萊鋼集團公司全面風(fēng)險管理體系實踐（下）

趙峰 秦剛

（接上期）

五、萊鋼推行全面風(fēng)險管理背景

隨著經(jīng)濟全球化的深入發(fā)展，企業(yè)在市場競爭中將面對各種各樣的風(fēng)險，如何辨識、評估、監(jiān)測、管理風(fēng)險，已成為企業(yè)共同關(guān)注的問題。發(fā)達國家已將風(fēng)險管理的理念、技術(shù)、方法和手段應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制定、投融資決策、財務(wù)報告管理、內(nèi)部審計體系建設(shè)等領(lǐng)域，涵蓋了從公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計，到各業(yè)務(wù)運作流程和操作等各個層面，形成了系統(tǒng)化、制度化、規(guī)范化的全面風(fēng)險管理體系。而在我國，風(fēng)險管理仍是企業(yè)管理中的一個薄弱環(huán)節(jié)，風(fēng)險意識淡薄，應(yīng)對和化解風(fēng)險的能力不強，是企業(yè)發(fā)生重大危機的主要原因之一。

經(jīng)過幾代人的共同努力， 2005年萊鋼成功登上了千萬噸鋼臺階，躋身全國十大鋼企行列?！笆晃濉鼻皟赡甑慕Y(jié)構(gòu)調(diào)整，使萊鋼產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，企業(yè)整體盈利能力明顯增強。但是，隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大和市場領(lǐng)域的持續(xù)延伸，萊鋼已別無選擇地置身于國際大環(huán)境之中，風(fēng)險因素不斷加大，挑戰(zhàn)和壓力與日俱增。

從內(nèi)部講，公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)仍不盡合理，產(chǎn)品檔次還比較低，盈利能力還處于行業(yè)平均水平以下，人員素質(zhì)與企業(yè)的快速發(fā)展還不適應(yīng)；結(jié)構(gòu)性戰(zhàn)略調(diào)整難度大，資金需求量大；在管理上仍存在一些薄弱環(huán)節(jié)。

從外部看，全球鋼鐵市場動蕩起伏，鐵礦石、煤炭等資源供應(yīng)日趨緊張；行業(yè)兼并重組風(fēng)起云涌，競爭結(jié)構(gòu)持續(xù)升級；國內(nèi)外金融環(huán)境復(fù)雜多變，企業(yè)在投融資、新項目建設(shè)等重大決策中風(fēng)險不斷增加；國家持續(xù)推進宏觀調(diào)控，政策風(fēng)險日益加大。

萊鋼在加快實施新戰(zhàn)略，深入推進階段性戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移的關(guān)鍵時期，實施全面風(fēng)險管理具有十分重要的意義。萊鋼踐行全面風(fēng)險管理是提升企業(yè)核心競爭力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的客觀要求，也是企業(yè)參與資本市場競爭的必然要求，不僅提升了企業(yè)績效管理水平，而且有效貫徹了國有資產(chǎn)出資人的意志。因此，只有重視和加強全面風(fēng)險管理，超前預(yù)測各種不利因素，采取積極的應(yīng)對措施，才能有效規(guī)避風(fēng)險，不斷提升核心競爭力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

六、萊鋼全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵

全面風(fēng)險管理是使企業(yè)在實現(xiàn)其未來戰(zhàn)略目標的過程中將市場不確定性和變化所產(chǎn)生的影響控制在可接受范圍內(nèi)的過程和方法。其核心理念是將企業(yè)的風(fēng)險管理融入到企業(yè)戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營流程等各個環(huán)節(jié)中，強調(diào)的是全員參與、全程實時管理，通過“不確定性”這一獨特的視角，在企業(yè)活動的各個環(huán)節(jié)使用風(fēng)險管理的方法和技術(shù)，強化企業(yè)各項管理，提升企業(yè)整體管理水平。萊鋼集團在推行實踐全面風(fēng)險管理這一管理方法過程中，強調(diào)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的不確定性，按照系統(tǒng)論的理念，創(chuàng)造性地構(gòu)建出以戰(zhàn)略目標為導(dǎo)向、以風(fēng)險管理為支撐、以內(nèi)部控制為抓手的全面風(fēng)險管理體系。萊鋼集團構(gòu)建的全面風(fēng)險管理體系，是實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標的手段和策略，它涵蓋了兩個層面，一方面通過落實到各相關(guān)部門重大風(fēng)險并實施有針對性的對策和解決方案，另一方面通過生產(chǎn)經(jīng)營活動中關(guān)鍵和重要業(yè)務(wù)流程梳理，根據(jù)各流程涉及到的單位和部門，嵌入到各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，緊抓各環(huán)節(jié)關(guān)鍵控制點，以此幫助公司員工認識企業(yè)日益復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境，使得從公司高管到普通員工，形成對公司戰(zhàn)略目標、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的正確、統(tǒng)一的認識，從而全面提升公司風(fēng)險管理的效率和效果。

