基于新巴塞爾資本協(xié)議的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究

江　洋　黎志強(qiáng)

一、新巴塞爾資本協(xié)議框架

2004年6月份通過(guò)的新巴塞爾資本協(xié)議（BaselⅡ）對(duì)原有的框架進(jìn)行了諸多修改，新協(xié)議的主要內(nèi)容可以總結(jié)為三部分：最小資本要求、市場(chǎng)約束和資本充足性的監(jiān)管約束。

1.最小資本要求

新框架仍將其視為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的核心因素。新框架將銀行承受的風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)地分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)三類，試圖把銀行經(jīng)營(yíng)中所面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)都涵蓋在內(nèi)。新協(xié)議調(diào)整了計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的“標(biāo)準(zhǔn)方法” ：在確定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重時(shí)，提出三種方法：外部評(píng)級(jí)的結(jié)果——通常情況下銀行可以據(jù)此來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；內(nèi)部評(píng)級(jí)的結(jié)果——由于內(nèi)部占有信息多，涵蓋客戶范圍廣，具有外部評(píng)級(jí)不具備的優(yōu)勢(shì)，原則同意先進(jìn)的銀行可以按照內(nèi)部評(píng)級(jí)作為計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的基礎(chǔ)，其細(xì)節(jié)還需進(jìn)一步商定；信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型——新框架認(rèn)為該模型可以從整體角度對(duì)信用組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，優(yōu)于內(nèi)外部的評(píng)級(jí)，所以鼓勵(lì)高度發(fā)達(dá)銀行采用此法，但同時(shí)也指出，該法在資料充分性以及模型有效性等方面還具有很多的局限性。新框架對(duì)于某些高風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)對(duì)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的負(fù)作用給予了足夠的估計(jì)，甚至對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)定了高于100％的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，不僅保持了1996年“補(bǔ)充協(xié)議”中要求對(duì)交易帳戶中的利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)與商品風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定了資本要求，對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)大大高于平均水平的銀行，也要求其根據(jù)銀行帳戶中的利率風(fēng)險(xiǎn)提高相應(yīng)的資本數(shù)量。

2.資本充足性的監(jiān)管約束

新框架認(rèn)為，為了促使銀行的資本狀況與總體風(fēng)險(xiǎn)相匹配，監(jiān)管當(dāng)局可以采用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)稽核等方法審核銀行的資本充足狀況。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該考慮銀行的風(fēng)險(xiǎn)化解情況、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、所在的市場(chǎng)性質(zhì)以及收益的可靠性和有效性等因素，全面判斷銀行的資本充足率是否達(dá)到要求；在資本水平較低時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局要及時(shí)對(duì)銀行實(shí)施必要的干預(yù)。

3.市場(chǎng)約束

新框架第一次正式引入市場(chǎng)約束機(jī)制，充分地肯定了市場(chǎng)具有迫使銀行有效而合理地分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，市場(chǎng)獎(jiǎng)懲機(jī)制可以促使銀行保持充足的資本水平；同時(shí)，富有成效的市場(chǎng)約束機(jī)制將是配合監(jiān)管當(dāng)局工作的有效杠桿。為了確保市場(chǎng)約束的有效實(shí)施，必然要求建立銀行信息披露制度。新框架規(guī)定，銀行在一年內(nèi)至少披露一次財(cái)務(wù)狀況、重大業(yè)務(wù)活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)度以及風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，這些指標(biāo)主要包括資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)敞口、資本充足比率、對(duì)資本的內(nèi)部評(píng)價(jià)機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略等，巴塞爾委員會(huì)還將在廣泛征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善現(xiàn)行的信息披露制度，以增強(qiáng)市場(chǎng)的約束能力。

二、新巴塞爾協(xié)議下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求、新趨勢(shì)

1.要求銀行董事會(huì)從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立完善的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，并使風(fēng)險(xiǎn)管理日?；?、制度化

