中國銀行：流程調(diào)整并不復(fù)雜

岳小月　王　帥

中國首筆跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)7月6日完成后，標志著人民幣在國際貿(mào)易結(jié)算中的地位已經(jīng)從計價貨幣提升至結(jié)算貨幣，我國跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)進人實質(zhì)運作階段。中國銀行憑借其在國際結(jié)算和貿(mào)易融資領(lǐng)域的傳統(tǒng)優(yōu)勢和深厚的積淀，參與并配合有關(guān)監(jiān)管部門進行跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的研究和實施方案設(shè)計工作較早，不僅在首單上拔得頭籌，也在接下來的試點工作中積極地開展業(yè)務(wù)，并積累了初步經(jīng)驗。為此本刊記者走訪了中國銀行總行，旨在通過公司金融總部(國際結(jié)算)總監(jiān)程軍的解答，我們會對跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算有一個初步的認識。

《進出口經(jīng)理人》：在跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的政策中。作為試點行的銀行要符合怎樣的標準，企業(yè)該怎樣認識這些試點行?

程軍：其實在跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點工作中沒有試點行的概念。在試點初期，除了由于準備情況存在差異而出現(xiàn)部分銀行不能馬上開辦跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的情況外，凡是境內(nèi)具有國際結(jié)算能力、能為試點企業(yè)開戶或為境外商業(yè)銀行開立同業(yè)往來賬戶的境內(nèi)銀行，都有資格為試點企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算相關(guān)服務(wù)。

然而從企業(yè)角度說，在開辦此項業(yè)務(wù)之初選擇銀行時需要從業(yè)務(wù)經(jīng)驗、清算渠道、代理行關(guān)系等多個角度來權(quán)衡其實施跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的實力。

以國際結(jié)算為傳統(tǒng)優(yōu)勢業(yè)務(wù)的中國銀行，在開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)過程中具有得天獨厚的優(yōu)勢。中銀香港作為香港地區(qū)人民幣業(yè)務(wù)唯一的清算行，清算渠道暢通，業(yè)務(wù)經(jīng)驗豐富，已具備成為人民幣離岸中心的條件；澳門分行也有可能成為當?shù)乜缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的人民幣清算銀行。另外，在國際結(jié)算和貿(mào)易融資領(lǐng)域，中國銀行也擁有具有豐富的處理跨境貿(mào)易業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗的專家隊伍、并在多家國際金融組織中擔任重要職務(wù)，這都有助于推動業(yè)務(wù)的持續(xù)開展。此外，中國銀行還將根據(jù)相關(guān)政策，建立和完善人民幣對周邊國家貨幣的報價、平倉機制，繼續(xù)發(fā)揮中國銀行在貿(mào)易金融領(lǐng)域的產(chǎn)品、技術(shù)和品牌優(yōu)勢。

《進出口經(jīng)理人》：已經(jīng)實施人民幣跨境結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)主要是什么類型的企業(yè)。目前實施的情況如何?

程軍：目前已經(jīng)實施的企業(yè)主要是地處試點地區(qū)的以中國港澳地區(qū)和東盟十國為主要貿(mào)易對象的進出口企業(yè)。這些企業(yè)資質(zhì)良好，均是根據(jù)人民銀行《試點管理辦法》要求，由試點地區(qū)的省級人民政府負責協(xié)調(diào)當?shù)赜嘘P(guān)部門推薦，然后由人民銀行會同財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會等有關(guān)部門進行審核，選擇出的國際結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)驗豐富，遵守財稅、商務(wù)、海關(guān)和外匯管理各項規(guī)定，具有良好資信的試點企業(yè)。試點企業(yè)須如實注冊、真實出資，并在所在省市具有實際的營業(yè)場所，遵守跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的各項具體規(guī)定。非試點企業(yè)目前尚不能辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算。

從目前來看，中行試點工作實施整體態(tài)勢良好。在上海、廣東和深圳等境內(nèi)試點地區(qū)，以及香港、菲律賓、印尼、新加坡、曼谷等海外市場均取得首發(fā)優(yōu)勢。7月6日，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點正式啟動。中銀香港與中行上海市分行為上海電氣國際經(jīng)濟貿(mào)易有限公司敘做了第一筆跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。7月7日，廣東省分行、深圳市分行分別為廣東省絲綢紡織集團有限公司、中興康訊電子有限公司辦理當?shù)氐谝还P業(yè)務(wù)。截至8月24日，我行已經(jīng)與35家境外參加行簽署《跨境貿(mào)易人民幣清算協(xié)議書》。

