依法治企視野下國有建筑企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)研究

楊嵐

合規(guī)管理是國有建筑企業(yè)提升規(guī)范性管理水平的重要方式，有利于促進國有建筑企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各類行為規(guī)范，確保國有資產(chǎn)保值增值。加強合規(guī)管理是企業(yè)把控其他風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，能夠避免受到違規(guī)懲處。如何盡早完善合規(guī)管理體系、推進依法治企將成為國有建筑企業(yè)關(guān)注的重點，這也與決策層的價值目標(biāo)相同。在國資監(jiān)管日益嚴(yán)苛的背景下，必須要實現(xiàn)合規(guī)管理與內(nèi)外監(jiān)管的良性互動，促進合規(guī)管理體系的建設(shè)與完善，使國有建筑企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營符合法律規(guī)定，為實現(xiàn)法治國企建設(shè)打好基礎(chǔ)，使其能夠健康可持續(xù)發(fā)展。

一、當(dāng)前國際國內(nèi)建筑企業(yè)合規(guī)管理形勢

目前世界總體形勢比較動蕩，正處于大發(fā)展、大調(diào)整的階段，很多在世界有很大影響力的國家不顧及本國群眾的期望，肆意違反世界規(guī)則，部分國家也在對外貿(mào)易中實行限制進口的方式來增強國際競爭力，美國在全球范圍內(nèi)頻繁挑起國際貿(mào)易摩擦，只顧及美國的利益，對我國特定企業(yè)進行精準(zhǔn)打擊，引發(fā)中美貿(mào)易戰(zhàn)，尤其是那些在國外進行投資運營的國有建筑企業(yè)，多次接受合規(guī)調(diào)查。[1]面對這一嚴(yán)峻的形勢，社會對國內(nèi)國有建筑企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營提出了更嚴(yán)格的要求，國資委就明確指出要大力加強國有建筑企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)，積極應(yīng)對挑戰(zhàn)，探索合規(guī)管理體系建設(shè)的方式，降低合規(guī)風(fēng)險發(fā)生的可能性。其實，國資委印發(fā)的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》就意味著國家對中央企業(yè)的合規(guī)管理的要求已經(jīng)規(guī)范化，國內(nèi)建筑企業(yè)應(yīng)認(rèn)識到合規(guī)管理的重要性，要在經(jīng)營過程中依法合規(guī)治理企業(yè)，打造“法治央企”。

二、開展合規(guī)管理的必要性

（一）建設(shè)法制企業(yè)的需求

隨著近幾年黨中央對我國建設(shè)的部署調(diào)整，為了加強依法治國以及建設(shè)法治國家等工作效果，提出了許多新的要求舉措。依法合規(guī)作為企業(yè)正常運作經(jīng)營的基礎(chǔ)，取不僅僅與我國國有資產(chǎn)的安全有著緊密的聯(lián)系，也從側(cè)面彰顯了我國法律法規(guī)的權(quán)威性，并對我國以及社會各界企業(yè)自身的評價認(rèn)識有著較為重要的影響。因此，加強國企的合規(guī)管理，就是企業(yè)進行顧大局、作表率的體現(xiàn)。

（二）公司掌控能力的體現(xiàn)

國有企業(yè)的合規(guī)管理不僅僅是企業(yè)自身運作的基礎(chǔ)，也是國有企業(yè)自身掌控能力的重要體現(xiàn)。[2]隨著近幾年來我國許多國有企業(yè)不斷加快國際化的步伐，并且合規(guī)管理的要求也在不斷的提高，因此，國有企業(yè)想要將自身建設(shè)成為具有世界水平的綜合型企業(yè)，就必須要加強對于企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管理的重視程度，從合規(guī)管理的理念到具體的執(zhí)行步驟，都要進行強化管理，對具體實施的每個環(huán)節(jié)都要加強監(jiān)督，保障國有企業(yè)合規(guī)管理的科學(xué)有效提升。

（三）解決問題的策略

在國有企業(yè)開展合規(guī)管理的過程當(dāng)中，企業(yè)內(nèi)部工作人員的合規(guī)意識就能夠不斷的提高，從內(nèi)心自發(fā)的參與到企業(yè)的合規(guī)管理當(dāng)中，并將其具體實施到工作的各個環(huán)節(jié)，加強國有企業(yè)對于自身內(nèi)部的控制強度，保障企業(yè)能夠高效穩(wěn)定的發(fā)展。除此之外，國有企業(yè)開展合規(guī)管理，還能夠有效地避免各種違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，并對各類違規(guī)行為進行嚴(yán)厲的處罰，從根源上加強對于風(fēng)險的預(yù)防以及解決，有效的化解國有企業(yè)存在的問題。

