從《巴塞爾新資本協(xié)議》看銀行法律風(fēng)險(xiǎn)

賓愛(ài)琪

2004年6月26日,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)(The Basel Committee on Banking Supervision)正式發(fā)布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議:修訂框架》(International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework,以下簡(jiǎn)稱《巴塞爾新資本協(xié)議》),包括巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)成員國(guó)在內(nèi)約100多個(gè)國(guó)家,在2007年到2009年之間實(shí)施該協(xié)議,我國(guó)2010年在部分銀行實(shí)施。

《巴塞爾新資本協(xié)議》首次將法律風(fēng)險(xiǎn)(legalrisk)納入了銀行資本充足率監(jiān)管框架,要求銀行采用規(guī)定的方法計(jì)量法律風(fēng)險(xiǎn),并以此為基礎(chǔ)確定其資本標(biāo)準(zhǔn),這是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在統(tǒng)一銀行資本監(jiān)管規(guī)則方面取得的又一重大突破。積極借鑒該協(xié)議體現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念,構(gòu)建商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度,是提高我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的必然選擇。

一、法律風(fēng)險(xiǎn)的概念

(一) 各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局和國(guó)際組織對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義

各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局和國(guó)際組織雖然都已經(jīng)認(rèn)識(shí)到法律風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要方面,但對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)概念的理解并不一致。英國(guó)金融服務(wù)局(FSA)側(cè)重從制度層面理解法律風(fēng)險(xiǎn),認(rèn)為這種風(fēng)險(xiǎn)是因“法律的效力未能認(rèn)識(shí)到”、“對(duì)法律效力的認(rèn)識(shí)存在偏差”或者“在法律效力不確定的情況下開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”而使“金融機(jī)構(gòu)的利益或者目標(biāo)與法律規(guī)定不一致而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)”。美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)(FRB)側(cè)重從交易層面上來(lái)認(rèn)識(shí)法律風(fēng)險(xiǎn),認(rèn)為訴訟、客戶基于規(guī)避法律或者避稅的目的而與銀行進(jìn)行的交易,以及客戶實(shí)施的其他違法或者不當(dāng)行為都可能給銀行帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)。全球風(fēng)險(xiǎn)人員協(xié)會(huì)將法律風(fēng)險(xiǎn)分為四類,即產(chǎn)品質(zhì)量或雇員行為引起索賠訴訟的風(fēng)險(xiǎn);新型產(chǎn)品不被法律承認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn);過(guò)于復(fù)雜協(xié)議導(dǎo)致的部分現(xiàn)金流沒(méi)有納入核算或清算系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn);各區(qū)域不同的法律規(guī)定導(dǎo)致的金融產(chǎn)品不能流通的風(fēng)險(xiǎn)。

我國(guó)銀監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的附錄有關(guān)名詞的說(shuō)明中,對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了列舉型定義。根據(jù)該定義,法律風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于下列風(fēng)險(xiǎn):1.商業(yè)銀行簽訂的合同因違反法律或行政法規(guī)可能被依法撤銷或者確認(rèn)無(wú)效的;2.商業(yè)銀行因違約、侵權(quán)或者其他事由被提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁,依法可能承擔(dān)賠償責(zé)任的;3.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)違反法律或行政法規(guī),依法可能承擔(dān)行政責(zé)任或者刑事責(zé)任的。

(二)《巴塞爾新資本協(xié)議》關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)的定義

《巴塞爾新資本協(xié)議》將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三種類型,沒(méi)有專門規(guī)定法律風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,而是將法律風(fēng)險(xiǎn)納入操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇,在操作風(fēng)險(xiǎn)的章節(jié)中概括了操作風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系。《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定:“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的風(fēng)險(xiǎn)。本定義包括法律風(fēng)險(xiǎn),但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)?！?關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)的范疇,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《有效銀行監(jiān)管核心原則》中,以列舉的方式定義法律風(fēng)險(xiǎn):法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為因下列情形而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn):1.不完善或者不正確的法律意見(jiàn)或者業(yè)務(wù)文件;2.現(xiàn)有法律可能無(wú)法解決與銀行有關(guān)的法律問(wèn)題;3.法院針對(duì)特定銀行作出的判決;4.影響銀行和其他商業(yè)機(jī)構(gòu)的法律可能發(fā)生變化;5.開(kāi)拓新業(yè)務(wù)且交易對(duì)手的法律權(quán)利不明確。

