當(dāng)前我國(guó)外貿(mào)型中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策建議

孫　虎

摘要：此次金融危機(jī)和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策轉(zhuǎn)變凸顯了我國(guó)外貿(mào)型中小企業(yè)在出口增長(zhǎng)方式、管理效率、出口市場(chǎng)和外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理等方面存在的諸多經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。為了實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期發(fā)展，眾多中小企業(yè)要積極轉(zhuǎn)變出口增長(zhǎng)方式、進(jìn)行管理創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)出口市場(chǎng)多元化，并建立科學(xué)規(guī)范的外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和管理機(jī)制。

關(guān)鍵詞：外貿(mào)型中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

0 引言

中國(guó)的出口導(dǎo)向型的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略讓中國(guó)經(jīng)濟(jì)總量成為世界第三，也讓外貿(mào)型中小企業(yè)取得突飛猛進(jìn)的發(fā)展。在全球金融危機(jī)和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整的刺激下，靠加工貿(mào)易發(fā)展起來(lái)的眾多中小企業(yè)的各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在當(dāng)前日益凸顯。

1 當(dāng)前我國(guó)外貿(mào)型中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析

1.1 出口增長(zhǎng)方式依然粗放，具有較強(qiáng)的政策依賴性 粗放型發(fā)展模式和出口導(dǎo)向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略使我國(guó)中小企業(yè)具有嚴(yán)重的政策依賴。過(guò)去十幾年來(lái)眾多中小企業(yè)憑借敏銳、高效的市場(chǎng)運(yùn)作和我國(guó)勞動(dòng)力、土地和資金的國(guó)際比較優(yōu)勢(shì)，迅速占領(lǐng)國(guó)際市場(chǎng)。但這些有利條件和政策優(yōu)惠也助長(zhǎng)了中小企業(yè)的惰性，致使他們重生產(chǎn)和銷售、輕研發(fā)和品牌建設(shè)，長(zhǎng)期依靠簡(jiǎn)單的加工生產(chǎn)和低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)，甚至部分企業(yè)靠退稅維持利潤(rùn)水平。如今中國(guó)經(jīng)濟(jì)正在面臨轉(zhuǎn)型升級(jí)，2008年國(guó)家出口退稅政策調(diào)整、企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本上漲和外部市場(chǎng)萎縮等因素共同作用，讓一批競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)的中小企業(yè)被淘汰出局。國(guó)家發(fā)改委中小企業(yè)司統(tǒng)計(jì)表明僅2008年上半年全國(guó)就有6.7萬(wàn)家規(guī)模以上的中小企業(yè)倒閉，其中作為勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)代表的紡織行業(yè)，倒閉超過(guò)1萬(wàn)家。2008下半年至2009年1月，國(guó)家四次提高紡織品、服裝、玩具、陶瓷、塑料制品、家具以及機(jī)電等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的出口退稅率，幫助其度過(guò)難關(guān)。雖然金融危機(jī)的客觀存在為這些措施提供了必然性，但也不能忽視眾多中小企業(yè)自2007年逐漸“斷奶”后處境艱難的尷尬局面，其政策依賴性又一次得以體現(xiàn)。

1.2 缺乏科學(xué)規(guī)范的管理制度、管理效率不高 首先法人治理結(jié)構(gòu)的不健全造成了決策機(jī)制家長(zhǎng)制、家族制、權(quán)力控制的血緣制等現(xiàn)象，使企業(yè)管理制度、管理方式與管理手段停留在較低的水平上，生產(chǎn)管理和質(zhì)量管理缺乏精細(xì)化。其次，缺乏長(zhǎng)效的用人機(jī)制，創(chuàng)新投入少。我國(guó)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入明顯偏低，對(duì)人才重使用、輕培養(yǎng)；重薪金、輕保障，缺少長(zhǎng)效用人機(jī)制。再次，信用基礎(chǔ)較差，增大了融資困難。2008年第四季度上海市超過(guò)兩成的企業(yè)認(rèn)為流動(dòng)資金偏緊；廣東中小企業(yè)反映融資困難和流動(dòng)資金趨緊張的分別占31.1％和31.9％。

