關(guān)于工程施工招投標階段的風險分析與管理探討

桂 強

摘要：本文分別對建設(shè)工程施工招投標階段的風險分析與風險管理、工程擔保及工程保險等方面進行了詳細的探討。

關(guān)鍵詞：工程施工招投標階段風險分析風險管理

1建設(shè)工程招投風險分析與管理

建設(shè)工程風險主要來源于設(shè)計技術(shù)風險、施工技術(shù)風險、自然及環(huán)境風險、政治社會風險、經(jīng)濟風險、合同風險、人員風險、材料設(shè)備風險、組織協(xié)調(diào)風險等，這些風險只能依靠項目管理人員分析預測。

1.1設(shè)計技術(shù)風險

工程設(shè)計是工程建設(shè)實施的龍頭，沒有一個完善的設(shè)計，無從談及招標及合同。設(shè)計變更是造成工程索賠的重要原因，因此在工程招標之前應盡量完善設(shè)計工作。只有避免在設(shè)計方案不確定時招標，才能避免由此帶來的風險。設(shè)計方案是否確定應做為是否開展招標工作的先決條件。

1.2施工技術(shù)風險

在設(shè)計方案確定的情況下應研究施工方案，因為任何施工方案都不能保證沒有變更和索賠。每一個施工方案，無論它是傳統(tǒng)的還是新創(chuàng)的，都有自身獨特的優(yōu)點和局限。業(yè)主必須對施工方案中存在的風險進行考慮和評估，當采用新的施工方法和技術(shù)時，工程變更與索賠的風險會大大增加，所以必須根據(jù)工程項目的具體情況，確定適合的施工方案。

1.3自然及環(huán)境風險

自然及環(huán)境風險包括洪水、地震、火災、臺風、雷電等是不可抗拒自然力，另外不明的水文氣象條件，復雜的工程地質(zhì)條件，惡劣的氣候、施工對環(huán)境的影響等都是潛在的風險因素。招標人在起草招標文件時時應充分考慮這些因素，對不可抗力的級別加以界定，要求承包商在投標文件中充分考慮自然及環(huán)境影響對工程的影響。對不可抗力如何界定是關(guān)系到工程實施過程中風險分擔的一個重要問題，因為不可抗力引起的風險主要包括超過合同規(guī)定等級的地震、風暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預測到的地質(zhì)條件。按照一般合同條件，這類風險應由合同主體共同承擔，承包商一般只能得到工期延誤的補償。

1.4政治社會風險

政治社會風險表現(xiàn)很多，項目管理人員除了要求具備豐富的自然科學領(lǐng)域的知識，還需具備政治頭腦。例如，國內(nèi)某工程招標工作已完成，但此時政府投資方卻發(fā)現(xiàn)整體投資規(guī)模過大，要求重新調(diào)整工程規(guī)模，工程開標半年以后仍未定標，投標書早已超出了投標有效期；另－BOT引水項目，招標工作業(yè)已完全，但由于連續(xù)干旱，水源饋乏，政府不得已迫使該項目流產(chǎn)。按《招標招標法》規(guī)定，出現(xiàn)上述情況時招標人要給予投標人予經(jīng)濟補償，因此招標人應為此付出代價。以上兩個舉例在工程實施中不在多數(shù)，但以上兩案例卻是事實，這不得不提醒招標人在招標時應慎重。

目前，招標人承擔最普遍的政治社會風險是拆遷問題，在城市工程實施過程中由于拆遷問題而造成的工期延誤比比皆是。工程延期使得招標人要承擔工期延誤及工程延期索賠的雙重風險。如何解決由拆遷而造成的風險，需要招標人具體情況，具體分析，妥善處理。

1.5合同風險

工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風險管理的主要依據(jù)。在工程實踐中，采用哪一種合同計價方式，應根據(jù)建設(shè)工程的特點，招標人對籌建工作的設(shè)想，對工程費用、工期和質(zhì)量的要求等，綜合考慮進行確定。項目的管理者必須具有強烈的風險意識。在起草合同文件時學會從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款。對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解。否則，風險將給項目帶來巨大的損失。