萊鋼全面風(fēng)險管理特點：

一是一致性。堅持風(fēng)險管理的目標與企業(yè)戰(zhàn)略目標和發(fā)展策略的一致性，建立以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，內(nèi)部控制為支撐的風(fēng)險管理體系；

二是兩重性。堅持站在風(fēng)險的角度來觀察機會，強調(diào)風(fēng)險與機會兩重性；

三是廣泛性。堅持全過程風(fēng)險管理，建立了戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、運營、法律五個方面的風(fēng)險事件庫；

四是專業(yè)性。在集團層面建立了集團風(fēng)險管理委員會，風(fēng)險管理辦公室，專職從事風(fēng)險管理工作，并在各專業(yè)部室、子公司、生產(chǎn)廠設(shè)立專責(zé)人員，從事風(fēng)險管理工作；

五是獨特性。圍繞萊鋼戰(zhàn)略目標，通過強有力的組織保證、高效的信息系統(tǒng)、有效的方法和技術(shù)手段，形成了獨特的風(fēng)險管理文化；

六是系統(tǒng)性。從風(fēng)險產(chǎn)生的原因和影響程度兩個維度進行全面分析并制定應(yīng)對策略，從組織、機制、制度等多方面系統(tǒng)構(gòu)建風(fēng)險防范、控制體系；

七是變化性。根據(jù)風(fēng)險特點，實行風(fēng)險動態(tài)管理；

八是有效性。根據(jù)風(fēng)險特點，采用先進的工具、手段，制定行之有效的風(fēng)險控制措施和解決方案，最大程度地將風(fēng)險轉(zhuǎn)化為公司發(fā)展的機遇。

七、萊鋼推行全面風(fēng)險管理的主要做法

（一）借助先進的理論工具，優(yōu)化辨識評估工作流程

運用電子調(diào)查問卷、高層訪談、專家頭腦風(fēng)暴等方法，對集團公司主要業(yè)務(wù)部門和單位在戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等方面的風(fēng)險事件進行識別和收集，從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個維度建立風(fēng)險評價體系，采用分值評價和加權(quán)運算的方式對辨識出的風(fēng)險事件進行科學(xué)評估和分類，建立了一套比較完備的風(fēng)險辨識評估機制。

（二）成立風(fēng)險管理組織體系，明確了風(fēng)險管理的工作機制和流程

根據(jù)全面風(fēng)險管理工作需要，先后成立了集團公司風(fēng)險管理委員會和風(fēng)險管理辦公室，形成上下一體、分工明確的風(fēng)險管理組織體系，建立了以各單位風(fēng)險管理專責(zé)人員具體落實、風(fēng)險管理專職機構(gòu)統(tǒng)一協(xié)調(diào)、公司專業(yè)管理委員會指導(dǎo)的三級管理模式，明確了各組織機構(gòu)職能和崗位人員職責(zé)，為公司全面風(fēng)險管理體系的正常運行奠定了基礎(chǔ)。形成了包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對策略制定、風(fēng)險監(jiān)控與改進四個循環(huán)運轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的工作流程，風(fēng)險管理職能機構(gòu)組織、協(xié)調(diào)各相關(guān)部門按一定的周期循環(huán)運轉(zhuǎn)，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的過程控制，逐步建立起一套風(fēng)險管理的長效機制。

以集團公司全面風(fēng)險管理體系建設(shè)和實施規(guī)劃為總體框架，編制了集團公司風(fēng)險管理手冊，形成了風(fēng)險管理信息通報制度、風(fēng)險管理專人管理制度、風(fēng)險管理年度報告制度等一系列制度文件，為公司風(fēng)險管理工作持續(xù)推進建立了規(guī)范的標準化體系。

（三）借助公司網(wǎng)絡(luò)信息化平臺，自主開發(fā)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

以公司全面風(fēng)險管理體系為基礎(chǔ)，本著科學(xué)、經(jīng)濟、適用的原則，先后組織自動化部等單位到北京第一會達公司、中石油等單位進行考察學(xué)習(xí)，對于風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的設(shè)計、應(yīng)用等方面進行了實地調(diào)研，在此基礎(chǔ)上，形成了公司風(fēng)險管理信息系統(tǒng)設(shè)計方案，編寫了萊鋼風(fēng)險管理信息系統(tǒng)規(guī)劃，起草了風(fēng)險管理信息通報制度，并委托自動化部進行系統(tǒng)程序的開發(fā)和設(shè)計。