為了使商業(yè)銀行在建立和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面有一定的主動(dòng)性和靈活性,《巴塞爾新資本協(xié)議》在前述定義的基礎(chǔ)上又作了概括性的說(shuō)明,即“法律風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事?tīng)?zhēng)議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口(risk exposure)”,并明確要求銀行采用規(guī)定的方法計(jì)量法律風(fēng)險(xiǎn)并為之配置相應(yīng)的資本。

綜上所述,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)將法律風(fēng)險(xiǎn)描述為:法律風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,因法律的不正確適用、法律的不完善、對(duì)法律的理解、法律的變更或者外部法律事件而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)敞口的可能性。

(三)法律風(fēng)險(xiǎn)及其分類

關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)的概念,通過(guò)上述比較分析不難看出,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的界定更為全面。筆者認(rèn)為,法律風(fēng)險(xiǎn)可以簡(jiǎn)單定義為:法律風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中,因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不符合法律規(guī)定或者外部法律事件而造成潛在損失的可能性。它有三個(gè)層面的含義:

第一,法律風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)偏離合法合規(guī)目標(biāo)而造成潛在損失的可能性。這是一種非故意、非計(jì)劃、非預(yù)期的價(jià)值減少。潛在損失通常包括三個(gè)方面內(nèi)容:一是經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少,例如發(fā)生違約而支付違約金、賠償金;二是期望取得的權(quán)利落空,例如因沒(méi)有辦理抵押登記而喪失抵押權(quán);三是聲譽(yù)的損失,例如因不合法交易而造成銀行聲譽(yù)的損害。

第二,法律風(fēng)險(xiǎn)的潛在損失大小因風(fēng)險(xiǎn)度不同而差異較大。

第三,法律風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生的概率在0和1之間波動(dòng)。發(fā)生的概率越接近1,風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性越大。

有學(xué)者認(rèn)為,法律風(fēng)險(xiǎn)可以分為“廣義法律風(fēng)險(xiǎn)”和“狹義法律風(fēng)險(xiǎn)”。狹義法律風(fēng)險(xiǎn),類似于我國(guó)銀監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中的定義,主要是指在有明確法律規(guī)定的情況下,因?yàn)殂y行或交易對(duì)手、外部人員未遵守法律而造成銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)。

“廣義法律風(fēng)險(xiǎn)”除涵蓋“狹義法律風(fēng)險(xiǎn)”之外,還包括因?yàn)榉煽瞻谆蚍砂l(fā)生變化所造成的風(fēng)險(xiǎn),稱之為“法律本身的風(fēng)險(xiǎn)”。這類法律風(fēng)險(xiǎn),往往是由于法律本身的立、改、廢,或法律缺失而導(dǎo)致商業(yè)銀行意外、不利的后果。

將法律風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分為廣義和狹義,不僅使我們更全面地了解法律風(fēng)險(xiǎn)的范疇,更重要的是,我們可以針對(duì)不同的法律風(fēng)險(xiǎn),采取不同的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理技術(shù)。

二、法律風(fēng)險(xiǎn)的成因

從法律風(fēng)險(xiǎn)的定義,我們知道,商業(yè)銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于內(nèi)部和外部,主要包括法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、法律理解運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)和法律遵循風(fēng)險(xiǎn)。