1.5.1選擇合適的合同計價形式

根據(jù)不同工程項目內(nèi)容選擇不同合同計價類型。根據(jù)工程項目的特點和實際，適當選擇計價形式，降低工程的合同風險。

對于施工條件較好，工程量變化不大、施工工藝成熟的項目，風險量較小，可以采用固定價合同方式，以求得承包商在競爭中較低的報價。

對于工程量變化較大的項目，采取可調(diào)價合同，在工程量可能變化的幅度范圍內(nèi)采取不同的結(jié)算單價。

對于招標階段建材市場價較高的項目，一定要在合同增加材料調(diào)價條款，因為招標階段與實施階段有一個時間差，在這一個時間段攀升較高的材料降價的可能性較大，而繼續(xù)漲價的空間較小。

對于工程內(nèi)容及技術(shù)經(jīng)濟指標尚未全面確定，投標報價的依據(jù)尚不充分的情況下，招標人因工期要求緊迫，必須發(fā)包的工程；或且招標人與承包人之間有著高度的信任，承包人在某些方面具有獨特的技術(shù)、特長或經(jīng)驗。由于在簽訂合同時，招標人提供不出可供承包人準確報價所必需的資料，報價缺乏依據(jù)，因此，在合同內(nèi)只能商定酬金的計算方法，即成本加酬金的方式。以成本加酬金這種計價方式簽訂的合同，有兩個明顯的缺點：一是招標人對工程總價不能有效的控制：二是承包人對降低成本不太感興趣。因此，采用這種合同計價方式。其條款必須非常嚴格。

1.5.2嚴密的語言表達

語言是合同的載體，合同是索賠的依據(jù)。完善的合同可以防止或減少爭議，從而減少費用，如果在合同中沒有嚴密的表達，很可能給工程索賠留下隱患。

1.5.3合理的風險分配

根據(jù)風險管理的基本理論，建設(shè)工程風險應由有關(guān)各方分擔，而風險分擔的原則是：任何一種風險都應由最適宜承擔該風險或最有能力進行損失制的一方承擔，符合這一原則的風險轉(zhuǎn)移是合理的，可以取得雙贏或多贏的效果。

目前，國內(nèi)建筑市場處于買方市場，造成招標人在招標人做出很多不對稱的合同條款，通過風險轉(zhuǎn)移條款轉(zhuǎn)嫁了，但由于風險責任與權(quán)力平衡的關(guān)系，這種轉(zhuǎn)移后面往往隱藏著更大風險，如某些承包商，為了抵償承擔風險造成的損失，加大索賠力度，將主要精力放在索賠上，不但影響工程投資，進而可能影響施工進度、質(zhì)量；某些承包商由于承擔了較大的風險損失，不得不依靠偷工減料爭取利潤空間；甚至某些承包商由于風險造成的壓力，無力施工，企業(yè)倒閉等。由此可見，合理的風險分配顯得同樣重要。

從工程整體效益的角度出發(fā)，最大限度地發(fā)揮各方面的積極性。因為項目參加者如果都不承擔任何風險，他就沒有任何責任，當然也就沒有控制的積極性，就不可能搞好工作。因此只有讓各方承擔相應的風險責任，通過風險的分配以加強責任心和積極性，達到能更好地計劃與控制。

公平合理，責、權(quán)、利平衡。一是風險的責任和權(quán)力應是平衡的。有承擔風險的責任，也要給承擔者以控制和處理的權(quán)力，如果有了某些權(quán)力，則也要承擔相應的風險責任；二是風險與機會盡可能對等，對于風險的承擔者應該同時享受風險控制獲得的收益和機會收益，也只有這樣才能使參與者勇于去承擔風險；三是承擔的可能性和合理性，承擔者應該擁有預測、計劃、控制的條件和可能性。有迅速采取控制風險措施的時間、信息等條件，只有這樣，參與者才能理性地承擔風險。