1.3 出口市場(chǎng)過(guò)于集中、外貿(mào)發(fā)展不協(xié)調(diào) 出口市場(chǎng)集中，造成我國(guó)中小企業(yè)對(duì)這些市場(chǎng)的高度依賴，增加了外貿(mào)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。多年來(lái)我國(guó)的出口市場(chǎng)一直集中在歐洲、北美和亞洲等地區(qū)。2008年1-10月，中國(guó)出口到這三大市場(chǎng)的出口額占總貿(mào)易額的89.61％，其中對(duì)歐盟和美國(guó)的出口額就占到了總出口額的38.21％，歐盟和美國(guó)恰恰是此次金融危機(jī)影響最大的國(guó)家和地區(qū)。其次，中小企業(yè)出口商品結(jié)構(gòu)大多集中在產(chǎn)品檔次低、技術(shù)含量低的勞動(dòng)力密集型行業(yè)，以改變產(chǎn)品外觀和價(jià)格戰(zhàn)為主要競(jìng)爭(zhēng)方式。再次，加工貿(mào)易是廣大中小企業(yè)的主要貿(mào)易方式。23年來(lái)外貿(mào)總額一直居全國(guó)省市之首的廣東省，其加工貿(mào)易額占出口額的比重由2002年的78.67％下降到2007年的66.67％，比重依然很高；就全國(guó)來(lái)看，2008年1-10月，加工貿(mào)易出口額占全國(guó)總貿(mào)易額的47.48％，同比增長(zhǎng)14.7％。

1.4 缺乏外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 首先，中小企業(yè)缺乏客戶關(guān)系管理。眾多中小企業(yè)為追求利潤(rùn)和出口規(guī)模，沒(méi)有對(duì)國(guó)外新老客戶的資信進(jìn)行徹底調(diào)查，建立準(zhǔn)確的客戶服務(wù)檔案，并進(jìn)行有效地動(dòng)態(tài)跟蹤和信用管理。其次，外貿(mào)合同條款中缺乏嚴(yán)密性和準(zhǔn)確性，部分外貿(mào)環(huán)節(jié)操作不當(dāng)。部分中小企業(yè)的外貿(mào)合同中商品沒(méi)有采用國(guó)際通用名稱；中小企業(yè)外匯結(jié)算管理不健全。迫于市場(chǎng)竟?fàn)幍膲毫Γ糠制髽I(yè)不得不采用D/P、D/A甚至賒銷等方式拉攏國(guó)外客戶，使自身面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)；部分企業(yè)過(guò)度迷信L/C，殊不知一些資信不良的客商利用假單據(jù)、信用證軟條款甚至與信用不良的銀行惡意串通等方式蓄意欺詐，同樣可以使我方面臨錢貨兩空的境地。另外，部分企業(yè)的合同檢驗(yàn)條款、合同管轄權(quán)和違約責(zé)任的規(guī)定模糊或設(shè)置不當(dāng)。再次，中小企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)防范手段單一。部分中小企業(yè)通過(guò)僅提高商品價(jià)格來(lái)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，而遠(yuǎn)期結(jié)售匯、國(guó)際保理、出口信用保險(xiǎn)、人民幣貨幣掉期等規(guī)避手段應(yīng)用較少。

此次金融危機(jī)凸顯了眾多中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理的“短板”。中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)顯示：廣東省出口企業(yè)2008年前三季度遭受的潛在壞賬損失可能達(dá)25億美元，增幅超過(guò)全國(guó)平均水平，同比增長(zhǎng)221.8％。另?yè)?jù)商務(wù)部調(diào)查，我國(guó)出口業(yè)務(wù)的壞賬率高達(dá)5％，而國(guó)際平均水平僅為0.25％。以此計(jì)算，廣東省2008年的出口業(yè)務(wù)壞賬額則高達(dá)200多億美元。雖然壞賬率大幅上升有金融危機(jī)的負(fù)面影響，但另一方面也恰恰說(shuō)明我國(guó)中小企業(yè)客戶關(guān)系管理和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制方面的缺乏。