(一)法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

銀行的各項(xiàng)活動(dòng)都應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家的法律要求,因而,外部的法律環(huán)境對(duì)銀行具有重要的影響。法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn),又稱“法律本身的風(fēng)險(xiǎn)”,即因?yàn)榉煽瞻谆蚍砂l(fā)生變化所造成的風(fēng)險(xiǎn),具體表現(xiàn)在兩方面:其一,法律完善性風(fēng)險(xiǎn);其二,法律穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)。

第一,法律完善性風(fēng)險(xiǎn)。法律完善性風(fēng)險(xiǎn),指因立法不完備、執(zhí)法不嚴(yán)格而對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。法律完善性風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)在以下四個(gè)方面:其一,法律的完備性風(fēng)險(xiǎn)。如果法律法規(guī)沒(méi)有覆蓋銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍,銀行的經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)創(chuàng)新就會(huì)無(wú)所適從,對(duì)業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)也無(wú)法評(píng)估和預(yù)測(cè)。日后相關(guān)法律出臺(tái),銀行的權(quán)益則有可能因此受到影響,或是加重了義務(wù),或是權(quán)利無(wú)法實(shí)現(xiàn)等;其二,法律的統(tǒng)一性風(fēng)險(xiǎn)。如果不同的部門法律、不同的層次法律之間存在沖突,就會(huì)造成銀行在遵守法律上的混亂。遵守了A法律,則會(huì)違反B法律,對(duì)銀行而言是一個(gè)不可回避的風(fēng)險(xiǎn);其三,法律的執(zhí)行力風(fēng)險(xiǎn)。如果有法不依,執(zhí)法不嚴(yán),某些違法行為沒(méi)能被及時(shí)查處,這對(duì)于那些遵守法律的銀行,就會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響。長(zhǎng)此以往,守法銀行會(huì)因此付出高額的守法成本而使自己在競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì);其四,司法公正性的風(fēng)險(xiǎn)。司法審判制度的不完善、法官自由裁量權(quán)過(guò)大,以及地方保護(hù)主義等,使銀行在訴訟中處于不利地位。

第二,法律穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)。法律穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn),指由于法律的不穩(wěn)定,使銀行付出大量守法成本的風(fēng)險(xiǎn)。由于法律的變動(dòng),銀行為了滿足新的法律的需要,必須對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)、修訂原有的管理要求和業(yè)務(wù)流程,更新原有的合同,配備有關(guān)的設(shè)備,這些都需要付出大量的人力和財(cái)力。例如,《合同法》、《擔(dān)保法》及其司法解釋、《物權(quán)法》出臺(tái)后,商業(yè)銀行需要花巨資修訂大量業(yè)務(wù)合同文本以及培訓(xùn)人員。

另外,對(duì)于銀行而言,新法律從獲知掌握到實(shí)際運(yùn)用,需要經(jīng)過(guò)一定的程序與時(shí)間,例如學(xué)習(xí)培訓(xùn)、修改業(yè)務(wù)流程和管理要求等。在這段時(shí)間內(nèi),新法律不被遵循的可能性一直存在,銀行會(huì)因此面臨風(fēng)險(xiǎn)。

除此之外,國(guó)家法律的變動(dòng),也可能導(dǎo)致銀行已經(jīng)開(kāi)展的業(yè)務(wù)遭受風(fēng)險(xiǎn)。例如,最高人民法院《關(guān)于破產(chǎn)企業(yè)國(guó)有劃撥土地使用權(quán)應(yīng)否列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)等問(wèn)題的批復(fù)》(法釋[2003]6號(hào))規(guī)定,企業(yè)以劃撥方式取得的國(guó)有土地使用權(quán)設(shè)定抵押的,除依法辦理抵押登記手續(xù)外,還應(yīng)經(jīng)具有審批權(quán)限的人民政府或土地行政管理部門批準(zhǔn)。否則,應(yīng)認(rèn)定抵押無(wú)效。這個(gè)司法解釋曾一度使銀行原來(lái)已經(jīng)辦理抵押登記的抵押權(quán)面臨無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)法律理解運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)

