。與（3）式相比，相當(dāng)于代理人的風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度翻了n倍。由此可見(jiàn)，與其他委托人共同委托的激勵(lì)政策相比，單獨(dú)委托的激勵(lì)政策更為有效。以此類(lèi)推，可得到命題5。

命題5：當(dāng)公共部門(mén)崗位實(shí)行競(jìng)聘，并允許公職人員自由擇崗、身兼多職時(shí)，高薪能養(yǎng)廉。

四、政策建議

本文在一個(gè)多任務(wù)委托代理模型分析框架中，對(duì)高薪養(yǎng)廉進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)分析?；窘Y(jié)論是，高薪未必養(yǎng)廉。若采用高薪養(yǎng)廉之策，則必須考慮以下幾點(diǎn)：

（1）高薪養(yǎng)廉必須以提高工作業(yè)績(jī)?yōu)榍疤?，并加?qiáng)構(gòu)建社會(huì)誠(chéng)信體系。因此，高薪養(yǎng)廉還必須與以法養(yǎng)廉、以德養(yǎng)廉和以序（行政秩序）養(yǎng)廉結(jié)合起來(lái)。

（2）高薪養(yǎng)廉必須從改變政府官員的腐敗動(dòng)機(jī)和減少腐敗機(jī)會(huì)入手，而要想降低腐敗收益則微乎其微。實(shí)行高薪養(yǎng)廉，增加政府官員腐敗的機(jī)會(huì)成本，從而改變他們的腐敗動(dòng)機(jī)。比如，改革開(kāi)放初期，很多老干部晚節(jié)不保，即“59歲現(xiàn)象”。其中的一個(gè)原因就是當(dāng)時(shí)的工資低，收入少。許多腐敗分子認(rèn)為，退休時(shí)間慢慢逼近，再不腐敗就沒(méi)有機(jī)會(huì)了。隨著體制的轉(zhuǎn)軌，年輕高官卻頻頻落馬，甚至領(lǐng)導(dǎo)干部“邊反腐邊腐敗”或者“邊腐敗邊反腐”，一改以往的“59歲現(xiàn)象”。其中的原因是，在體制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，中央逐步放權(quán)，工作的監(jiān)督越來(lái)越難，從而大大增加了腐敗機(jī)會(huì)。相反，加強(qiáng)對(duì)政府官員監(jiān)督，讓政府的工作及其程序公開(kāi)透明，減少政府官員的腐敗機(jī)會(huì)，有助于高薪養(yǎng)廉。

（3）高薪養(yǎng)廉必須考慮政府官員所代理任務(wù)之間的關(guān)系。當(dāng)政府官員的工作任務(wù)之間相互獨(dú)立時(shí)，對(duì)努力成本變化率越小的工作或任務(wù)進(jìn)行高薪養(yǎng)廉越有效，政府官員可獲得較高的激勵(lì)收益。當(dāng)政府官員的工作任務(wù)之間不相互獨(dú)立時(shí)，不但要考慮某項(xiàng)工作或任務(wù)本身的努力成本變化率，而且還要考慮與其相關(guān)的工作或任務(wù)本身的努力成本變化率。命題4顯示，此時(shí)的激勵(lì)屬于門(mén)檻激勵(lì)，即推行高薪養(yǎng)廉必須滿(mǎn)足一定的條件；否則，高薪養(yǎng)廉無(wú)效，甚至適得其反。如，政府官員都偏重在政治性目標(biāo)和滿(mǎn)足上級(jí)偏好目標(biāo)上努力，而不重視在服務(wù)性目標(biāo)上進(jìn)行努力。這正好解釋目前某些政府官員的“看上而不看下”的工作作風(fēng)。

（4）高薪養(yǎng)廉必須考慮政府官員競(jìng)爭(zhēng)上崗、自由擇崗的人力資源市場(chǎng)建設(shè)問(wèn)題。實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)上崗、自由擇崗，有利于高薪養(yǎng)廉。因此，建立競(jìng)爭(zhēng)性的人力資源市場(chǎng)也是防腐倡廉的一個(gè)不可忽視方面。

（5）最后必須指出的是，本文模型中的各個(gè)變量都假設(shè)可以貨幣量化。如政府官員的各種代理任務(wù)的業(yè)績(jī)都必須可以計(jì)量出來(lái)；否則，政府官員養(yǎng)廉激勵(lì)收益就難以確定。因此，建立公共部門(mén)的業(yè)績(jī)考核體系對(duì)養(yǎng)廉激勵(lì)是至關(guān)重要的。

注 釋?zhuān)?/p>

①此假設(shè)參考了袁江天等人的文獻(xiàn)。參見(jiàn)袁江天、張維.多任務(wù)委托代理模型下國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)激勵(lì)問(wèn)題研究[J].管理科學(xué)學(xué)報(bào)，2006，(3)：46.

[1]程振源.西方腐敗經(jīng)濟(jì)學(xué)綜述[J].國(guó)外社會(huì)科學(xué)，2006，(5)：31-36.

[2]Rose-Ackerman Susan.The Role Of The World Bank In Controlling Corruption[J].Law And Policy In International Business，1997，Vol.29(1).

[3]Van Rijckeghem,B.Weder.Corruption and the Rate of Temptations∶Do Low Wages in the Civil Service Cause Corruption?[J].Journal of Development Economics,2001,65：307-331.

[4]鄭永蘭，潘晨光.由“高薪養(yǎng)廉”談我國(guó)公務(wù)員物質(zhì)激勵(lì)的必要性[J].南京理工大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2007，(2)：31-35.

[5]張東輝.委托-代理關(guān)系中腐敗的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析[J].經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，2002，(1)：6-8.

[6]陽(yáng)穆哲.腐敗問(wèn)題的三方?jīng)Q策模型——委托人、代理人與尋租者的行為分析及反腐敗政策建議[J].經(jīng)濟(jì)科學(xué)，2001，(5)：35-43.

[7]陳輝煌，高 巖.基于委托-代理模型的腐敗行為分析[J].商業(yè)研究，2007，(11)：41-44.

[8]方 晉.腐敗決定因素的實(shí)證分析[J].經(jīng)濟(jì)科學(xué)，2004，(1)：55-64.

[9]Hart O1iver，Holmstrom Bengt.The Theory of Contract,In T.Bewley.Ed.,Advanced In Economic Theory[M].Cambridge University Press，1987.

[10]Holmstorm Bengt， Migrom Paul.Multi-Task Principal-Agent Analyses∶Incentive Contracts,Asset Ownership and Job Design[J].Journal of Law,Economics and Organization,1991,7：24-52.

[11]聶輝華.取消農(nóng)業(yè)稅對(duì)鄉(xiāng)政府行為的影響——一個(gè)多任務(wù)委托代理模型[J].世界經(jīng)濟(jì)，2006，(8)：71-78.