三、 國有建筑企業(yè)合規(guī)管理存在的問題

（一）合規(guī)制度有缺陷

目前我國國有建筑企業(yè)所體現(xiàn)的問題比較雷同，大多都對合規(guī)管理不夠重視，相關(guān)合規(guī)管理制度制定也比較隨意，沒有凸顯出其能帶來的重要作用，還容易根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)層的要求隨意更改，沒有較大的存在價值。國有建筑企業(yè)對合法合規(guī)管理認(rèn)識不全面，沒有設(shè)置專門的合規(guī)管理部門，不同部門的管理制度存在相互矛盾的現(xiàn)象，沒有統(tǒng)一，處于各自為政的狀態(tài)。制度層級不清，缺乏完善的合規(guī)管理體系，不能系統(tǒng)有效地防范經(jīng)營風(fēng)險。沒有分清制度、作業(yè)指導(dǎo)書、運作程序之間的關(guān)系，相關(guān)制度的內(nèi)容概念模糊，經(jīng)不起推敲，缺少合法合規(guī)性審查，現(xiàn)實意義不大。

（二）合規(guī)風(fēng)險評估預(yù)控不到位

沒有對重要的操作崗位和重要工程項目的核心環(huán)節(jié)合規(guī)管理中存在的風(fēng)險進行識別、分析和防控，缺少合規(guī)風(fēng)險清單和相應(yīng)的解決策略，一般出現(xiàn)問題都是事后風(fēng)險總結(jié)多，在此之前的審查工作缺失，導(dǎo)致國有建筑企業(yè)遭受巨大損失。合規(guī)識別和分析過度依賴于合規(guī)管理部門，同時不同部門之間的交流甚少，使得信息資源無法得到及時共享和有效利用，缺乏提前預(yù)防的意識，相關(guān)評估預(yù)控工作不到位，使得合規(guī)風(fēng)險審查存在漏洞，容易引發(fā)事故。另外，合規(guī)管理考核還沒有真正融入績效考核中，無法真正體現(xiàn)合規(guī)管理工作實施的程度，一般只有在出現(xiàn)重大違規(guī)現(xiàn)象時才進行問責(zé)考核，這樣也導(dǎo)致有關(guān)問題發(fā)現(xiàn)不及時，合規(guī)風(fēng)險大。

（三）未形成合規(guī)管理文化

當(dāng)前的合規(guī)管理文化建設(shè)還只是構(gòu)想，并沒有真正的融入業(yè)務(wù)，融入工作程序，融入操作崗位，基本上還停留在口頭和思想上，僅僅是紙上談兵，沒有營造出良好的合規(guī)管理文化氛圍。[3]國有建筑企業(yè)的重視程度不夠，對員工實行的合規(guī)管理培訓(xùn)工作不深入，不夠系統(tǒng)專業(yè)，沒有花費足夠的時間精力去增強員工的合規(guī)履職能力，缺乏對依法治企理念的宣傳和教育，使得員工的合規(guī)意識不強，合規(guī)管理文化還沒成為國有建筑企業(yè)的特色。

四、 構(gòu)建全面的建筑企業(yè)合規(guī)管理體系

（一）制定完善的規(guī)章制度

合規(guī)管理是國有建筑企業(yè)管理中的重要部分，必須要對合規(guī)管理加強重視，強化合規(guī)責(zé)任。企業(yè)管理人員要培養(yǎng)法治意識，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、國際條約規(guī)則、上級規(guī)章制度和企業(yè)章程去制定企業(yè)的規(guī)章制度，使其能在企業(yè)經(jīng)營中體現(xiàn)出積極意義。要構(gòu)建合規(guī)管理數(shù)據(jù)庫，設(shè)立專門的合規(guī)管理部門，及時對合規(guī)義務(wù)清單進行更新，做好防范經(jīng)營風(fēng)險工作。要按照不同層級的需要，科學(xué)合理的制定審查合規(guī)管理制度，定期展開制度修訂工作，對其進行優(yōu)化和完善。要加強管理制度和作業(yè)指導(dǎo)書的審查，避免出現(xiàn)內(nèi)容不清晰、定位不明確的現(xiàn)象，讓整個制度審查流程更加專業(yè)，確保制度能長期適用于國有建筑企業(yè)，為企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)帶來幫助。