法律理解運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn),即行為人主觀上對(duì)法律條文理解偏差導(dǎo)致銀行潛在損失的可能。該層面的法律風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面的內(nèi)容:

第一,法律意識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié),法律風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制,有賴于全體員工的努力。如果銀行依法經(jīng)營(yíng)的意識(shí)薄弱,如果員工缺乏法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),那么,隱藏在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn),就不可能被識(shí)別、防范與控制,未來(lái)發(fā)生潛在損失的概率就高,造成的現(xiàn)實(shí)損失就大。所以,銀行及銀行員工的法律意識(shí)和法律素養(yǎng)的高低,直接關(guān)系并影響著銀行法律風(fēng)險(xiǎn)乃至銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的大小。

第二,法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,是法律風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn),能否被正確識(shí)別出來(lái),通常與識(shí)別者的學(xué)識(shí)與經(jīng)驗(yàn)有關(guān),不同的人對(duì)同一經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)論是不同的。換言之,法律風(fēng)險(xiǎn)在識(shí)別的過(guò)程中,存在著識(shí)別錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn),包括應(yīng)該識(shí)別出來(lái)而沒(méi)有被識(shí)別(認(rèn)為不存在)的風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)該是A風(fēng)險(xiǎn)而被誤識(shí)別為B風(fēng)險(xiǎn)等等。

第三,法律運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。法律運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)包括兩方面內(nèi)容:其一,不完善、不正確的法律性文件所形成的風(fēng)險(xiǎn)。例如,法律性文件內(nèi)容不完整、意思表達(dá)不準(zhǔn)確;在涉及多個(gè)法律關(guān)系的業(yè)務(wù)活動(dòng)中,只就其中個(gè)別法律關(guān)系簽訂合同;無(wú)效合同、嚴(yán)重?fù)p害銀行利益的合同,等等。其二,不完善、不正確的法律意見(jiàn)所形成的風(fēng)險(xiǎn)。例如,銀行法律顧問(wèn)出具的法律意見(jiàn)書,存在內(nèi)容不完整、意思表達(dá)不準(zhǔn)確、適用法律錯(cuò)誤等。

(三)法律遵循風(fēng)險(xiǎn)

法律遵循風(fēng)險(xiǎn),即行為人的行為違反法律法規(guī)和監(jiān)管要求,導(dǎo)致銀行潛在損失的可能。對(duì)于銀行而言,大量和經(jīng)常的法律風(fēng)險(xiǎn)存在和體現(xiàn)在日常的經(jīng)營(yíng)管理之中,即行為操作上違反法律法規(guī)和監(jiān)管要求而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn),也就是法律遵循風(fēng)險(xiǎn)。法律遵循風(fēng)險(xiǎn)暴露的途徑,主要是銀行訴訟案件的發(fā)生。

三、法律風(fēng)險(xiǎn)的特性

(一)風(fēng)險(xiǎn)分布的廣泛性

商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn),主要是因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不符合法律規(guī)定所導(dǎo)致,與操作關(guān)系密切,故又有學(xué)者稱之為運(yùn)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)。如果商業(yè)銀行自身的操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系不充分或者無(wú)效,未能對(duì)法律問(wèn)題做出反應(yīng),就會(huì)引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。而商業(yè)銀行的各種產(chǎn)品和服務(wù),從產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、營(yíng)銷到合約、服務(wù)的履行,都涉及法律問(wèn)題。同時(shí),銀行與客戶、銀行與員工、銀行與股東、銀行與監(jiān)管者,也都存在著各種各樣的法律關(guān)系。因此,法律風(fēng)險(xiǎn)普遍地存在于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理控制的各個(gè)方面與各個(gè)環(huán)節(jié),具有分布廣泛性的特點(diǎn)。