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊性以及近幾十年來(lái)面臨的越來(lái)越激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，要求銀行管理的最高決策層董事會(huì)深刻認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行內(nèi)部管理的核心，將風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位上升到商業(yè)銀行生存與發(fā)展的戰(zhàn)略高度，并制定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策，適度分離風(fēng)險(xiǎn)管理決策和業(yè)務(wù)決策，改變風(fēng)險(xiǎn)管理決策從屬于以利潤(rùn)為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。與風(fēng)險(xiǎn)管理上升到商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，在組織制度上不僅要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，而且要建立完善的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。即總行一級(jí)設(shè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，全行的首席風(fēng)險(xiǎn)控制官擔(dān)任這個(gè)委員會(huì)的主席，各業(yè)務(wù)部門(mén)和每個(gè)分行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制官，但他們都是對(duì)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制官負(fù)責(zé)，而不是對(duì)同一級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。同時(shí)，以風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的運(yùn)行要建立在管理日?；椭贫然幕A(chǔ)上，既同各業(yè)務(wù)部門(mén)保持密切的聯(lián)系和信息暢通，又充分強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面系統(tǒng)性。

2.現(xiàn)代商業(yè)銀行必須高度重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)多元化后產(chǎn)生的一種需求。這種管理模式要求我們不僅要重視信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，還要重視結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等更全面的風(fēng)險(xiǎn)因素，而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將商業(yè)銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險(xiǎn)。就是說(shuō)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求不存在任何管理的“死角”，對(duì)不同客戶種類，資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等不同性質(zhì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)都納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，并將承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。此外，在銀行業(yè)務(wù)不斷國(guó)際化的趨勢(shì)下，全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求國(guó)內(nèi)、國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理體系相互銜接和配合，對(duì)各國(guó)、各地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行甄別，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)別、地域之間的轉(zhuǎn)化和轉(zhuǎn)移進(jìn)行評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，以系統(tǒng)防范在世界任何地方可能發(fā)生的不利事件。如以摩根為代表的跨國(guó)商業(yè)銀行越來(lái)越強(qiáng)調(diào)在全球業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對(duì)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的衡量。

3.市場(chǎng)約束和信息披露的地位日益重要

新巴塞爾協(xié)議將市場(chǎng)約束列為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第三支柱，充分肯定市場(chǎng)具有促使銀行合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的功能。商業(yè)銀行發(fā)展的實(shí)踐告訴我們，只有經(jīng)營(yíng)效益良好、穩(wěn)健的銀行，才有可能從債權(quán)人、投資者手中獲取更多的資金；相反，經(jīng)營(yíng)不善、風(fēng)險(xiǎn)程度高的銀行則在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于愈來(lái)愈不利的地位，除非它們支付很高的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，提供額外擔(dān)?；蛘呒訌?qiáng)自己的安全措施。因此，要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，就要促進(jìn)市場(chǎng)游戲規(guī)則和內(nèi)部管理規(guī)則的互補(bǔ)互動(dòng)，充分發(fā)揮市場(chǎng)這一“最佳風(fēng)險(xiǎn)管理者”的作用。充分有效的信息披露是強(qiáng)化市場(chǎng)約束、實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)的基礎(chǔ)。為了保證市場(chǎng)約束機(jī)制的有效執(zhí)行，新巴塞爾協(xié)議提出了全面信息披露的理念，明確規(guī)定信息披露包括核心信息披露和附加信息披露兩種情況，綜合定性信息和定量信息，不僅披露風(fēng)險(xiǎn)和資本充足狀況，而且披露風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理流程，資本結(jié)構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)與資本匹配狀況。因此，商業(yè)銀行應(yīng)按照信息披露的原則、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、要點(diǎn)和方式，及時(shí)、充分、客觀地披露自身組織結(jié)構(gòu)變動(dòng)和重大關(guān)聯(lián)交易行為，特別是對(duì)其業(yè)績(jī)、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)、控制權(quán)、戰(zhàn)略發(fā)展有重大影響的信息，要提高運(yùn)作透明度，以全面反映商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)、收益及成長(zhǎng)性。同時(shí)，加大對(duì)炮制和傳播虛假信息者的懲處力度，遏制信息失真現(xiàn)象。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及存在的差距

1. 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)上的差距

我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)極不充分,主要表現(xiàn)為：一是過(guò)分看重商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模,而對(duì)利潤(rùn)、資產(chǎn)質(zhì)量等質(zhì)的提高認(rèn)識(shí)不足；二是對(duì)現(xiàn)代銀行的長(zhǎng)短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)認(rèn)識(shí)不足；三是商業(yè)銀行對(duì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不充分。在風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)上,一方面錯(cuò)誤地把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)立面上,認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是設(shè)“關(guān)卡”、“為難”業(yè)務(wù)人員,沒(méi)有把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)看作是同等重要的事情。另一方面,不能把風(fēng)險(xiǎn)控制與市場(chǎng)營(yíng)銷、市場(chǎng)拓展有機(jī)結(jié)合起來(lái),認(rèn)為控制風(fēng)險(xiǎn)就是少發(fā)展業(yè)務(wù)。