符合工程項目的慣例，符合通常的處理方法。如采用國際慣例FIDIC合同條款，就明確地規(guī)定了承包商和業(yè)主之間的風險分配，比較公平合理。

2工程擔保及工程保險

工程擔保及工程保險并不能擔保及轉(zhuǎn)移建設(shè)工程的所有風險，建設(shè)工程自身及其外部環(huán)境的復雜性，給人們?nèi)娴?、系統(tǒng)的識別工程風險帶來了許多具體的困難。

2.1工程擔保

工程擔保是最基本、最有效的風險防范手段，對于招標人來說，擔保需要分階段設(shè)置實施：招標投標階段的投標擔保；工程實施初期的預付款擔保；合同執(zhí)行過程中履約擔保；工程保修期保修擔保。作為投標人來說，政府為保證解決拖欠工程款問題而設(shè)立的業(yè)主支付擔保無疑給處于買方市場激烈競爭中的施工企業(yè)吃了一顆定心丸。這些擔保做為建設(shè)工程承包合同的從屬合同在招投標階段必須精心設(shè)置。

2.1.1投標擔保

投標擔?？刹捎勉y行保函或擔保公司擔保書、投標保證金等方式，具體方式可由招標人在招標文件中規(guī)定。采用投標保證金的，在確定中標人后，招標人應當在與中標人簽訂合同5個工作日內(nèi)，向未中標的投標人和中標人退回其投標保證金；除不可抗拒因素外，投標人有以下兩種情形的投標保證金將不予退還：①招標人在規(guī)定的投標有效期內(nèi)撤銷或修改其投標文件；②中標人在收到中標通知書后，無正當理由拒絕簽合同協(xié)議書或未按招標文件規(guī)定提交履約擔保。實行合理低價中標的，也可以要求按照與第二標投標報價的差額進行賠償：除不可抗拒因素外，招標人不與中標人簽訂工程合同的，招標人應當按照投標保證金的兩倍返還中標人。

2.1.2預付款擔保

預付款擔保是為了保證承包人因經(jīng)營狀況不良或某些原因挪用、轉(zhuǎn)移預付款無法按合同規(guī)定完成相應工程內(nèi)容而采取的措施。預付款擔保在發(fā)包人支付預付款之日至發(fā)包人按合同規(guī)定向承包人收回全部工程預想付款之日有效，擔保額可根據(jù)預付款扣回情況而遞減。

2.1.3承包商履約擔保

履約擔?？梢圆捎勉y行保函或擔保公司擔保書、履約保證金的方式，也可以引入承包商的同業(yè)擔保，即由實力強、信譽好的承包商為其他承包商提供履約擔保。

對于履約擔保，如果是非業(yè)主的原因，承包商沒有履行合同義務(wù)，擔保人應承擔其擔保責任：一是向該承包商提供資金、設(shè)備、技術(shù)援助。使其能繼續(xù)履行合同義務(wù)；二是直接接管該工程或另覓經(jīng)業(yè)主同意的其他承包商，負責完成合同的剩余部分，業(yè)主只按原合同支付工程款；三是按合同約定，對業(yè)主蒙受的損失進行補償。

實行履約保證金的，應當按照《招標投標法》的規(guī)定執(zhí)行。《招標投標法》第46條規(guī)定：“招標文件要求中標人提供履約保證金的，中標人應當提交?！钡?0條規(guī)定：“中標人不履行與招標人訂立的合同的，履約保證金不予以退還，給招標人造成的損失超過履約保證金數(shù)額的，還應當對超過部分予以賠償?！?/p>