(二)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生性與外生性相結(jié)合

如前所述,法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不符合法律規(guī)定或者外部法律事件而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。我們從中可以看出,商業(yè)銀行的法律風(fēng)險(xiǎn),既有內(nèi)生性,又有外生性,它與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更多地表現(xiàn)為一種外生風(fēng)險(xiǎn)有所不同?！皟?nèi)生”是指因自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不符合法律規(guī)定所導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)。例如,銀行因違約、侵權(quán)或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)違反法律規(guī)定可能承擔(dān)民事、行政以及刑事責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)?！巴馍笔侵竿獠糠墒录鴮?dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn),既包括銀行的交易對(duì)手或外部人員因不遵守法律規(guī)定對(duì)銀行權(quán)益造成的侵害,又包括因法律空白或法律發(fā)生變化所造成的風(fēng)險(xiǎn),即“法律本身風(fēng)險(xiǎn)” 或稱之為法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。例如,由于法律本身的立、改、廢,或法律缺失而導(dǎo)致商業(yè)銀行意外、不利的后果。后者更體現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的外生性。

(三)風(fēng)險(xiǎn)與收益不存在必然的聯(lián)系

我們知道,風(fēng)險(xiǎn)與收益是同一枚硬幣的正反兩面,彼此不能分離。它們猶如一對(duì)孿生兄弟,緊密相連,相互作用。風(fēng)險(xiǎn)越大收益越高,反之,收益越小。這條風(fēng)險(xiǎn)與收益正相關(guān)的對(duì)應(yīng)定律,廣泛適用與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。但是,法律風(fēng)險(xiǎn)與所有操作風(fēng)險(xiǎn)一樣,風(fēng)險(xiǎn)與收益并不具有正相關(guān)的對(duì)應(yīng)關(guān)系,銀行并不因?yàn)槌袚?dān)高法律風(fēng)險(xiǎn)而獲得高收益。相反,高法律風(fēng)險(xiǎn)反而會(huì)有可能給銀行造成重大損失。法律風(fēng)險(xiǎn)這一特性,要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)盡量規(guī)范操作,降低法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或機(jī)率,全力排除企圖通過(guò)冒法律風(fēng)險(xiǎn)而獲取高收益的思想與行為。

法律風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)收益雖然沒(méi)有正相關(guān)的對(duì)應(yīng)關(guān)系,但是,風(fēng)險(xiǎn)與收益并非毫無(wú)關(guān)系,有效的法律風(fēng)險(xiǎn)管理,可以最大限度地減免法律風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。從這個(gè)角度看,管理法律風(fēng)險(xiǎn)同樣可以獲得收益,“法律工作創(chuàng)造價(jià)值”即是此含義。

四、法律風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)

(一)操作性法律風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)違反法律規(guī)定而導(dǎo)致的操作性法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為:1.內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制失效(與現(xiàn)行法律沖突),依法應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任、行政責(zé)任或者刑事責(zé)任;2.合同被依法撤銷或者被確認(rèn)無(wú)效;3.合同被依法變更,且變更的結(jié)果不利于銀行;4.因違約、侵權(quán)或者其他事由被提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁,依法應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任;5.侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán);6.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或工作人員違反法律、法規(guī)等規(guī)定,依法應(yīng)承擔(dān)行政責(zé)任或者刑事責(zé)任。

(二)法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行因法律空白或法律發(fā)生變化而引發(fā)的法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn),主要有下列外部法律事件:1.有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件的制定、修改或者廢止;2.有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)依法作出的法律解釋;3.司法機(jī)關(guān)對(duì)法律的不同理解增加了商業(yè)銀行的責(zé)任;4.最高人民法院作出的判決;5.海外分支機(jī)構(gòu)所在的國(guó)家或者地區(qū)法律制度不完善。

(三)交易對(duì)手或外部人員的風(fēng)險(xiǎn)