（二）展開合規(guī)風(fēng)險識別預(yù)估和應(yīng)對工作

目前國內(nèi)對依法治企的要求日益提高，國有建筑企業(yè)要積極響應(yīng)，同時為了自身企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，要按照合規(guī)義務(wù)清單，結(jié)合各個部門、各個環(huán)節(jié)可能存在的合規(guī)風(fēng)險進行全面梳理，主動組織開展合規(guī)風(fēng)險評估工作，進而整理形成合規(guī)管理風(fēng)險，制定出對應(yīng)的合規(guī)管理風(fēng)險舉措。要結(jié)合國有建筑企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，明確重點崗位合規(guī)管理義務(wù)清單及合規(guī)應(yīng)對方案，使其滿足法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。[4]要突出風(fēng)險提示，便于操作人員清晰的知道各項工作所面臨的風(fēng)險以及明白該崗位需要盡到的職責(zé)，確保操作人員端正工作態(tài)度，同時也能讓各操作人員有效識別并且預(yù)防操作過程中的基本風(fēng)險，為國有建筑企業(yè)帶來安全保障。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期展開合規(guī)自查整改，加強各部門之間的檢查和溝通，督促合規(guī)管理監(jiān)督部門開展合規(guī)檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)潛在的合規(guī)風(fēng)險，并且對各個部門進行合規(guī)管理成效評估，確保合規(guī)風(fēng)險排查工作萬無一失。國有建筑企業(yè)對于風(fēng)險的把控要更加謹(jǐn)慎，要對常見的、典型的風(fēng)險發(fā)布提示函，必須清楚在一定的時間和資源下，風(fēng)險與效益更加難以把控，必須要權(quán)衡好兩者的關(guān)系，使其盡可能地相對平衡。要將合規(guī)審查作為法律合規(guī)部內(nèi)部的獨立程序，與其他的審查項目分開進行，并且及時向相關(guān)部門反映合規(guī)審查的結(jié)果，讓管理層有一定的了解，方便合理配置資源。

（三） 培育合規(guī)文化

合規(guī)文化的存在意義在于能夠促使員工充分意識到合規(guī)管理的重要性，從內(nèi)心真正贊同并且愿意主動遵循合規(guī)要求，形成普遍的行為共識，從根本上建立防范合規(guī)風(fēng)險的基礎(chǔ)屏障。企業(yè)也要加強員工合規(guī)培訓(xùn)，構(gòu)建常態(tài)化的培訓(xùn)機制，真正融入到員工的日常行為中，強化全員合規(guī)意識，同時要加強依法治理企業(yè)的宣傳和教育，逐漸減少合規(guī)審查等程序上的約束，提升員工的合規(guī)履職能力。[5]其實合規(guī)的正能量價值和指引效果都是對企業(yè)文化內(nèi)涵的充實，有助于打造一個符合社會期望、遵紀(jì)守法的光輝企業(yè)，能提升國有建筑企業(yè)在社會上的地位，在無形中為其帶來豐富的經(jīng)濟效益和社會影響力。在企業(yè)文化中打造合規(guī)管理文化，必須要擁有基本的合規(guī)行為準(zhǔn)則，要求員工自覺的遵循合規(guī)要求，明白什么能做什么不能做，提升員工合規(guī)意識?？梢詫⒑弦?guī)行為理念進行宣傳教育，為合規(guī)經(jīng)營思想的貫徹打下基礎(chǔ)。

五、 結(jié)語

綜上所述，國有建筑企業(yè)在競爭中面臨的風(fēng)險越來越多，加強國有建筑企業(yè)合規(guī)管理體系的建設(shè)將是一項具有挑戰(zhàn)性的工作，需要國有建筑企業(yè)下定決心建設(shè)并且長期堅持下去，從而有效控制合規(guī)風(fēng)險，在競爭中脫穎而出。國資委對國有建筑企業(yè)合規(guī)管理體系的建設(shè)十分重視，相關(guān)的指引工作也在逐步展開，但具體的工作落實還需要國有建筑企業(yè)自身努力，制定有效的策略去規(guī)范企業(yè)治理，實現(xiàn)合規(guī)與法務(wù)的共同提升，推進國有建筑企業(yè)的法治建設(shè)，切實做到合規(guī)經(jīng)營，推動企業(yè)的繁榮發(fā)展。

參考文獻：

[1] 卞傳山.國有建筑企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的風(fēng)險導(dǎo)向思維[N].江蘇經(jīng)濟報，2020-05-06（B03）.

[2] 王保國.加強和促進國有建筑企業(yè)合規(guī)建設(shè)體系[N].學(xué)習(xí)時報，2018-12-24（008）.

[3] 卞傳山.國有建筑企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的目標(biāo)導(dǎo)向和方法導(dǎo)向[N].江蘇經(jīng)濟報，2020-05-13（B03）.

[4]王春軍.“國有建筑企業(yè)合規(guī)管理體系和能力建設(shè)”系列之五 國有建筑企業(yè)的合規(guī)管理機制建設(shè)[J].國有建筑企業(yè)管理，2020（5）.

[5]丁繼華.建立合規(guī)管理體系 提升國有建筑企業(yè)合規(guī)競爭力[J].國際工程與勞務(wù)，2020（3）.