淺談我國商業(yè)銀行信用風險管理

金玉姣

摘要：信用風險一直是商業(yè)銀行面臨的最重要的風險，本文通過商業(yè)銀行信用風險的國際比較，分析了我國商業(yè)銀行信用風險產生的主要原因，并對我國商業(yè)銀行信用風險管理的完善提供了幾點建議。

關鍵詞：商業(yè)銀行；信用風險；風險管理

銀行的信用風險，一般是指得到銀行信用支持的債務人由于種種原因不能或不愿按照契約規(guī)定按時償還債務而使銀行遭受損失的可能性。在我國，銀行信貸資產規(guī)模很大，因而我國商業(yè)銀行面臨的信用風險一直都是其所面臨的最主要最嚴重的問題。而此次的全球金融危機，美國等國家銀行大量倒閉或被政府接管，雖然我國的銀行系統(tǒng)相對較為安全，但這也不能不為我們敲響警鐘，商業(yè)銀行信用風險一直都是我們不能忽視的問題。

1商業(yè)銀行信用風險管理的國際比較

首先，我國商業(yè)銀行在不斷的發(fā)展與完善過程中，對于風險管理已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗，形成了一定的運作機制，但是相比其他國家的商業(yè)銀行信用風險管理，還是存在著許多不足。其中，最核心本質的問題也是最基礎的問題就是銀行內部對于風險管理這一理念的認知問題?；ㄆ煦y行前董事長瑞斯頓曾經(jīng)說過:所謂銀行就是基于風險處理能力而盈利的組織。銀行不可避免的會遇到風險，但是如何管理風險，如何將風險降到最低，如何認知風險的本質卻是銀行人員必須思考的問題，而這一點，也是我國商業(yè)銀行相比其他國際商業(yè)銀行所欠缺的地方。在我國，風險管理往往僅是為了做而做，缺乏主動性與創(chuàng)新性，完全沒有形成一種風險控制的文化理念，激勵機制以及個人利益也沒有達到協(xié)調，上下級之間在經(jīng)營行為和控制管理方面還存在欠缺。而國際先進銀行則十分注重風險管理理念的培養(yǎng)，如德意志銀行，其十分注重風險管理文化的統(tǒng)一，要求每名員工嚴格恪守銀行的紀律約束，并且能夠清楚認識自己銀行對于風險管理所應達到的要求；又如加拿大銀行，其發(fā)放貸款有嚴格的要求，對于員工的工作具有很強的針對性和指導性。

其次，我國的商業(yè)銀行大多數(shù)是按照行政區(qū)域劃分以及政府管理級次進行的機構設置，總行和分支機構按照職能來進行組織模式劃分。風險管理部門屬于銀行內部一職能部門，與其他業(yè)務部門平行，負責本行風險管理職責，對本行行長負責，同時接受上一級銀行對應業(yè)務部門的監(jiān)督和指導。而國際先進銀行則與我國商業(yè)銀行的組織結構不同，其風險管理組織架構，有的是采取風險集中管理模式，即由總行對各分支機構進行統(tǒng)一風險管理，總行設立風險管理部門，這樣的集中管理體現(xiàn)了其對風險控制的重視；有的是采取風險分散管理，管理部分分設在各分支結構，但管理人員的任命、委派都是由總行直接負責，不受當?shù)劂y行的干預。無論哪種架構，與我國的機構設置最重要的不同就是風險管理部門的獨立性與權威性。風險管理職責直接由總行負責，這樣對于管理的運作，職能的發(fā)揮，起到了關鍵性的作用，而我國商業(yè)銀行的組織架構容易導致局部利益與總體利益的相沖突，而分支機構也會由于過分強調短期經(jīng)營業(yè)績而忽視風險管理，上一級銀行也不易對分支機構的情況進行了解以提供幫助與輔導，這樣的組織框架不利于風險管理的規(guī)范與發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應該學習和借鑒國際先進銀行的風險管理組織架構形式，并且不斷加強重視風險管理職能的發(fā)揮。

2我國商業(yè)銀行信用風險產生的主要原因

2.1銀行資產負債結構不合理。我國商業(yè)銀行的盈利渠道單一，盈利能力有限。在商業(yè)銀行的收入中，貸款利息收入依然占據(jù)很大比重，與國際化大銀行相比，我國銀行的中間業(yè)務項目等非利息收入太少，資產結構不盡合理。而負債不斷向個人傾斜，居民儲蓄存款不斷上升，占據(jù)銀行存款數(shù)量較大，財政和企業(yè)存款趨于下降，個人存款往往傾向為短期存款，而銀行不斷向長期投資項目發(fā)放貸款，進而導致資產長期化負債短期化的資產負債期限結構不對稱情況的加劇。