因交易對(duì)手或外部人員的原因,導(dǎo)致商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的外部法律事件主要有:1.商業(yè)銀行客戶主體的合法性。包括商業(yè)銀行客戶主體因不具備民事權(quán)利能力與民事行為能力、法人治理結(jié)構(gòu)不完善、關(guān)聯(lián)企業(yè)控制、不具備經(jīng)營(yíng)能力等; 2.商業(yè)銀行客戶經(jīng)營(yíng)行為的合法性。包括影響商業(yè)銀行客戶償債能力的注資行為、重大合同行為、重大投資改制行為、重大勞資行為等合法與否;3.商業(yè)銀行客戶擔(dān)保行為的合法性。包括保證行為、抵押行為、質(zhì)押行為合法與否;4.商業(yè)銀行客戶提供的業(yè)務(wù)文件的合法性。主要包括商業(yè)銀行客戶提供授權(quán)委托書、董事會(huì)決議是否符合法律法規(guī)及公司章程等要求。

五、法律風(fēng)險(xiǎn)管理

從我國(guó)現(xiàn)實(shí)的法律環(huán)境出發(fā),同時(shí)借鑒國(guó)外銀行成熟的經(jīng)驗(yàn),研究探討銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和分析,預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能并采取措施控制客觀條件的變化,使發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的條件不成就或者不完全成就,降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和實(shí)際造成的損失,這對(duì)于保障商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行,促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展,具有十分重要的意義。

(一)法律風(fēng)險(xiǎn)的可控性

風(fēng)險(xiǎn)是不確定的損失,這種不確定性不以人的意志為轉(zhuǎn)移。但是,這并不意味著人們對(duì)它的變化全然不知。人們可以通過(guò)認(rèn)識(shí)并掌握客觀狀態(tài)的變化規(guī)律,對(duì)其發(fā)生的概率及其所造成的損失程度做出主觀判斷,從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)估,并采取措施控制客觀條件的變化,使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的客觀條件未成就或者不完全成就,降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率,減少損失程度。所以說(shuō),風(fēng)險(xiǎn)是可以控制的。在風(fēng)險(xiǎn)面前,人并非完全束手無(wú)策,人們完全可能也可以通過(guò)選擇適當(dāng)?shù)墓芾硎侄?來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和風(fēng)險(xiǎn)造成的現(xiàn)實(shí)損失。風(fēng)險(xiǎn)的這種可控性,是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。

(二)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

法律風(fēng)險(xiǎn)管理,是指行為人運(yùn)用科學(xué)方法,識(shí)別、監(jiān)測(cè)法律風(fēng)險(xiǎn),分析、預(yù)測(cè)、評(píng)價(jià)法律風(fēng)險(xiǎn)可能造成的潛在損失和發(fā)生概率,通過(guò)采取一系列內(nèi)部控制措施來(lái)管理法律風(fēng)險(xiǎn),使法律風(fēng)險(xiǎn)可能造成的現(xiàn)實(shí)損失在可承受范圍之內(nèi)。

單純從字面上來(lái)看,法律風(fēng)險(xiǎn)必然與法律問(wèn)題有關(guān),需要由法律人員(內(nèi)部律師或者外聘律師)運(yùn)用專業(yè)判斷才能夠有效地管理。事實(shí)上,商業(yè)銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作,非法律事務(wù)部門所能獨(dú)立承擔(dān)。因?yàn)?法律風(fēng)險(xiǎn)不是訴訟風(fēng)險(xiǎn),訴訟風(fēng)險(xiǎn)僅是法律風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中的一種而非全部。而且,訴訟未必就會(huì)形成風(fēng)險(xiǎn)造成損失。例如,商業(yè)銀行作為原告提起的訴訟就構(gòu)成不了風(fēng)險(xiǎn),而銀行作為被告的訴訟才可能形成風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)為運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)即操作風(fēng)險(xiǎn),在經(jīng)營(yíng)管理的各環(huán)節(jié)都可能發(fā)生,其通常與特定的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或者外部法律事件相聯(lián)系,信息來(lái)源異常分散,法律風(fēng)險(xiǎn)的管理體制應(yīng)因風(fēng)險(xiǎn)分布的廣泛性而強(qiáng)調(diào)分散化,銀行所有的業(yè)務(wù)部門都應(yīng)當(dāng)在法律風(fēng)險(xiǎn)管理中承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。這種分散的管理體制,有別于強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一和集中的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體制。

