煙草行業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)優(yōu)化與體制改革

張志龍

一、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)政策理論

SCP范式是哈佛學(xué)派創(chuàng)立的研究產(chǎn)業(yè)組織的方法。在哈佛學(xué)派的SCP分析框架中，產(chǎn)業(yè)組織理論有市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，市場(chǎng)行為，市場(chǎng)績(jī)效和政府的產(chǎn)業(yè)組織政策組成，其基本分析程序是按照市場(chǎng)結(jié)構(gòu)—市場(chǎng)績(jī)效—產(chǎn)業(yè)政策展開的。在這里，結(jié)構(gòu)，行為，績(jī)效之間存在著因果關(guān)系，即市場(chǎng)結(jié)構(gòu)決定廠商在市場(chǎng)中的行為，而廠商行為又決定市場(chǎng)運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)績(jī)效。因此，為了獲得理想的市場(chǎng)績(jī)效，最重要的是要通過產(chǎn)業(yè)政策來調(diào)整和直接改善不合理的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。

有效的產(chǎn)業(yè)政策對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)換與升級(jí)具有積極的推動(dòng)作用，能促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化與高度化。毫無疑問，進(jìn)一步市場(chǎng)化是當(dāng)前調(diào)整中國(guó)產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、提升產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的最有效的途徑。然而，我們絕不能從一個(gè)極端走向另一個(gè)極端，在調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方面要適度發(fā)揮政府的調(diào)控作用。從國(guó)際上看，雖然大企業(yè)、大集團(tuán)的產(chǎn)生主要是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果，但它們的成長(zhǎng)壯大也都離不開政府主動(dòng)、有效的參與。在我國(guó)，國(guó)有企業(yè)占絕對(duì)多數(shù)，政府在諸多大企業(yè)、大集團(tuán)的聯(lián)合、兼并中一直扮演著重要角色，甚至起到了“第一推動(dòng)力”的作用。我們?cè)趶?qiáng)調(diào)市場(chǎng)化的同時(shí)，不能完全排斥政府的作用。

因此，從根本上講，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的形成和調(diào)整是一個(gè)市場(chǎng)過程，但由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所固有的盲目性或生產(chǎn)無政府狀態(tài)的弊端，僅僅依靠市場(chǎng)機(jī)制的調(diào)節(jié)還不能順暢而有效地形成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。為了形成有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)或產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，除了發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制調(diào)節(jié)的資源配置的基礎(chǔ)作用以外，還需要國(guó)家從宏觀經(jīng)濟(jì)的角度實(shí)行調(diào)節(jié)，以適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)業(yè)政策促進(jìn)合理、優(yōu)化的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)或產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，這對(duì)處于轉(zhuǎn)型時(shí)期的中國(guó)顯得尤為重要。

二、煙草行業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分析

（一）煙草行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集中度分析

有數(shù)據(jù)表明，從1995到2002年行業(yè)最大的四家企業(yè)的市場(chǎng)份額僅為15%左右，2003年之后，行業(yè)最大的四家企業(yè)的市場(chǎng)份額有顯著增長(zhǎng)，2004年達(dá)到24%左右。從1995到2002年最大8家企業(yè)的份額在25%附近，2003年之后有顯著增長(zhǎng)，2004年到40%左右。從1995到2002年，最大的12家企業(yè)的份額不到35%，2003年之后接近45%。這說明，我國(guó)煙草業(yè)從2003年之后，經(jīng)過行業(yè)體制改革，關(guān)弱小企業(yè)，取得了一定的效果，同時(shí)多家大型煙草企業(yè)進(jìn)行了兼并重組產(chǎn)生了10家超過百萬箱的煙草集團(tuán)，產(chǎn)業(yè)集中度有所提高。但與國(guó)外煙草企業(yè)相比，我國(guó)煙草行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集中度偏低，尤其是還未形成頗具規(guī)模的煙草集團(tuán)。我國(guó)的煙草專賣管理體制中，煙草行業(yè)仍對(duì)卷煙產(chǎn)量和烤煙收購(gòu)量實(shí)行指令性計(jì)劃管理。從1994年開始實(shí)施“卷煙計(jì)劃指標(biāo)有償轉(zhuǎn)讓制”。這一局部性的體制創(chuàng)新雖然在一定程度上推動(dòng)了卷煙企業(yè)和品牌結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整，但并沒有從根本上打破由于計(jì)劃指標(biāo)的剛性分配結(jié)果對(duì)優(yōu)勢(shì)企業(yè)和名優(yōu)品牌持續(xù)成長(zhǎng)所設(shè)置的制度性障礙。相反，由于采取了有償調(diào)整的方式，指標(biāo)成為了有價(jià)物，使得本來用不完指標(biāo)的省市不愿放棄已有的指標(biāo)，那些本來己無競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)由于獲得補(bǔ)償而得以繼續(xù)維持生存，難以被淘汰。在這種狀況下，計(jì)劃指標(biāo)也就成了“限制先進(jìn)、保護(hù)落后”的有效手段，使得一些優(yōu)勢(shì)企業(yè)得不到發(fā)展，降低了了煙草行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集中度。