2.2銀行有關風險管理方面十分欠缺。銀行在事前風險評估方面所做工作不足，工作人員風險意識薄弱，對于貸款企業(yè)沒有嚴格的風險信息確認。缺少有效的風險評級制度，對風險的確認往往只是定性的分析，感性認識，沒有定量的評判標準，缺乏有效處理措施。由于缺少有效的激勵機制，沒有將風險管理的績效與收入相掛鉤，銀行信貸人員對這方面不夠重視，為信用風險埋下了隱患。在我國商業(yè)銀行中，許多都沒有明確的風險管理部門，往往只是貸款部門的信貸員負責信用風險管理，這難以滿足管理的需求，并且有關風險管理專業(yè)人才的供給稀缺也是風險管理欠缺的一個因素。

2.3信息不對稱導致的逆向選擇。由于信息不對稱，銀行無法區(qū)分高信用客戶與高風險客戶，因而不得不對所有客戶采取相同的利率，這樣會導致一些信用好的企業(yè)因利率過高而放棄借貸，獲得貸款的卻是信用較差的企業(yè)，而相對的高利率卻往往不能彌補這樣的逆向選擇所增加的信用風險可能帶來的損失。

2.4社會信用體制不健全。我國缺乏一個良好的信用環(huán)境，公眾普遍缺乏信用觀念，信用意識淡薄，貸款企業(yè)的信用道德對銀行的影響尤為重要。有些企業(yè)為獲得貸款，肆意隱瞞經(jīng)營狀況，為獲得資金不擇手段，而其往往難以還清貸款，由于銀行對企業(yè)信息的獲取比較有難度，難以防范此類風險。而有些有能力還款的客戶，在違約懲罰機制不完善、要求不嚴格的情況下，會隱瞞自身資產與還款能力情況，這種道德風險的發(fā)生也會帶來銀行的信用風險。

2.5外部監(jiān)管體制不完善。我國商業(yè)銀行最重要的監(jiān)管機構為銀監(jiān)局，但其監(jiān)管職責的發(fā)揮還有待提高，監(jiān)管體制還有許多缺陷。其主要注重事后監(jiān)管而不注意日常經(jīng)營活動監(jiān)管，更注重合規(guī)性而缺乏監(jiān)管的主動性，缺少有效的創(chuàng)新機制，對金融衍生品等金融創(chuàng)新的監(jiān)管力度不夠，進而無法準確判斷出商業(yè)銀行的信用風險，更無法采取有效的預警措施。中央銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)管同樣薄弱，銀行系統(tǒng)資金清算等功能不健全，對商業(yè)銀行缺少有效的監(jiān)督措施。外部監(jiān)管的不到位使得商業(yè)銀行缺少對信用風險的外部客觀約束，不能令人滿意的監(jiān)管增加了商業(yè)銀行信用風險的產生。

2.6有關法律的缺失。對于社會信用以及企業(yè)等各經(jīng)濟行為主體在信用等方面，缺少相關法律的制約，因而難以規(guī)范其行為導致了道德風險。法律法規(guī)的健全是一個國家良好經(jīng)濟市場運作的基礎，有關信用方面的法律缺失必然會導致商業(yè)銀行信用風險的產生。

3我國商業(yè)銀行信用風險管理的完善

3.1商業(yè)銀行必須加強對信貸客戶的信用風險評估，盡量減少對信用風險較大的客戶發(fā)放貸款，進而減少不良資產的數(shù)量。對于信用風險的評估，傳統(tǒng)上有“5C”專家方法，即分析借款人的品格(character)、資本(capital)、償付能力(capacity)、抵押品(collateral)、環(huán)境(condition)這五項因素；“單變量分析法”即利用會計比率對客戶財務狀況進行分析，進而確定客戶的信用風險；“多變量分析法”即賦予信用風險分析中不同指標不同的權重，然后按照特定的模型對信用風險進行評分。傳統(tǒng)的評估方法主要注重定性分析，模型本身等還存在一定的缺陷。隨著技術的進步，國外產生了許多創(chuàng)新的風險評估模型，如KMV公司推出的Credit Monitor Model(違約預測模型)，JP摩根公司推出的Credit Metrics方法(信用度量術)，麥肯錫公司開發(fā)的Credit Portfolio View(信貸組合觀點)等，這些信用評估方法模型對于我國商業(yè)銀行的信用風險評估與防范具有很強的借鑒作用，值得我國商業(yè)銀行去學習并且研發(fā)適用于我國的評估模型，并且建立起成熟的內部評級體系。