有效地管理法律風(fēng)險(xiǎn)是法律事務(wù)部門、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門的共同職責(zé),各方應(yīng)當(dāng)密切配合。法律事務(wù)部門主要承擔(dān)法律風(fēng)險(xiǎn)管理程序的設(shè)計(jì)、組織實(shí)施和數(shù)據(jù)匯總等職責(zé);操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)接收法律事務(wù)部門傳遞來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù),并將其納入操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架;而識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)以及控制和緩釋等法律風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)性工作,則由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)完成。

(三)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

第一,有效地管理法律風(fēng)險(xiǎn)可以減少風(fēng)險(xiǎn)損失。法律風(fēng)險(xiǎn)與收益雖然不具有正相關(guān)的對(duì)應(yīng)關(guān)系,但是,就同一事項(xiàng)而言,其風(fēng)險(xiǎn)度是相同的,行為人采取不同的控制措施,風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率以及實(shí)際發(fā)生的損失卻有天淵之別。就是說(shuō),有效地管理法律風(fēng)險(xiǎn)可以減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

第二,有效地管理法律風(fēng)險(xiǎn)可以提升比較優(yōu)勢(shì)。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中,市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品,大多數(shù)情況下是趨同的,尤其是銀行業(yè),金融產(chǎn)品同質(zhì)化非常普遍,同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)在一定程度上表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)管理能力或風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)水平的競(jìng)爭(zhēng)。風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行,其支付的風(fēng)險(xiǎn)成本相對(duì)較低,獲得高收益的比較優(yōu)勢(shì)明顯,意味著其獲利相對(duì)豐厚,更具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

第三,有效地管理法律風(fēng)險(xiǎn)可以確保決策人的地位。法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生,銀行自身就很難掌控,法官或仲裁員將成為決定銀行未來(lái)的最終決策人,其后果往往相當(dāng)嚴(yán)重,有時(shí)甚至是毀滅性的災(zāi)難。這是銀行所不愿意看到的結(jié)局。銀行只有建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系,防范因自身操作原因所形成的法律風(fēng)險(xiǎn),才能確保自己是銀行的最終決策人。從這個(gè)角度而言,筆者認(rèn)為,銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理,首先應(yīng)該是法律風(fēng)險(xiǎn)管理,銀行應(yīng)該而且必須重視法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作,充分發(fā)揮法律工作對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的支持、保障、服務(wù)作用。

(四)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

第一,法律風(fēng)險(xiǎn)三階段管理。法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程,其實(shí)就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后救濟(jì)的過(guò)程。法律風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容,在不同的階段其側(cè)重點(diǎn)是不同的。(1)事前階段,主要是識(shí)別、分析、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),并提出防范、控制風(fēng)險(xiǎn)的措施;(2)事中階段,主要是執(zhí)行防范與控制措施,監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)并根據(jù)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)調(diào)整應(yīng)對(duì)措施;(3)事后階段,主要是對(duì)已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn),采取救濟(jì)措施,最大限度地減少損失。同時(shí),針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生暴露出來(lái)的問(wèn)題,修改業(yè)務(wù)流程和制度,完善風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。