海外行方面，中銀香港充分發(fā)揮了人民幣港澳清算行優(yōu)勢，成為當?shù)厝嗣駧趴缇迟Q(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)主渠道銀行。雅加達和曼谷分行也分別敘做了當?shù)厥坠P跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。馬尼拉分行在同業(yè)中率先推出了人民幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)。試點地區(qū)外的海外行也正在著手業(yè)務(wù)開展前的調(diào)研準備工作，多家海外行已與境內(nèi)行聯(lián)系開立人民幣清算賬戶。同時，各行密切跟蹤當?shù)卣邉討B(tài)，關(guān)注市場反饋、挖掘潛在客戶需求，跟蹤重點項目和重點企業(yè)，開展有針對性的營銷活動，為下一階段試點規(guī)模擴大進行積極籌備。

《進出口經(jīng)理人》：企業(yè)采用跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和之前采用外幣結(jié)算。程序上有哪些變化?涉及企業(yè)需要做出怎樣的調(diào)整?

程軍：從銀行的角度講，使用本幣結(jié)算和以往使用外幣結(jié)算，在業(yè)務(wù)程序上沒有太大變化，原有國際結(jié)算和貿(mào)易融資產(chǎn)品及其操作規(guī)范均適用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，主要的流程變化體現(xiàn)在業(yè)務(wù)信息報送和人民幣結(jié)算不納入原外匯管理范疇而引起的一些操作流程上變化。根據(jù)人民銀行《試點管理辦法》的規(guī)定，境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)當按相關(guān)要求接人人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，并逐筆報送人民幣跨境收付信息，人民幣結(jié)算不再存在核銷、出口收匯無需進入待核查賬戶等。

對于企業(yè)而言，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)并不意味著一種全新的結(jié)算或融資產(chǎn)品，而只是在結(jié)算幣種上為企業(yè)提供了人民幣本幣的新選擇，以幫助企業(yè)簡化結(jié)算手續(xù)、規(guī)避匯率風險。業(yè)務(wù)流程上也沒有太多變化，主要的調(diào)整還是體現(xiàn)在企業(yè)合同洽談中結(jié)算條件的重新安排，以及企業(yè)內(nèi)部相關(guān)財務(wù)運作上的調(diào)配方面，戰(zhàn)略定位、內(nèi)部核算、外部稽核、合同安排、報關(guān)執(zhí)行、收支管理、退稅等都要進行相應(yīng)的調(diào)整。

《進出口經(jīng)理人》：跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算已經(jīng)實施一小段時間了，總體情況看數(shù)量不是很大，有些企業(yè)采取觀望態(tài)度，您怎么看待這種現(xiàn)象?

程軍：確實，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)開展時間還比較短，業(yè)務(wù)規(guī)模也比較有限，從前期試點工作開展情況看，企業(yè)對跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)興趣較濃，但具體業(yè)務(wù)辦理則較為審慎。主要有以下幾個原因，一方面，由于相關(guān)政策出臺伊始，有關(guān)出口退稅、報關(guān)等貿(mào)易結(jié)算重要環(huán)節(jié)的相關(guān)細節(jié)尚未明確，企業(yè)在等待政策的進一步明朗，并著手進行商務(wù)洽談、合同結(jié)算條款的重新安排及企業(yè)內(nèi)部相關(guān)財務(wù)運作上調(diào)整等籌備工作，這需要一定時間，另一方面，部分企業(yè)也面臨貿(mào)易對手是否愿意承擔匯率風險、已簽妥的合同尚未到期等問題，境外企業(yè)接受、持有人民幣的意愿和數(shù)量以及人民幣資金在境外的用途等，在一定程度上也成為企業(yè)能否采用人民幣結(jié)算的主要決定因素，需要時間和政策配套的逐步推進。

在此情況下，更多的企業(yè)通過敘做單筆小金額業(yè)務(wù)作為嘗試，摸清人民幣結(jié)算的業(yè)務(wù)流程，并與傳統(tǒng)美元或歐元結(jié)算方式進行比較，以期在對這項業(yè)務(wù)的認知和了解的基礎(chǔ)上再進一步擴大業(yè)務(wù)規(guī)模。從近期我們在各試點行了解到的情況來看，部分企業(yè)已經(jīng)結(jié)束觀望進入實質(zhì)操作階段。

此外，由于試點地區(qū)和試點企業(yè)仍然受限，境內(nèi)試點地區(qū)僅限于上海和廣東部分城市，境外試點范圍也局限于我國港澳地區(qū)和東盟十國，具有試點資格的企業(yè)僅300余家，很多試點范圍以外企業(yè)對人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的需求目前還得不到滿足，也在一定程

度上制約了業(yè)務(wù)規(guī)模的拓展。

《進出口經(jīng)理人》：從試點政策的走勢來看，在試點區(qū)域、試點范圍方面短期內(nèi)是否會擴大?銀行的試點業(yè)務(wù)品種有哪些，和傳統(tǒng)業(yè)務(wù)比有什么區(qū)別?