我國(guó)的煙草財(cái)稅體制，使得高額煙草稅收與地力財(cái)政收益高度相關(guān)，極大地強(qiáng)化了地方政府創(chuàng)辦卷煙企業(yè)的動(dòng)機(jī)，全國(guó)煙草市場(chǎng)的地方保護(hù)主義日益盛行。客觀上，分稅制改革使得地方卷入卷煙生產(chǎn)的積極性較其他行業(yè)更為典型。

總之，現(xiàn)行的煙草專賣管理體制以及煙草財(cái)稅體制，一方面加重了煙草企業(yè)的負(fù)擔(dān)，另一方面由于煙草企業(yè)為所在地帶來了巨大的財(cái)政收入，有的甚至成為當(dāng)?shù)氐闹饕愂諄碓?，關(guān)閉一些小廠，使當(dāng)?shù)乩媸艿接绊?，加上職工安置等諸多原因，許多地方不愿放棄本地的煙草生產(chǎn)。這些都極大地影響了大型煙草企業(yè)通過橫向兼并擴(kuò)張加速產(chǎn)業(yè)集中度提高的進(jìn)程。

（二）煙草行業(yè)產(chǎn)品差異化分析

從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)來看，中國(guó)煙草無論是煙葉還是卷煙，都是烤煙產(chǎn)品一統(tǒng)天下的局面。這種單一的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不利于開發(fā)潛在的市場(chǎng)需求，尤其是在混合型卷煙方面，中國(guó)煙草表現(xiàn)出明顯的供給不足的特征。而從世界卷煙市場(chǎng)發(fā)展軌跡來看，低焦油、混合型卷煙是未來發(fā)展的必然趨勢(shì)。“萬寶路”、“駱駝”、“云絲頓”等著名的混合型卷煙品牌不僅代表著世界煙草的發(fā)展方向，而且對(duì)長(zhǎng)期吸食烤煙型的中國(guó)煙民發(fā)生了深刻的影響。在混合型卷煙的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，國(guó)外煙草公司擁有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，而中國(guó)煙草企業(yè)在差距甚遠(yuǎn)的情況下仍顯得步履蹣跚。

從品牌形象來看，在國(guó)產(chǎn)煙中，中華的個(gè)性非常強(qiáng)，它最能表明和提高身份，同時(shí)也非常適合送禮場(chǎng)合。國(guó)產(chǎn)煙除中華等極少數(shù)名優(yōu)煙具有比較強(qiáng)的心理上的附加值外，大部分的國(guó)產(chǎn)煙沒有體現(xiàn)。與外煙品牌個(gè)性比較看，外煙的品牌個(gè)性遠(yuǎn)比國(guó)產(chǎn)煙的品牌個(gè)性突出，具有與眾不同的特點(diǎn)。大部分國(guó)產(chǎn)品牌屬于大眾性香煙，沒有明顯的品牌個(gè)性。

（三）煙草行業(yè)的進(jìn)入壁壘

從產(chǎn)業(yè)組織理論的分類和各國(guó)的實(shí)際情況來看，影響某一行業(yè)進(jìn)入壁壘高低可以劃分為五類：產(chǎn)品差異化壁壘、技術(shù)壁壘、剩余供給能力壁壘、法律性壁壘、政策性壁壘。中國(guó)煙草行業(yè)是具有行政壟斷許多表現(xiàn)形式的法定壟斷行業(yè)，因此進(jìn)入壁壘的因素主要是法律性壁壘和政策性壁壘，具體表現(xiàn)就是中國(guó)煙草專賣管理體制。此外，煙草加工業(yè)存在著顯著的規(guī)模經(jīng)濟(jì)性，對(duì)新企業(yè)就有很高的規(guī)模經(jīng)濟(jì)壁壘。在中國(guó)年產(chǎn)30萬箱的生產(chǎn)規(guī)模是煙草加工業(yè)最小最優(yōu)的適度經(jīng)濟(jì)規(guī)模，因此若要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中形成基本的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力，就必須克服這一壁壘，而煙草加工業(yè)對(duì)規(guī)模經(jīng)濟(jì)的這種要求，也直接導(dǎo)致了同樣較高甚至更高的必要資本量壁壘。必要資本量越大，新企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)的難度也就越大。卷煙制造是一個(gè)大規(guī)模的自動(dòng)化生產(chǎn)過程，成套專用設(shè)備需用量大，一次性投入資本較高?？偟膩砜矗覈?guó)煙草行業(yè)的進(jìn)入壁壘是較高的。

