銀行保函在成套設(shè)備項(xiàng)目中的運(yùn)用研究

劉　軼

[摘 要]成套設(shè)備貿(mào)易因其交易金額大、合同履行期長,會采取一般貿(mào)易中不常采用的預(yù)付款保函、履約保函和質(zhì)保金保函。如何在成套設(shè)備貿(mào)易中合理地使用銀行保函,如何合理使用止付令都是實(shí)踐中需要解決的問題。

[關(guān)鍵詞]銀行保函;成套設(shè)備項(xiàng)目;間接保函;止付令

[中圖分類號]F830 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1005-6432(2009)18-0073-02

成套設(shè)備項(xiàng)目與一般的貨物進(jìn)出口業(yè)務(wù)不同,通常涉及金額巨大、周期長、不確定因素多,項(xiàng)目覆蓋內(nèi)容繁多,包括設(shè)備供應(yīng)、工藝設(shè)計(jì)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、安裝調(diào)試指導(dǎo)、零配件供應(yīng)、售后維修及其他相應(yīng)的服務(wù)。正是由于成套設(shè)備項(xiàng)目的特殊性,其必然涉及一般進(jìn)出口業(yè)務(wù)中不常涉及的內(nèi)容,銀行保函就是其中之一。

1 銀行保函在成套設(shè)備項(xiàng)目中的使用情況

成套設(shè)備出口項(xiàng)目的合同金額至少為200萬元以上,通常約定分階段支付合同款項(xiàng):預(yù)付款、里程碑付款以及質(zhì)保金(尾款)。

①預(yù)付款:為盡早采購原材料和設(shè)備,承包商通常會要求業(yè)主在合同簽訂后支付10%~30%的預(yù)付款。

②里程碑付款:也稱為按項(xiàng)目進(jìn)度支付的合同款項(xiàng),此部分款項(xiàng)占合同總金額的比重較大。

③質(zhì)保金(尾款):承包商和業(yè)主會約定將5%~10%的合同款項(xiàng)從應(yīng)付的合同金額中預(yù)留,用以保證承包人在質(zhì)保期內(nèi)對項(xiàng)目出現(xiàn)的缺陷進(jìn)行維修,這筆資金就是質(zhì)保金。

通常業(yè)主要求承包商在分階段提供預(yù)付款保函、履約保函和質(zhì)保金保函。

2 預(yù)付款保函、履約保函與質(zhì)保金保函

國際間銀行辦理代客擔(dān)保業(yè)務(wù)時,應(yīng)委托人要求,向受益人開出的保證文件,稱做銀行保函。

銀行保函通常涉及:委托人或申請人、受益人和擔(dān)保行。委托人(或申請人)和受益人分別對應(yīng)成套設(shè)備項(xiàng)目下的承包商(賣方)和業(yè)主(買方),一旦委托人或申請人違反基礎(chǔ)合同,受益人只需向擔(dān)保行(開立銀行保函的銀行)出具書面索款通知和/或者其他證明單據(jù)即可索要款項(xiàng)。預(yù)付款保函、履約保函與質(zhì)保金保函是成套設(shè)備項(xiàng)目中使用最多的三種保函。

2.1 預(yù)付款保函

成套設(shè)備項(xiàng)目的業(yè)主通常需要給承包商10%~30%的預(yù)付款,用作承包商購買材料、設(shè)備等的費(fèi)用。業(yè)主難免會擔(dān)心承包商將來不按合同要求交付貨物或提供服務(wù),因此就會要求承包商提供銀行保函作為保證履約的保障。此時開立的就是預(yù)付款保函。一旦承包商未能交付貨物或提供服務(wù),擔(dān)保行就會負(fù)責(zé)賠償業(yè)主,但賠償金額不會超過保函中規(guī)定的保證金額。需要注意的是:

(1)生效時間:預(yù)付款保函必須在承包商收到全部預(yù)付款之時才生效,否則承包商的風(fēng)險(xiǎn)較大。

(2)保證金額:以預(yù)付款金額為限。

(3)失效時間:應(yīng)盡量減少預(yù)付款保函與履約保函相重疊,尤其應(yīng)當(dāng)拒絕預(yù)付款保函與質(zhì)保金保函重疊。

2.2 履約保函

如果承包商不履行合同規(guī)定,業(yè)主就有權(quán)憑履約保函向銀行索取保證金作為賠償。擔(dān)保金額為合同總額的5%～10%。需要注意的是:

(1)失效時間:履約保函的失效期應(yīng)爭取在初步驗(yàn)收合格時止。

(2)擔(dān)保金額的比例:通常現(xiàn)匯項(xiàng)目的業(yè)主會要求承包商提供較高的履約保函比例,如 20% 或 30%。但延期付款項(xiàng)目,應(yīng)該嚴(yán)格將履約保函的比例限制在 10% 以下。

2.3 質(zhì)保金保函

在成套設(shè)備項(xiàng)目中,除了發(fā)運(yùn)設(shè)備以外,承包商還需提供或負(fù)責(zé)指導(dǎo)設(shè)備安裝、調(diào)試,直至按設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)出合格的產(chǎn)品。成套設(shè)備合同對設(shè)備的技術(shù)指標(biāo)做出具體規(guī)定,如果通過業(yè)主測試,業(yè)主會簽發(fā)初步驗(yàn)收證書。此時,承包商可憑初步驗(yàn)收證書及業(yè)主接收的質(zhì)保金保函獲取占合同總金額5%~10%的尾款(質(zhì)保金)。

雖然業(yè)主簽發(fā)了初步驗(yàn)收證書,但承包商對設(shè)備的責(zé)任并沒有就此終止。如果業(yè)主發(fā)現(xiàn)所交付的設(shè)備或者工程的質(zhì)量在合同規(guī)定的質(zhì)保期內(nèi)出現(xiàn)問題,業(yè)主可向擔(dān)保行索要款項(xiàng)。需要注意的是:

(1)生效時間:保函的生效應(yīng)以尾款支付為前提條件。

(2)保證金額:最高不超過質(zhì)保金數(shù)額。

(3)失效時間:應(yīng)當(dāng)爭取不遲于最終接收證書簽發(fā)之日。質(zhì)保期屆滿后,業(yè)主通常會向承包商簽發(fā)最終驗(yàn)收證書,履約保函則應(yīng)返還開立保函的銀行。

3 間接保函的特殊應(yīng)用

3.1 間接保函的適用情況

成套設(shè)備項(xiàng)目的過程中經(jīng)常會遇到一種特殊的保函形式——間接保函。諸如阿布扎比、阿爾及利亞、巴林、孟加拉國等國家均要求出具間接保函。與直接保函相比,間接保函增加了指示行。

3.2 間接保函的運(yùn)作過程

(1)委托人和受益人訂立基礎(chǔ)合同。

(2)委托人向指示行提出申請,要求其向保函開立行發(fā)出開立保函的指示并提供反擔(dān)保函。

(3)指示行向保函開立行發(fā)出指示,并提供反擔(dān)保函作為擔(dān)保。

(4)根據(jù)指示行的指示和提供的反擔(dān)保函,保函開立行直接向受益人開立保函。

3.3 保函和反擔(dān)保函的銜接問題

保函基于反擔(dān)保函產(chǎn)生,但簽發(fā)后保函就獨(dú)立于反擔(dān)保函。反擔(dān)保函約束的是指示行和保函的開立行;保函約束的是開立保函的銀行和受益人。保函和反擔(dān)保函主要在以下幾個方面存在銜接關(guān)系:

(1)保證金額:保函和反擔(dān)保函的保證金額相同。

(2)有效期:反擔(dān)保函有效期通常略長于保函有效期,如15天、30天。既然保函基于反擔(dān)保函產(chǎn)生,為何兩者不規(guī)定同一天失效?這是因?yàn)榘凑毡：?guī)定,受益人在保函有效期最后一天都有權(quán)提出索款要求,其后保函開立行向指示行提出償付要求也需要一定時間,因此反擔(dān)保函的有效期要長于保函。

(3)銀行費(fèi)用的承擔(dān)。開立反擔(dān)保函和保函分別需要向指示行和保函開立行支付一定的銀行費(fèi)用。比較妥當(dāng)?shù)淖龇ㄊ欠謩e在反擔(dān)保函和保函中明確規(guī)定相關(guān)銀行費(fèi)用的承擔(dān)問題,這樣就能避免承擔(dān)過多的銀行費(fèi)用。

