企業(yè)追求效益要注重風(fēng)險管理

張鐵山

[摘 要]隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,企業(yè)在壯大的過程中,逐漸會面對越來越多的風(fēng)險,尤其近期國際金融危機(jī)的出現(xiàn),建立風(fēng)險管理體系的重要性和緊迫性更加突顯出來。本文介紹了風(fēng)險管理的理論與方法研究,并對風(fēng)險管理的內(nèi)涵及過程進(jìn)行了闡述,指出建立風(fēng)險管理體系將有助于提升企業(yè)風(fēng)險管理水平,從而創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益。

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險;風(fēng)險管理

一、風(fēng)險管理的內(nèi)涵

1.風(fēng)險的含義。風(fēng)險和危險是不同的,風(fēng)險包含著一種不確定性,每個結(jié)果的概率是可知或可以估計的,而危險則只意味著一種不好的預(yù)兆。因此,有時雖然有危險存在,但不一定要冒此風(fēng)險,我們要想方設(shè)法去改變風(fēng)險發(fā)生的條件,使之不發(fā)生,甚至帶來轉(zhuǎn)機(jī)。綜上所述,可以這樣定義的風(fēng)險:風(fēng)險就是活動或事件消極的,人們不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。具體地說,風(fēng)險一般應(yīng)具備以下要素:(1)事件(不希望發(fā)生的變化);(2)事件發(fā)生具有不確定性;(3)風(fēng)險的影響(后果);(4)風(fēng)險的原因。

2.風(fēng)險管理的含義。風(fēng)險管理涉及各個行業(yè),每個行業(yè)都有其自身的特點(diǎn),企業(yè)風(fēng)險管理是指生產(chǎn)過程中,風(fēng)險管理部門對可能遇到的各種風(fēng)險因素進(jìn)行識別、分析、評估,以最低成本實(shí)現(xiàn)最大的安全保障的過程。

從表層上分析,風(fēng)險管理就是對生產(chǎn)活動或行為中的風(fēng)險進(jìn)行管理,從深層上研究,風(fēng)險管理是指主體通過風(fēng)險識別、風(fēng)險量化、風(fēng)險評價等風(fēng)險分析活動,對風(fēng)險進(jìn)行規(guī)劃、控制、監(jiān)督,從而增大應(yīng)對威脅的機(jī)會,以成功地完成并實(shí)現(xiàn)總目標(biāo)。風(fēng)險管理的主體是管理人員,客體是生產(chǎn)活動中的風(fēng)險或不確定性,大型、復(fù)雜的生產(chǎn)活動過程應(yīng)設(shè)置專門的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)和相應(yīng)的風(fēng)險負(fù)責(zé)人。

二、風(fēng)險管理過程及方法

風(fēng)險管理過程包括風(fēng)險規(guī)劃、風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險處理和風(fēng)險監(jiān)控幾個階段:

1.風(fēng)險規(guī)劃。風(fēng)險規(guī)劃,指決定如何著手進(jìn)行風(fēng)險管理活動的過程。風(fēng)險規(guī)劃確定一套完整全面有機(jī)配合、協(xié)調(diào)一致的策略和方法并將風(fēng)險其形成文件的過程,這套策略和方法用于識別和跟蹤風(fēng)險區(qū);擬定風(fēng)險緩解方案;進(jìn)行持續(xù)的風(fēng)險評估,從而確定風(fēng)險變化情況并配置充足的資源。在進(jìn)行風(fēng)險規(guī)劃時,主要考慮的因素有:風(fēng)險管理策略、預(yù)定義角色和指責(zé)、各項(xiàng)風(fēng)險容忍度、工作分解結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理指標(biāo)體系。

風(fēng)險規(guī)劃過程的運(yùn)行機(jī)制是為風(fēng)險管理過程提供方法、技巧、工具或其他手段、定量的目標(biāo)、應(yīng)對策略、選擇標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。其中,定量的目標(biāo)表示了量化的目標(biāo);應(yīng)對策略有助于確定應(yīng)對風(fēng)險的可選擇方式;選擇標(biāo)準(zhǔn)指在風(fēng)險規(guī)劃過程中制定策略;風(fēng)險數(shù)據(jù)庫包含歷史風(fēng)險信息和風(fēng)險行動計劃等。

2.風(fēng)險識別。風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步,即識別實(shí)施過程中可能遇到(面臨的、潛在的)的所有風(fēng)險源和風(fēng)險因素,對它們的特性進(jìn)行判斷、歸類,并鑒定風(fēng)險性質(zhì)。風(fēng)險識別的目的是減少的結(jié)構(gòu)不確定性。亦即發(fā)現(xiàn)引起風(fēng)險的主要因素,并對其影響后果做出定性的估計。該步驟需要明確兩個問題:明確風(fēng)險來自何方(確定風(fēng)險源),并對風(fēng)險事項(xiàng)進(jìn)行分類;對風(fēng)險源進(jìn)行初步量化。