第二,法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。適時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別法律風(fēng)險(xiǎn)是法律風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求。法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,指商業(yè)銀行運(yùn)用法律風(fēng)險(xiǎn)的定義對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分析、歸類與判斷的過(guò)程?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》要求,所有抵押交易、表內(nèi)凈扣、擔(dān)保和信用衍生工具所使用的法律文件,必須對(duì)所有交易方有約束力,并且確保在所有相關(guān)的轄區(qū)內(nèi)可執(zhí)行。據(jù)此,銀行必須對(duì)簽署的法律性文件進(jìn)行合法性審查,這是識(shí)別法律風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要方法。

第三,法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。對(duì)識(shí)別出來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn),需要對(duì)其進(jìn)行評(píng)估,預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)程度及潛在損失的大小,判斷法律風(fēng)險(xiǎn)事件可否接受,并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。這過(guò)程稱之為法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。準(zhǔn)確地評(píng)估、判斷法律風(fēng)險(xiǎn)是法律風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵,為此,評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)重點(diǎn)考慮以下幾個(gè)因素;(1)風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生頻率與影響程度;(2)風(fēng)險(xiǎn)的可接受程度;(3)風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí);(4)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性。

第四,法律風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、控制與處理。法律風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、控制、處理,指在評(píng)估的基礎(chǔ)上,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo),選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法并加以實(shí)施的過(guò)程。監(jiān)測(cè)、控制、處理法律風(fēng)險(xiǎn)通常有以下方法:(1)回避風(fēng)險(xiǎn),指采取措施從根本上消除法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件;(2)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn),指在法律風(fēng)險(xiǎn)事件和損失發(fā)生前,采取具體措施消除或減少各種法律風(fēng)險(xiǎn)因素;(3)抑制風(fēng)險(xiǎn),指在法律風(fēng)險(xiǎn)事故和損失發(fā)生之時(shí)和之后,采取措施減少損失;(4)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn),指銀行主動(dòng)將某些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司,或者隨著出售行為而轉(zhuǎn)移給其他方;(5)自留風(fēng)險(xiǎn),指銀行沒(méi)有通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁方式轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn),而是自我承擔(dān)可能的風(fēng)險(xiǎn)損失后果。

(五)法律風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)適度

法律風(fēng)險(xiǎn)管理與其他管理一樣,管理控制措施也需要“適度”,需要平衡好風(fēng)險(xiǎn)與收益兩者之間的關(guān)系。如果控制過(guò)度,風(fēng)險(xiǎn)的控制成本可能會(huì)大于風(fēng)險(xiǎn)造成的損失,得不償失。不僅如此,過(guò)度控制還可能會(huì)影響效率,阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展,從而最終影響銀行的競(jìng)爭(zhēng)力和價(jià)值創(chuàng)造力。相反,如果控制不力,風(fēng)險(xiǎn)頻頻發(fā)生,不僅增加了風(fēng)險(xiǎn)成本的支出,降低了獲利回報(bào)。而且,風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生將耗廢銀行大量的人力和財(cái)力,尤其是重大法律風(fēng)險(xiǎn),經(jīng)營(yíng)管理者需要進(jìn)行一系列危機(jī)處理,很難集中精力一心一意謀發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生還會(huì)對(duì)銀行的聲譽(yù)造成一定負(fù)面的影響。更為嚴(yán)重的是,若風(fēng)險(xiǎn)不被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和有效控制,風(fēng)險(xiǎn)將在持續(xù)存在中擴(kuò)大,其給銀行造成的損失將是毀滅性的,正所謂“千里之堤,潰于蟻穴”。

風(fēng)險(xiǎn)控制措施適度,首先要求人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的種類和大小有正確的認(rèn)識(shí),在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)測(cè)、評(píng)估和分析等方面,力求做到全面、真實(shí)、準(zhǔn)確。這是適度控制的基礎(chǔ)和前提。其次要求風(fēng)險(xiǎn)控制的措施具有針對(duì)性,直接指向風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),有效地遏制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和控制風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。實(shí)務(wù)中,要注意糾正“管理層控制過(guò)度、操作層控制不力”的偏向。