(4)法律適用和管轄權(quán)。在使用直接保函時,多數(shù)銀行都堅(jiān)持本國法院對保函具有管轄權(quán),并適用其國內(nèi)法。在使用間接保函時,受益人所在地銀行開出的保函中也會規(guī)定保函受本國法院管轄并適用本國法律。由于受益人和開立保函的銀行位于同一國家,適用該國內(nèi)法的規(guī)定不會產(chǎn)生問題。指示行向保函開立行發(fā)出的反擔(dān)保函往往是爭議焦點(diǎn)。

由于反擔(dān)保函是約束指示行和保函開立行的法律文件,因此兩家銀行都希望采用各自所在國法律和法院的管轄。URDG458第27條和第28條對此專門做出規(guī)定,選擇擔(dān)保行或指示行所在地的法律和法院均可。但實(shí)務(wù)中銀行間對該條款的磋商耗時較多。解決方法主要有:

第一,選擇第三方國家的法院或仲裁庭管轄,并適用該國法律。

第二,選擇適用URDG458。但問題在于,伊朗、孟加拉、阿聯(lián)酋、埃及等國就堅(jiān)決反對使用URDG。據(jù)國際商會調(diào)查:包括上述傳統(tǒng)反對國在內(nèi)的參加調(diào)查的銀行中有68%在被客戶要求時會出具適用URDG的保函;北歐地區(qū)大約30%的銀行保函是適用URDG的;包括意大利和塞浦路斯在內(nèi)的一些國家,URDG保函的比例約為5%。

第三,適用擔(dān)保行或開立保函銀行所在地的法律、法院/仲裁庭。但遇到伊朗等國家的部分銀行堅(jiān)持采用本國法律的情況,就無法適用URDG458。

4 止付令對銀行保函的影響

對于止付令是否能有效阻卻欺詐性索賠,最早在“Edward Owen Engineering Ltd v Barclays Bank International Ltd” 一案中做出明確界定。鄧寧大法官指出:“銀行必須按照保函的規(guī)定見索即付。唯一例外是已有確鑿證據(jù)證實(shí)欺詐存在,且銀行已經(jīng)知曉。”此后,在“Howe Richardson Scale Co Ltd v Polimex-Cekop and National Westminster Bank Ltd”一案中,Roskill LJ大法官指出:“銀行只關(guān)心欺詐行為發(fā)生時,其支付義務(wù)是否產(chǎn)生”。但從目前英美國家判例看來,法院并不輕易給予止付令,原因在于維護(hù)銀行的商業(yè)信譽(yù)。

我國沒有止付令的概念,使用財(cái)產(chǎn)保全制度,體現(xiàn)在《民事訴訟法》第92～96條及第99條。對于申請財(cái)產(chǎn)保全還須謹(jǐn)慎,因?yàn)榘础睹袷略V訟法》第96條規(guī)定:“申請有錯誤的,申請人應(yīng)當(dāng)賠償被申請人因財(cái)產(chǎn)保全所遭受的損失?！币虼?如果法院認(rèn)定不存在欺詐事實(shí)且擔(dān)保行并不知曉該事實(shí),則申請人仍須承擔(dān)對其不利的后果。

5 成套設(shè)備項(xiàng)目中使用銀行保函的相關(guān)建議

如何在成套設(shè)備項(xiàng)目中合理使用銀行保函,筆者認(rèn)為需要注意:

(1)洽談成套設(shè)備項(xiàng)目時,要求對方提供銀行保函格式,事先對保函格式、條款等內(nèi)容協(xié)商。

(2)嚴(yán)格把關(guān)保函開立銀行的資格。由于保函開立銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任,因此只有信譽(yù)好的銀行才能給業(yè)主保障。

(3)注意銀行保函的生效條件和失效條件,避免保函有效期重合。

(4)隨時注意項(xiàng)目進(jìn)度,未獲得對方欺詐的確鑿事實(shí)前切勿輕易使用止付令等手段。

希望我國從事成套設(shè)備項(xiàng)目的企業(yè)在處理銀行保函時,及時與銀行保函專家、律師等專業(yè)人士溝通,了解他國法律的相關(guān)情況,盡量避免一旦提及他國法律和法院就避之唯恐不及的傾向。

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[收稿日期]2009-04-28