2.資本金充足率方面的差距

由于資本來(lái)源渠道單一,不良資產(chǎn)比率偏高,盈利水平低,至今未能建立正常的資本金補(bǔ)充制度等原因,中國(guó)銀行業(yè)在資本充足率方面與國(guó)際銀行業(yè)存在較大差距。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù),截止2003年末,我國(guó)11家股份制商業(yè)銀行的平均資本充足率為7.35% , 112家城市商業(yè)銀行平均資本充足率為6.13% ,低于巴塞爾協(xié)議8%的要求,也低于國(guó)外同業(yè)平均12. 25%的資本充足率水平。如果按照更為通行、準(zhǔn)確程度更高的五級(jí)貸款分類,資本金不足的問(wèn)題將更為突出。

3.內(nèi)部評(píng)級(jí)體系上的差距

新協(xié)議突出了內(nèi)部評(píng)級(jí)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心地位。在西方金融發(fā)達(dá)國(guó)家,內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)已經(jīng)是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)全程化管理的重要手段,廣泛應(yīng)用于多個(gè)管理領(lǐng)域。與國(guó)際大銀行相比,我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系相當(dāng)落后。在所處發(fā)展階段上,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行由于歷史數(shù)據(jù)積累少,財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可信度低,基本上均處于比較低的打分卡階段,而國(guó)際大銀行如花旗銀行、德意志銀行等已進(jìn)入比較高級(jí)成熟的模型化階段;在評(píng)級(jí)指標(biāo)體系上,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行差距更為明顯。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理體制上的差距

西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行一般都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行,它們產(chǎn)權(quán)清晰、制度完善、運(yùn)作規(guī)范、激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制健全有效,特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)。這些體制優(yōu)勢(shì)使國(guó)外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。我國(guó)商業(yè)銀行由于產(chǎn)權(quán)歸屬缺位,致使銀行公司治理結(jié)構(gòu)極不健全。商業(yè)銀行即使設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),也由于其獨(dú)立性、權(quán)威性不夠,以及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體的不明確,而無(wú)力對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效的控制,風(fēng)險(xiǎn)管理只能停留在以盈利為目的的業(yè)務(wù)決策服務(wù)的層次上,而不能上升到銀行發(fā)展的戰(zhàn)略高度。

5.風(fēng)險(xiǎn)管理手段上的差距

首先是風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)化程度不高。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等,各種不同類別的風(fēng)險(xiǎn),其管理方法有所差異,但是,我們由于缺乏科學(xué)的定價(jià)信用,難以實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的分離,難以實(shí)行獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理。其次是風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)比較落后。目前,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理大致停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸管理的水平上,對(duì)于當(dāng)今國(guó)際上流行的分析量化和管理方法,只停留在理論介紹和引入階段,尚未在實(shí)踐中具體運(yùn)用。

四、完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)建議

1.架構(gòu)全新的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系

健全的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理的組織保障，也是完備的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程的基礎(chǔ)載體，還是風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要標(biāo)志。為此，一是整合商業(yè)銀行后臺(tái)管理部門(mén)，構(gòu)建現(xiàn)代意義上的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。通過(guò)對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理政策、制度、程序的集中統(tǒng)一管理，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理從事后處置向前期控制轉(zhuǎn)變，從風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的管理向資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理轉(zhuǎn)變。二是在主要業(yè)務(wù)部門(mén)推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，對(duì)本部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理中的各類風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)、評(píng)估、管理和報(bào)告。由于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，進(jìn)行客戶的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，最終決定貸款的授信、發(fā)放等，所以要建立相關(guān)的考核和選拔“準(zhǔn)入”制度，嚴(yán)格界定風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理之間的職責(zé)劃分，力求做到責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一。三是建立風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系，對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行動(dòng)態(tài)考評(píng)。在目前情況下，評(píng)價(jià)體系要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報(bào)率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)比率，提高資本回報(bào)率。同時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)決策過(guò)程進(jìn)行“回頭看”，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并據(jù)以完善政策，改進(jìn)流程，加強(qiáng)管理。