3.2建立完善的外部評級體制，與內部評級體系相結合。這一點我們可以向市場經(jīng)濟很發(fā)達的美國學習借鑒。在美國，有許多專門從事資信評級、風險管理、信用保險、國際保理等專業(yè)有關信用的中介機構和評級單位。如在國際資本市場上非常著名的信用評級單位，穆迪投資者服務公司(Moody's Investors Service)、標準普爾(standard & poor's)和惠譽國際(Fitch Ratings)等，這些信用管理服務公司都是獨立的私人企業(yè)，不受政府控制，獨立于證交所，并且和被評級企業(yè)沒有任何關聯(lián)，能夠做到公正、獨立，為銀行是否授信于企業(yè)提供了強有力的依據(jù)。我國正是缺少這方面具有專業(yè)知識技能、獨立的、權威的信用評級機構。如果能夠成立這樣的獨立機構，不僅可以促進銀行內外部評級體系相結合，有效掌握企業(yè)的信用風險，同時有利于金融監(jiān)管機構對于商業(yè)銀行的外部監(jiān)管，對企業(yè)也有一定的約束作用。

3.3銀監(jiān)會和中央銀行等監(jiān)管機構應改變對于商業(yè)銀行的注重事前監(jiān)管的方式，由合規(guī)性監(jiān)管向風險性監(jiān)管轉變。我國可以借鑒《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關內容，控制商業(yè)銀行的不良貸款比率、資本充足率和貸款違約率等各項比率，加強對銀行的外部監(jiān)管。同時，政府也應成為銀行外部監(jiān)管的重要角色。政府的公眾信用形象十分重要，直接影響整個社會的信用體制的建立。所以，政府與銀行之間，政府與企業(yè)之間要明確相互關系，做到良好的監(jiān)管與被監(jiān)管責任與義務。政府對于經(jīng)濟的管理，要適應市場發(fā)展需要，從直接監(jiān)管向對市場主體監(jiān)督服務方面轉變，充分發(fā)揮政府在銀行與企業(yè)兩方面的監(jiān)督作用，以減少商業(yè)銀行的信用風險。

3.4完善社會信用體制的建立，加強有關方面立法。要改變缺少信用觀念的社會環(huán)境，首先要使有關失信行為得到應有的懲罰。這就要求加大立法力度，制定相關對失信、無信行為的懲治、懲罰法律法規(guī)，做到有法可依、嚴懲不貸。只有在法律保障的威嚴震懾力下，才會對失信行為具有約束力量。同時，還應加強對公民誠信意識的培養(yǎng)。我國是一個擁有良好誠信優(yōu)良傳統(tǒng)的國家，市場經(jīng)濟體制下產生的一些失信行為相信只是少數(shù)人的行為，通過加大宣傳力度，大力開展公民誠信教育，培育其“信用至上”的理念。對誠實守信者給予褒獎表揚，使其美名遠播；對損人利己失信者予以批評公開，使其名譽掃地、無地自容。在一個良好的社會信用環(huán)境下，違約失信行為自然會減少，進而銀行的信用風險也會大幅度下降，并且為今后整體市場發(fā)展打下良好基礎。

3.5加強人才培養(yǎng)，不斷培育風險管理專業(yè)優(yōu)秀人才。二十一世紀發(fā)展最重要的是人才，在銀行風險管理方面亦不例外。只有優(yōu)秀的銀行職員，良好的風險管理技術，有效的內控機制，才能夠將信用風險控制在最小的范圍內。因而，加強風險管理教育、培育專業(yè)人才，引進國外先進管理經(jīng)驗知識，對現(xiàn)有銀行職員定期加強培訓，并且要增強其責任心，將風險管理效果與個人利益相關聯(lián)，以增強銀行內部員工的風險意識，減少由于銀行的失誤所增加的信用風險。

4結語

信用風險是商業(yè)銀行所面臨的最重要的風險。加強信用風險管理對于提高商業(yè)銀行自身競爭力與促進商業(yè)銀行良好發(fā)展具有舉足輕重的作用。我們應加強信用風險管理意識，不斷創(chuàng)新、發(fā)展信用風險管理方法，為商業(yè)銀行更好更快的發(fā)展提供良好的環(huán)境，打下更堅實的基礎。

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