自主開發(fā)完成涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，主要實現(xiàn)風(fēng)險信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等功能，實現(xiàn)了風(fēng)險管理與其他信息管理系統(tǒng)的融合，保證了風(fēng)險事件管理渠道的暢通和監(jiān)控的實時性，為相關(guān)部門協(xié)同開展風(fēng)險管理工作搭建平臺。

該系統(tǒng)能夠?qū)局卮箫L(fēng)險進行計量和定量分析、定量測試 ；能夠?qū)崟r反映重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài) ；能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實施信息報警 ；滿足了風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求，并具有自主知識產(chǎn)權(quán)。

經(jīng)過有關(guān)專家論證，該系統(tǒng)達到了風(fēng)險管理信息化的要求，反映了萊鋼風(fēng)險管理的個性化特點，為全面實現(xiàn)萊鋼風(fēng)險管理信息化奠定了基礎(chǔ)。

（四）建立科學(xué)考評機制，形成了重大風(fēng)險控制策略和流程

通過部門深度會談、公司高層交流、專家咨詢等方式，充分借鑒國內(nèi)先進企業(yè)全面風(fēng)險管理的工作經(jīng)驗，確立了集團公司投資風(fēng)險、拆借擔(dān)保風(fēng)險、流動性風(fēng)險、規(guī)劃發(fā)展風(fēng)險、市場供需風(fēng)險、原燃料價格風(fēng)險、安全生產(chǎn)風(fēng)險、融資風(fēng)險、資本運作風(fēng)險、環(huán)保風(fēng)險等重大風(fēng)險控制對象，形成了公司重大風(fēng)險事件庫，并根據(jù)評估結(jié)果繪制了風(fēng)險圖譜。

對于每一種重大風(fēng)險從原因分析、影響程度和應(yīng)對策略等幾個方面進行全面分析，制訂了切實可行的風(fēng)險控制和解決方案，完善了各部門關(guān)鍵崗位的業(yè)務(wù)流程，設(shè)置了風(fēng)險關(guān)鍵控制點和控制指標，形成了動態(tài)、量化的管理模式。

（五）建立風(fēng)險管理考核制度，完善風(fēng)險管理日常監(jiān)控體系

從全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)和運行兩個方面建了考核制度，采用定期評估與動態(tài)抽查相結(jié)合的考核模式，對各風(fēng)險管理單位實行了量化考核和績效掛鉤，形成了比較完備的風(fēng)險管理考核體系。

以風(fēng)險管理信息的通報為平臺，通過月度關(guān)鍵風(fēng)險控制指標采集、季度風(fēng)險管理工作總結(jié)、日常工作流程監(jiān)控和年度風(fēng)險管理報告等形式，形成了風(fēng)險管理日常監(jiān)控體系，健全了風(fēng)險預(yù)警機制，編制了重大風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案。

八、萊鋼實施全面風(fēng)險管理取得的成果

萊鋼風(fēng)險管理體系設(shè)計要素齊全、思路清晰、內(nèi)容全面、思想先進，對公司整體的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制作了深入研究和規(guī)劃；風(fēng)險管理解決方案明確，管理覆蓋面廣，注意了先進性和企業(yè)實際的結(jié)合，比較務(wù)實、可操作性強。風(fēng)險管理體系的設(shè)計充分表達了公司企業(yè)文化的特點，為公司健康、持續(xù)發(fā)展提供保障等方面做了很好的探索和創(chuàng)新。

（一）企業(yè)全員風(fēng)險意識不斷提升，風(fēng)險管理水平不斷增強

集團公司通過踐行全面風(fēng)險管理，系統(tǒng)地辨識、衡量、評估可能影響企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的重大風(fēng)險，完成了公司全面風(fēng)險管理體系建設(shè)規(guī)劃目標，使得廣大員工的風(fēng)險意識不斷提高，逐步形成了包括員工風(fēng)險管理意識、各層面風(fēng)險語言統(tǒng)一、對待風(fēng)險態(tài)度、重視風(fēng)險管理工作的業(yè)績、嵌入到各單位部門的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程控制為抓手、風(fēng)險信息內(nèi)部傳遞機制等內(nèi)容的獨特管理文化。

（二）企業(yè)經(jīng)濟效益全面提高

據(jù)統(tǒng)計，2009年全年實現(xiàn)銷售收入537億元、利潤總額33億元，同比分別增長-18.8％和123％，其中鋼鐵主業(yè)-14億元，齊魯證券31億元，其他子公司16億元，預(yù)計全年可生產(chǎn)鋼1035萬噸、生鐵1070萬噸、坯材1035萬噸，同比分別增長-3％、7.7％和-3.7％，其中本部生產(chǎn)鋼810萬噸、生鐵835萬噸、商品坯材785萬噸。