（四）煙草行業(yè)的退出壁壘

煙草稅一直是我國(guó)財(cái)政收入的重要來源。實(shí)行產(chǎn)地征稅，意味著隨著煙草制品的省際流動(dòng)，卷煙稅由消費(fèi)地區(qū)向生產(chǎn)地區(qū)轉(zhuǎn)移。統(tǒng)一的稅制和稅率，確保了國(guó)家總稅收收入不會(huì)因省際煙草制品的流動(dòng)而減少，因此中央政府關(guān)注的重要問題是如何有效地從煙草產(chǎn)業(yè)動(dòng)員和集中稅收。但是煙草產(chǎn)品的流入與流出對(duì)不同地方財(cái)政收入有重要的意義，就煙草生產(chǎn)大省來說，煙草制品的調(diào)出，必然從消費(fèi)目的地轉(zhuǎn)移進(jìn)大量收入，只要增加煙草制品的產(chǎn)量，就會(huì)增加地方財(cái)政收入。而對(duì)那些卷煙凈流入省市來說，外省煙草制品流入，意味著本地區(qū)在財(cái)政收入方面的機(jī)會(huì)損失，由此自然會(huì)產(chǎn)生扶持本地區(qū)煙草產(chǎn)業(yè)的行為傾向，對(duì)省外煙草產(chǎn)品進(jìn)行抵制就不可避免。這就造成了地方貿(mào)易壁壘，不僅使那些經(jīng)濟(jì)效益高，創(chuàng)稅力強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)企業(yè)不能得到很好的發(fā)展，由于關(guān)閉任何一個(gè)卷煙生產(chǎn)廠家必然會(huì)觸動(dòng)當(dāng)?shù)卣呢?cái)政收入，地方政府紛紛采取行政干預(yù)的手段力爭(zhēng)使本轄區(qū)的卷煙工業(yè)不被成為關(guān)閉或兼并的對(duì)象，客觀上提高了卷煙工業(yè)企業(yè)的退出壁壘，阻礙了中國(guó)煙草工業(yè)的企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

三、產(chǎn)業(yè)政策改革方略

煙草行業(yè)經(jīng)過20年的發(fā)展，取得了令人矚目的成績(jī)，經(jīng)濟(jì)效益逐年穩(wěn)步增長(zhǎng)，成為國(guó)家財(cái)政收入的支柱產(chǎn)業(yè)。但由于歷史形成的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局、煙草業(yè)高額稅利形成的地方利益驅(qū)動(dòng)，使得中國(guó)煙草行業(yè)當(dāng)前的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局很不合理，呈現(xiàn)行政壟斷下的分散型市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，整個(gè)產(chǎn)業(yè)高度分散，但在各省(市)的范圍之內(nèi)，又是高度壟斷的。業(yè)內(nèi)沒有形成以資本為紐帶、組織嚴(yán)密的利益共同體，而是以行政區(qū)域劃分勢(shì)力范圍，各自為戰(zhàn)。既違背了煙草行業(yè)的特點(diǎn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的規(guī)律，也不利于適應(yīng)不斷發(fā)展的外部環(huán)境。要改變我國(guó)煙草行業(yè)目前生產(chǎn)分散、集中度低、地區(qū)封鎖和市場(chǎng)分割的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，需要雙管齊下，對(duì)我國(guó)的煙草專賣管理體制和財(cái)稅體制進(jìn)行根本性的變革。煙草專賣管理體制方面，有以下變革方略：

一是實(shí)行徹底的政企分開，煙草行業(yè)的管理功能應(yīng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)職能徹底分開，國(guó)家煙草專賣局與中國(guó)煙草總公司分開，各省級(jí)煙草公司只管銷售，不再管理煙廠，這樣更有助于企業(yè)和產(chǎn)品的優(yōu)勝劣汰和實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。

二是進(jìn)入資本市場(chǎng)，股份上市。這樣有利于落實(shí)現(xiàn)代企業(yè)制度，真正實(shí)現(xiàn)政企分開；有利于優(yōu)化煙草企業(yè)資本的有機(jī)構(gòu)成，有利于優(yōu)勢(shì)企業(yè)積累資金，進(jìn)一步擴(kuò)大規(guī)模效應(yīng)，提高煙草行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集中度；有利于培育市場(chǎng)體系，提高香煙制品的研發(fā)技術(shù)，擴(kuò)大產(chǎn)品差異化。

三是取消計(jì)劃指標(biāo)管理。專賣不等于計(jì)劃，在稅收征管方式日漸完善的條件下，應(yīng)在堅(jiān)持專賣的條件下取消計(jì)劃管理，煙草企業(yè)才能真正“做大做強(qiáng)”。

煙草財(cái)稅體制變革方面，總的來說分兩步走。第一步是面臨國(guó)外煙草集團(tuán)挑戰(zhàn)，在刻不容緩的情勢(shì)下，改變煙草制品的征稅環(huán)節(jié)，改變?cè)诋a(chǎn)地征稅的做法，將流轉(zhuǎn)稅中額度較大的消費(fèi)稅逐漸改為在消費(fèi)環(huán)節(jié)征收。第二步是在我國(guó)建立較為完善的公共財(cái)政體制和財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度后，可將煙草的各項(xiàng)稅合并為“煙草專賣稅”，由中國(guó)煙草總公司統(tǒng)一向中央財(cái)政繳納，地方既得財(cái)力、地方財(cái)政困難與平衡問題通過規(guī)范的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度來解決。另外，為保持“稅收中性”，可確定科學(xué)的計(jì)稅價(jià)格的核定方法和對(duì)消費(fèi)稅實(shí)行從量計(jì)征。

（作者單位：龍巖煙草工業(yè)有限責(zé)任公司）