2 外貿(mào)型中小企業(yè)在當(dāng)前形勢(shì)下的對(duì)策建議

2.1 加快出口增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變，加快創(chuàng)新、增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力 積極創(chuàng)新、提高技術(shù)水平、發(fā)展核心競(jìng)爭(zhēng)力是中小企業(yè)轉(zhuǎn)變出口增長(zhǎng)方式的根本，也是其得以長(zhǎng)期發(fā)展的關(guān)鍵。近年來(lái)我國(guó)中小企業(yè)的高投入、低產(chǎn)出的發(fā)展模式日益受到資源、環(huán)境、土地、勞動(dòng)力、安全等因素的制約。當(dāng)前我國(guó)正加快產(chǎn)業(yè)升級(jí)的步伐，促進(jìn)出口增長(zhǎng)方式由要素的數(shù)量?jī)?yōu)勢(shì)向要素的質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)變。這就要求眾多中小企業(yè)要抓住利用國(guó)家的政策調(diào)整和近期一系列刺激經(jīng)濟(jì)的利好政策，根據(jù)自身客觀條件積極優(yōu)化出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、進(jìn)行產(chǎn)業(yè)升級(jí)。一方面，要不斷提高具有優(yōu)勢(shì)的勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的質(zhì)量，“以質(zhì)量贏市場(chǎng)”；另一方面，要積極發(fā)展具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品，重視產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的不斷完善和提高，努力向國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)或國(guó)際先進(jìn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)靠攏和轉(zhuǎn)化，提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

2.2 “苦練內(nèi)功”、進(jìn)行切實(shí)有效的管理和制度創(chuàng)新 首先，積極進(jìn)行經(jīng)營(yíng)體制創(chuàng)新，形成規(guī)范科學(xué)的決策程序和有效的激勵(lì)機(jī)制，使管理從粗放型的家族管理模式逐步走上制度化和規(guī)范化，從而使企業(yè)成為一個(gè)目標(biāo)明確、運(yùn)作高效、管理嚴(yán)密的現(xiàn)代企業(yè)。其次，重新審視和梳理企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部流程和管理制度，利用當(dāng)前市場(chǎng)的蕭條期開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，提高產(chǎn)品技術(shù)含量，聚焦新興市場(chǎng)；采用精細(xì)化管理模式，建立完善的質(zhì)量控制體系和成本控制體系，創(chuàng)造現(xiàn)金流、降低資金占用、加快資金周轉(zhuǎn)；要規(guī)范財(cái)務(wù)制度，提高資金使用效率，提高財(cái)務(wù)管理水平。再次，創(chuàng)建信用中小企業(yè)，堅(jiān)持誠(chéng)實(shí)守信，杜絕逃廢債務(wù)、拖欠貨款、偷稅漏稅等信用問(wèn)題，與銀行建立良好的銀企關(guān)系，這樣才能贏得銀行信貸支持。