2.1.4質(zhì)量保修擔保

在《建筑法》和《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》中，對工程質(zhì)量保修制度作了明確規(guī)定。為了保證保修責任的落實，應建立工程質(zhì)量的保修擔保制度。通常，監(jiān)理人從第一個付款周期開始，在發(fā)包人的進度付款中，按專用合同條款的約定扣留質(zhì)量保證金，直至扣留的質(zhì)量保證金總額達到專用合同條款約定的金額或比例為止。質(zhì)量保證金的計算額度不包括預付教的支付、扣回及價格調(diào)整的金額。在合同約定的缺陷期滿時，承包人向發(fā)包人申請到期應返還承包人剩余的質(zhì)量保證金金額，發(fā)包人皮在14天內(nèi)會同承包人按照合同約定的內(nèi)容核實承包人是否完成缺陷責任。如無異議，發(fā)包人應當在核實后將剩余保證金退還承包人。在合同約定的缺陷責任期滿時，承包人沒有完成缺陷責任的，發(fā)包人有權(quán)扣留與未履行責任剩余工作所需金額相應的質(zhì)量保證金余額，并有權(quán)按照合同的約定要求延長缺陷責任期，直至完成剩余工作為止。

2.1.5業(yè)主支村擔保

多年來，由于建設(shè)領(lǐng)域拖欠工程款和拖欠農(nóng)民工工資問題做為一項嚴重的社會問題驚動了中央，業(yè)主支付擔保由此而生。2003年，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于切實解決建設(shè)領(lǐng)域拖欠工程款問題的通知》中提出“對項目積極推行業(yè)主工程款支付擔保等風險管理方式”。業(yè)主支付擔保是保證人依據(jù)<中華人民共和國擔保法)為業(yè)主提供的，保證業(yè)主按照合同規(guī)定的支付條件，如期將工程款支付給承包商，如果業(yè)主不能按合同要求支付工程款，將由保證人負責向承包商履行支付責任的信用擔保。業(yè)主支付擔保是與承包商履約擔保對等的反擔保措施，它作為一種維護建筑市場秩序、保證工程項目參與各方守信履約，實現(xiàn)公開、公正、公平的風險管理機制。

2.2工程保險

我國目前雖已開設(shè)建筑工程一切險和安裝工程一切險，但真正投保的工程卻不多，參加工程保險雖然能使建設(shè)工程發(fā)生重大損失后可以從保險公司及時得到賠償，使建設(shè)工程實施能不中斷地、穩(wěn)定的進行，從而最終保證建設(shè)工程的進度和質(zhì)量，但保險的缺點首先表現(xiàn)為機會成本增加，其次工程保險合同的內(nèi)容較為復雜，保險費沒有統(tǒng)一固定的費率，需根據(jù)特定建設(shè)工程的類型、建設(shè)地點自然條件(包括氣候、地質(zhì)、水文等條件)、保險范圍、免賠額大小等加以綜合考慮。另外，很重要的一個原因，工程保險費用沒有列入工程概預算。

目前，納入國家法律的保險是建筑職工意外傷害保險，《建筑法》第48條規(guī)定：“建筑職工企業(yè)必須為從事危險作業(yè)的職工辦理意外傷害保險，支付保險費?！睋?jù)此，建筑職工意外傷害保險屬強制性保證。投保人是施工企業(yè)，也可以由施工企業(yè)委托項目經(jīng)理都代辦。被保險人應當是施工現(xiàn)場上的作業(yè)人員及其管理人員，包括房屋拆除現(xiàn)場的有關(guān)人員。保險期限應當自批準開工之日起至合同竣工之日止，因故拖延工期的，須辦理保險順延長續(xù)。意外傷害保險費應列入直接工程費中的現(xiàn)場管理費，計入工程成本。

工程擔保及工程保險做為規(guī)避風險的常規(guī)方式，應得到招標雙方的重視。工程擔保制度在工程實施過程中已經(jīng)較成熟，而工程保險則需要我們繼續(xù)探討與研究。

3總結(jié)

總之，建設(shè)工程風險影響因素多，分析難度大，風險分析是業(yè)主和承包商在招投標階段工作的核心內(nèi)容，必需根據(jù)工程的實際進行細致的分析，全面判別風險程度，提出規(guī)避風險對策，采取科學的手段進行預測與預防，把風險損失降到最低。