程軍：根據(jù)前期試點工作開展情況，我們判斷試點范圍在短期內(nèi)應(yīng)該不會擴大。如前所述，人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)還處于剛剛起步階段，目前業(yè)務(wù)整體規(guī)模還較??；國家稅務(wù)、海關(guān)等相關(guān)部門的配套政策法規(guī)仍不完善，國內(nèi)企業(yè)運用跨境人民幣結(jié)算的意識和議價能力也有待加強；人民幣離岸市場還未形成，人民幣在境外的用途還相對有限，使用范圍和投資渠道均存在諸多限制，另外，銀行能提供的金融服務(wù)尚不完備，暢通、快捷的跨境人民幣清算渠道仍未完全建立，因此國內(nèi)外企業(yè)和金融機構(gòu)對跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)大范圍的接受也還需加以時日。

盡管目前跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的規(guī)模不大，但業(yè)務(wù)前景廣闊，在與各監(jiān)管部門溝通過程中，我們感覺到各方面都在從技術(shù)層面和政策層面進行積極籌備，各相關(guān)政策的出臺均已提上日程，境內(nèi)外金融機構(gòu)也都非常重視此項業(yè)務(wù)的發(fā)展，積極踴躍地爭攬業(yè)務(wù)，紛紛建立清算網(wǎng)絡(luò)，投入大量資源營銷試點企業(yè)和境外清算銀行。我們相信，隨著人民幣國際地位的日益提升、相關(guān)政策的逐步完善以及市場條件的逐漸成熟，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)將會實現(xiàn)規(guī)模和范圍上的突破。

我行已有的國際結(jié)算和貿(mào)易融資產(chǎn)品均適用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，包括匯出匯入?yún)R款、信用證、托收、保函等傳統(tǒng)國際結(jié)算業(yè)務(wù)和進口押匯、匯出匯款融資、海外代付、打包貸款、出口押匯等貿(mào)易融資產(chǎn)品。這些產(chǎn)品與我行傳統(tǒng)國際結(jié)算業(yè)務(wù)并沒有本質(zhì)上的區(qū)別，并非某種全新的產(chǎn)品，而只是在結(jié)算幣種上為企業(yè)提供了人民幣本幣的全新選擇，以幫助企業(yè)簡化結(jié)算流程、規(guī)避匯率風險和匯兌成本等。

中國銀行跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)第一簟花落上海電氣

上海電氣作為中霉裝備制造業(yè)最大的企業(yè)集團之一，是我國主要的電氣電站工程承包商，近年來一直為提高國際化水平而努力。上海電氣通過中國銀行上海分行辦理了第一單的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，上海分行全程參與了企業(yè)端的準備工作。

在首日的試點項目中，上海電氣當日即辦理了兩筆業(yè)務(wù)。一筆業(yè)務(wù)是其與電氣香港公司的一筆貿(mào)易款結(jié)算，也是全國的真正意義上的首筆跨境人民幣收支；另一筆業(yè)務(wù)是其與印度尼西亞的交易對手(秋巴集團)的工程備件款結(jié)算，交易標的200萬美元，該筆業(yè)務(wù)的準備在迄今為止所有的試點業(yè)務(wù)中最具代表性。

準備工作分為商業(yè)臺同談判，銀行融資方案確定，合同真實簽署及信用證結(jié)算。

商業(yè)合同的談判經(jīng)歷了超過兩個月的時間，首先企業(yè)雙方確定了以人民幣進行結(jié)算的意向，之后的進行了多輪次商業(yè)談判。由于該部分結(jié)算屬于之前已經(jīng)簽署的電站承包工程的一部分，企業(yè)雙方對結(jié)算價格的確定，結(jié)算方式，結(jié)算周期進行了重新的商談。上海電氣作為出口商尤其注重的是收匯的安全，秋巴公司作為印度尼西亞的上市企業(yè)，對上海電氣的實際履約、臺同中的利益均衡以及j亡率風險的規(guī)避較為關(guān)注。在商業(yè)談判中，中國銀行一方面需要能夠便利企業(yè)雙方的結(jié)算，另一方面也為雙方提供了從賬戶管理，授信支持到匯率鎖定，貿(mào)易融資等系列的安排，銀行的積極參與和引導(dǎo)對交易的真實達成起了積極作用。整體方案形成后，有關(guān)合同在7月6日的啟動儀式上正式簽署，相關(guān)的人民幣信用證在同日到達中國銀行上海市分行，并由上海分行通知繪企業(yè)。