（三）合理調(diào)整優(yōu)化生產(chǎn)運行，積極應(yīng)對市場變化

按照“鐵穩(wěn)則全線穩(wěn)”的生產(chǎn)組織理念，積極探索柔性生產(chǎn)組織模式，著力提高生產(chǎn)系統(tǒng)的應(yīng)變能力。堅持以市場為導(dǎo)向，以效益最大化為原則，優(yōu)化配置資源，跨區(qū)域調(diào)運鐵水和鋼坯，控板帶、增長材、提效益，通過產(chǎn)品結(jié)構(gòu)適應(yīng)性調(diào)整2009年增效超過3.2億元。緊密結(jié)合市場形勢，科學(xué)組織以高爐為中心的年度集中定修，加強設(shè)備管理維護，提高了設(shè)備運行效率。嚴格按計劃、按訂單組織生產(chǎn)，優(yōu)先安排高效產(chǎn)品，優(yōu)化組合經(jīng)濟批量，較好地保證了合同兌現(xiàn)率。產(chǎn)、銷、研各環(huán)節(jié)、各工序充分發(fā)揮一體化運行優(yōu)勢，密切配合，協(xié)調(diào)推進；鋼、鐵、材等主要產(chǎn)品產(chǎn)量，以及燒結(jié)礦、球團礦、焦炭、熱電、動力、火車運輸、機械產(chǎn)品、自動化業(yè)務(wù)量等均完成年度計劃，生產(chǎn)經(jīng)營保持了穩(wěn)定順行，安全生產(chǎn)總體情況良好。

（四）強化市場營銷工作，市場運營水平明顯提高

公司深入推進全員營銷、全面市場化，扎實開展?fàn)I銷評價工作，充分發(fā)揮營銷過程的價值創(chuàng)造能力。以銷售為龍頭，適應(yīng)市場變化，及時調(diào)整營銷策略，大力開發(fā)高效產(chǎn)品市場，提高直供直銷比例，增加省內(nèi)資源投放量，2009年份直銷率達到52.5％，省內(nèi)銷量比例達到70％，同比提高10 ％。原燃料采購以“保供降本”為核心，統(tǒng)籌國內(nèi)外市場，認真研究和分析市場，把握商機，積極開辟低成本和長協(xié)礦采購渠道，為鐵前系統(tǒng)降成本創(chuàng)造了良好條件。 機動設(shè)備和材料供應(yīng)緊密結(jié)合生產(chǎn)實際，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，提高采購性價比，均超額完成挖潛目標。

（五）深入開展對標挖潛，扭虧增盈成效突出

面對鋼鐵主業(yè)虧損的嚴峻形勢，在全公司范圍內(nèi)開展了“系統(tǒng)優(yōu)化降成本，深度挖潛增效益”活動，加強對降本增效工作的組織與推進，及時調(diào)整財務(wù)預(yù)算及考核指標，通過提升技術(shù)指標水平，強化嚴細實管理，廣泛開展修舊利廢活動，大力壓減各類費用等舉措，層層分解指標，實施成本倒逼，嚴格監(jiān)督考核，取得了明顯成效。2009年，公司可比產(chǎn)品總成本降低超過8億元，降低率2.99％，鋼鐵主業(yè)累計挖潛增效8.95億元，超額完成8億元的挖潛計劃。特別是煉鐵成本持續(xù)降低，9月份以后已低于全國平均線。去年的降本增效工作深入扎實，成效顯著，為全公司的減虧增盈發(fā)揮了重要作用。

（六）踐行風(fēng)險管理助推萊鋼社會責(zé)任升級

萊鋼作為國有大型鋼鐵企業(yè)，保證職工身心安全健康、社會穩(wěn)定和諧一直是企業(yè)追求的目標。2009年公司在全面風(fēng)險管理體系規(guī)劃中，把職工安全風(fēng)險和社會穩(wěn)定風(fēng)險控制放在重要的位置。一年來公司千人工亡率、千人負傷率均控制在較低水平，企業(yè)周邊環(huán)境不斷改善，社會矛盾得到了有效化解，突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案不斷完善，并逐步建立了公司應(yīng)急機制，為公司生產(chǎn)經(jīng)營創(chuàng)造了良好的發(fā)展環(huán)境。

（七）踐行風(fēng)險管理，萊鋼核心競爭力明顯提升

萊鋼現(xiàn)已成為具有年產(chǎn)1300萬噸鋼以上綜合生產(chǎn)能力的大型鋼鐵企業(yè)集團，2005年進入全國十大鋼企，列第六位。2007年列全國制造業(yè)500強第31位。截至2008年底擁有總資產(chǎn)643億元，職工3.9萬人，其中鋼鐵主業(yè)2萬人，控股萊鋼股份、魯銀投資兩個上市公司和齊魯證券等子公司14個，參股輔業(yè)改制單位10個。2008年獲得“全國質(zhì)量獎”稱號。