風(fēng)險的識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ),應(yīng)是一項(xiàng)持續(xù)性、反復(fù)作業(yè)的過程和工作。因?yàn)轱L(fēng)險具有可變性、不確定性,任何條件和環(huán)境的變化都可能會改變原有風(fēng)險的性質(zhì)并產(chǎn)生新的風(fēng)險。對風(fēng)險的識別不僅要通過感性認(rèn)識和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷,更重要的是必須依靠對各種客觀統(tǒng)計資料和風(fēng)險記錄進(jìn)行分析、歸納和整理,從而發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險的特征及規(guī)律。常用的風(fēng)險識別方法有:專家調(diào)查法(頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、訪談法、問卷調(diào)查法)、情景分析法、故障樹分析法等。

3.風(fēng)險分析和評價。風(fēng)險分析和評價是在對風(fēng)險進(jìn)行識別的基礎(chǔ)上,對識別出的風(fēng)險采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法,估計風(fēng)險發(fā)生的概率、風(fēng)險范圍、風(fēng)險嚴(yán)重程度(大小)、變化幅度、分布情況、持續(xù)時間和頻度,從而找到影響安全的主要風(fēng)險源和關(guān)鍵風(fēng)險因素,確定風(fēng)險區(qū)域、風(fēng)險排序和可接受的風(fēng)險基準(zhǔn)。在分析和評價風(fēng)險時,既要考慮風(fēng)險所致?lián)p失的大小,又要考慮風(fēng)險發(fā)生的概率,由此衡量風(fēng)險的嚴(yán)重性。

風(fēng)險分析和評價的目的是將各種數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成可為決策者提供決策支持的信息,進(jìn)而對各風(fēng)險事件后果進(jìn)行評價,并確定其嚴(yán)重程度排序。在確定風(fēng)險評價準(zhǔn)則和風(fēng)險決策準(zhǔn)則后,可從決策角度評定風(fēng)險的影響,計算出風(fēng)險對決策準(zhǔn)則影響的度量,由此確定可否接受風(fēng)險,或者選擇控制風(fēng)險的方法,降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

風(fēng)險分析和評價的方法主要有:專家打分法、蒙特卡羅模擬法、概率分布的疊加模型(CIMM模型)、隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)法、風(fēng)險影響圖分析法、風(fēng)險當(dāng)量法等。

4.風(fēng)險處理。風(fēng)險處理就是對風(fēng)險提出處置意見和辦法。通過對風(fēng)險識別、估計和評價,把風(fēng)險發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度以及其他因素綜合起來考慮,就可得出發(fā)生各種風(fēng)險的可能性及其危害程度,再與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較,就可確定的危險等級,從而決定采取什么樣的措施以及控制措施應(yīng)采取到什么程度。有效處理風(fēng)險,可以從改變風(fēng)險后果的性質(zhì)、風(fēng)險發(fā)生的概率或風(fēng)險后果大小三個方面提出多種策略。

5.風(fēng)險監(jiān)控。風(fēng)險監(jiān)控就是通過對風(fēng)險識別、估計、評價、處理全過程的監(jiān)視和控制,從而保證風(fēng)險管理能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。監(jiān)控風(fēng)險實(shí)際上是監(jiān)控生產(chǎn)活動的進(jìn)展和環(huán)境,即情況的變化,其目的是:核對風(fēng)險管理策略和措施的實(shí)際效果是否與預(yù)見的相同;尋找機(jī)會改善和細(xì)化風(fēng)險控制計劃,獲取反饋信息,以便將來的決策更符合實(shí)際。在風(fēng)險監(jiān)控過程中,及時發(fā)現(xiàn)那些新出現(xiàn)的以及預(yù)先制定的策略或措施不見效或性質(zhì)隨著時間的推延而發(fā)生變化的風(fēng)險,然后及時反饋,并根據(jù)對生產(chǎn)活動的影響程度,重新進(jìn)行風(fēng)險識別、估計、評價和處理,同時還應(yīng)對每一風(fēng)險事件制定成敗標(biāo)準(zhǔn)和判據(jù)。

風(fēng)險監(jiān)控的主要方法有:審核檢查法、監(jiān)視單、風(fēng)險報告等。

三、總結(jié)

風(fēng)險管理是一個全壽命的動態(tài)過程,與管理的四個階段,即啟動、規(guī)劃、實(shí)施和結(jié)束階段密切結(jié)合,滲透在壽命周期的全過程之中。在企業(yè)有效開展風(fēng)險管理能夠促進(jìn)各單位決策的科學(xué)化、合理化,減少決策的風(fēng)險性,能為企業(yè)提供安全的經(jīng)營環(huán)境,能夠保障企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn),能夠促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營效益的提高。無論從理論還是從實(shí)踐的角度來說,大膽創(chuàng)新、探索性地恰當(dāng)運(yùn)用風(fēng)險管理的理論與方法,已成為關(guān)注的一個熱點(diǎn),對于提升企業(yè)管理水平、加強(qiáng)安全保障、創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益具有十分重要的意義。

參考文獻(xiàn):

[1]符志明. 航天風(fēng)險管理[M]. 北京:機(jī)械工業(yè)出版社,2005.

[2]符志民 . 研發(fā)項(xiàng)目開發(fā)風(fēng)險種類和風(fēng)險事件[J].管理與改革,2002.□

(編輯/劉佳)