2.3 積極嘗試新的貿(mào)易方式，推動(dòng)出口市場(chǎng)多元化 靈活運(yùn)用包銷、代理、寄售、拍賣、招標(biāo)與投標(biāo)、期貨交易、對(duì)銷貿(mào)易等出口方式，要從代加工逐步向代設(shè)計(jì)到自創(chuàng)品牌轉(zhuǎn)變，將部分加工貿(mào)易逐步轉(zhuǎn)型為一般貿(mào)易出口，把部分貼牌產(chǎn)品逐步轉(zhuǎn)型為自主品牌出口。如果條件允許，部分企業(yè)可利用人民幣升值的大好機(jī)遇到海外投資設(shè)廠，使生產(chǎn)銷售一體化。同時(shí)，中小企業(yè)要深挖市場(chǎng)潛力、大力推動(dòng)出口市場(chǎng)多元化。首先，鞏固和發(fā)展歐美發(fā)達(dá)國(guó)家和港澳等傳統(tǒng)市場(chǎng)；其次，降低對(duì)歐美市場(chǎng)的依賴，多元化地開(kāi)拓中東、中亞、拉美、非洲、東歐等有潛力的市場(chǎng)，更要利用好我國(guó)與東盟、俄羅斯、印度、巴西、智利等經(jīng)濟(jì)體簽訂的雙邊貿(mào)易協(xié)議，大力發(fā)展與這些國(guó)家和地區(qū)之間的貿(mào)易往來(lái)；再次，充分利用國(guó)家擴(kuò)大內(nèi)需的系列政策措施，積極挖掘國(guó)內(nèi)市場(chǎng)尤其是農(nóng)村市場(chǎng)，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)、實(shí)現(xiàn)兩條腿走路。

2.4 建立有效地外貿(mào)管理機(jī)制，合理規(guī)避和防范各種外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn) 首先，重視做好國(guó)外客戶的資信調(diào)查，這是中小企業(yè)防范外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵?？赏ㄟ^(guò)銀行、專業(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)、貿(mào)易往來(lái)客戶、國(guó)內(nèi)外行業(yè)協(xié)會(huì)等多渠道對(duì)客戶的信用品質(zhì)、償付能力、資本、抵押品、經(jīng)濟(jì)情況等信息進(jìn)行綜合分析與評(píng)價(jià)，并據(jù)此設(shè)置發(fā)貨和應(yīng)收賬款的信用額度。其次，建立科學(xué)規(guī)范的外貿(mào)管理制度，包括聘請(qǐng)專業(yè)人員編制公司制式合同，以保證合同條款的完整、嚴(yán)密、準(zhǔn)確、合法和可操作性；編制嚴(yán)格的外貿(mào)流程，包括客戶聯(lián)系、對(duì)外報(bào)價(jià)、下單評(píng)審與生產(chǎn)、收付外匯、租船訂艙、發(fā)貨報(bào)關(guān)等流程。再次，在合同執(zhí)行中牢牢掌握我方在租船訂艙、辦理保險(xiǎn)、單證控制以及出口各環(huán)節(jié)銜接方面的主動(dòng)權(quán)和控制權(quán)。另外，選擇支付方式時(shí)要要嚴(yán)格審查對(duì)方的資信情況、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、對(duì)方國(guó)家的商業(yè)慣以及相關(guān)的銀行資信等情況，規(guī)避結(jié)算方式固有的風(fēng)險(xiǎn)。最后，積極利用金融產(chǎn)品、外匯衍生工具等規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。在安全和及時(shí)的原則下，企業(yè)應(yīng)選擇合適的匯率風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式，如靈活選擇結(jié)算時(shí)機(jī)進(jìn)行提前結(jié)匯或延期買匯；增加出口貿(mào)易中本幣結(jié)算和美元以外的貨幣結(jié)算；出口成交后，積極采取票據(jù)押匯、貼現(xiàn)和保理等方式出售單據(jù)；靈活運(yùn)用遠(yuǎn)期結(jié)售匯、出口信用保險(xiǎn)、人民幣貨幣掉期等手段。

3 結(jié)束語(yǔ)

金融危機(jī)是對(duì)我國(guó)外貿(mào)型中小企業(yè)的一次“集體體檢”，為我們審視中小企業(yè)多年高速發(fā)展中積累下來(lái)的諸多經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及推動(dòng)企業(yè)蛻變升級(jí)提供了前所未有的機(jī)遇，“危中尋機(jī)，險(xiǎn)中求勝”，希望此次危機(jī)可以讓眾多外貿(mào)型中小企業(yè)回歸專業(yè)化生產(chǎn)、形成更加持久的生存和發(fā)展能力。

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