2.健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制

我國(guó)商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展的目標(biāo)，在重組風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)體系后，必須建立、健全符合新巴塞爾協(xié)議精神的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制。首先要完善銀行運(yùn)作的自律機(jī)制，自覺(jué)接受來(lái)自監(jiān)管當(dāng)局（銀監(jiān)會(huì)）的監(jiān)管指令和來(lái)自市場(chǎng)上的存款客戶、投資者和有關(guān)債權(quán)人的約束力。為此，商業(yè)銀行要以新巴塞爾協(xié)議信息披露規(guī)則為指導(dǎo)，借鑒美國(guó)、新加坡等的經(jīng)驗(yàn)，按照由內(nèi)到外、逐步公開(kāi)的原則，構(gòu)建多層次的信息披露體系，穩(wěn)步推進(jìn)以會(huì)計(jì)信息為核心包括其他信息在內(nèi)的信息披露工作。其次要建立資產(chǎn)與負(fù)債的對(duì)稱和平衡機(jī)制。所謂對(duì)稱與平衡，從形式上看就是資產(chǎn)與負(fù)債相一致、相吻合；從實(shí)質(zhì)上講就是按照以存定貸、自主運(yùn)用、比例管理的原則，在科學(xué)分析的基礎(chǔ)上，實(shí)行資產(chǎn)、負(fù)債的期限與利率結(jié)構(gòu)配比的對(duì)稱性管理。加大結(jié)構(gòu)調(diào)控力度，使負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，資產(chǎn)配置進(jìn)一步合理，降低負(fù)債成本，提高資產(chǎn)整體獲利能力。最后要建立健全御險(xiǎn)機(jī)制。主要措施包括建立健全積累機(jī)制，不斷增補(bǔ)銀行的自有資金；建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，適當(dāng)提高準(zhǔn)備金提取率；逐漸降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)大的貸款資產(chǎn)的比重，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)小的證券和其他資產(chǎn)形式的比重；對(duì)大額風(fēng)險(xiǎn)貸款實(shí)行保險(xiǎn)，包括貸款企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和銀行貸款保險(xiǎn)等等。

3.不斷完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的手段

首先要加快風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)。商業(yè)銀行要充分利用現(xiàn)有客戶資源、歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)信息，借鑒國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)，著力構(gòu)建涵蓋風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析和不良資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)。銀行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量依據(jù)的是對(duì)借款人和特定交易類型風(fēng)險(xiǎn)特征的評(píng)估，一個(gè)或一組借款人的違約概率是內(nèi)部評(píng)級(jí)法可計(jì)量的核心，但要全面反映銀行潛在的信貸損失，還必須衡量違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)值以及某些情況下的期限。因此，商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評(píng)級(jí)制度，特別是改造和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度為切入點(diǎn)，逐步建立起以客戶為中心的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理體系。再次，在風(fēng)險(xiǎn)管理定量分析方面，重點(diǎn)考慮以下兩方面的突破：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方法——風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法和作為銀行業(yè)績(jī)衡量與資本配置方法的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率。最后，針對(duì)目前國(guó)內(nèi)信用環(huán)境較差的實(shí)際，研究、開(kāi)發(fā)一套具有反欺詐功能的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。通過(guò)量化和建模的方法，甄別虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

4.著力培養(yǎng)和建立專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍

人才資源是強(qiáng)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一資源。防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)，要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員除了具備良好人品、敬業(yè)精神等職業(yè)道德素質(zhì)外，還應(yīng)具備較強(qiáng)的信貸分析技術(shù)、會(huì)計(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、法律、外語(yǔ)和電腦等業(yè)務(wù)素質(zhì)。為此，一方面要對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過(guò)定期培訓(xùn)、在職學(xué)習(xí)、院校進(jìn)修、專題研討等形式，不斷更新他們的專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的整體水平。另一方面，在積極引進(jìn)人才的同時(shí)，眼睛向內(nèi)，注重培養(yǎng)自己的專家隊(duì)伍。選拔優(yōu)秀人才出國(guó)進(jìn)修現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，將國(guó)外銀行的先進(jìn)管理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)引入我國(guó)銀行的實(shí)踐操作中。同時(shí)，還可通過(guò)聘任制的形式，與高等院校、研究機(jī)構(gòu)等外部金融專家保持聯(lián)系，形成一個(gè)高效率的智力資源網(wǎng)絡(luò)，合力提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

（作者單位：廣西大學(xué)商學(xué)院）