淺談平衡計分卡在高校的應(yīng)用

王 沛

[摘要] 平衡計分卡是由羅伯特?卡普蘭(哈佛商學(xué)院的領(lǐng)導(dǎo)力開發(fā)課程教授)和大衛(wèi)?諾頓(復(fù)興全球戰(zhàn)略集團(tuán)創(chuàng)始人兼總裁)對在績效測評方面處于領(lǐng)先地位的12家公司進(jìn)行為期一年的研究后,發(fā)明的一種績效管理模式,后來在實(shí)踐中擴(kuò)展為一種戰(zhàn)略管理工具。本文介紹了在高等院校中實(shí)施平衡計分卡的情況,結(jié)合了高等院?？冃Э己?尤其是結(jié)合高等院校特有的特點(diǎn),闡述了平衡計分卡在高等院校實(shí)施的可行性和意義,并介紹了如何在高等院校構(gòu)建績效考評體系。

平衡計分卡 高等院校 績效考評

隨著我國高等教育改革的不斷深入和大學(xué)辦學(xué)規(guī)模的不斷擴(kuò)大,大學(xué)內(nèi)部的管理體制隨之發(fā)生了變革。大部分的學(xué)校實(shí)行了大學(xué)之下設(shè)學(xué)院、學(xué)院之下設(shè)系的組織結(jié)構(gòu)形式,管理體制從過去的權(quán)力大多集中在校一級的集權(quán)式,轉(zhuǎn)向以學(xué)院為中心的分權(quán)式。管理體制的變革要求大學(xué)必須建立相應(yīng)的激勵和約束機(jī)制,以便最大限度地調(diào)動學(xué)院的積極性,促進(jìn)學(xué)院健康、快速地發(fā)展。而建立激勵和約束機(jī)制的基礎(chǔ)和依據(jù)是對學(xué)院的績效進(jìn)行科學(xué)的考評。因此,如何全面、科學(xué)地考評學(xué)院的績效,成為擺在大學(xué)面前的一個重要課題。下面我將探討應(yīng)用平衡計分卡構(gòu)建大學(xué)學(xué)院績效考評體系的問題。

一、了解平衡計分卡的涵義

保羅?尼文說:“我們可以把平衡計分卡描述為根據(jù)企業(yè)組織的戰(zhàn)略要求而精心設(shè)計的指標(biāo)體系。對于管理者而言,平衡計分卡所設(shè)計的指標(biāo)體系可以向員工、外部利益相關(guān)者傳遞各種結(jié)果,以及有助于企業(yè)組織實(shí)現(xiàn)起使命和戰(zhàn)略目標(biāo)的績效動因。但是,一個簡單的定義并不能全面說明平衡計分卡。平衡計分卡包括三個部分:評價系統(tǒng)、戰(zhàn)略管理系統(tǒng)、溝通工具?！?/p>

二、應(yīng)用平衡計分卡對高校績效進(jìn)行考評的意義和作用

平衡計分卡在發(fā)明之初是一種績效考評工具,后來發(fā)展成為一種戰(zhàn)略管理工具?，F(xiàn)在,將其應(yīng)用到建立大學(xué)學(xué)院績效考評體系,具有現(xiàn)實(shí)的實(shí)用價值。

(一)平衡計分卡是大學(xué)戰(zhàn)略目標(biāo)管理的工具

每個大學(xué)都有自己的戰(zhàn)略目標(biāo),大學(xué)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的一個至關(guān)重要的環(huán)節(jié)是必須通過一個框架將大學(xué)的戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為學(xué)院的具體行動。平衡計分卡能夠辨別實(shí)現(xiàn)大學(xué)戰(zhàn)略目標(biāo)的驅(qū)動因素,利用戰(zhàn)略目標(biāo)與驅(qū)動因素之間的因果關(guān)系,選擇學(xué)院績效考評的具體指標(biāo),形成學(xué)院績效考評系統(tǒng)框架。這樣建立的績效考評指標(biāo)就會成為正確引領(lǐng)學(xué)院努力方向的導(dǎo)航燈,這樣形成的績效考評系統(tǒng)框架就會成為大學(xué)戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的工具。

(二)平衡計分卡使大學(xué)資源分配和戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致

大學(xué)下屬的各個部門和學(xué)院為完成學(xué)校制定的目標(biāo),都在執(zhí)行各自的行動方案,這些方案互相爭奪大學(xué)有限的資源。平衡計分卡可以使大學(xué)主要領(lǐng)導(dǎo)將所有行動方案放在一起考慮,分清各種方案與戰(zhàn)略目標(biāo)之間的輕重關(guān)系,以此作為大學(xué)資源分配的依據(jù),集中資源于最重要的戰(zhàn)略目標(biāo)。

(三)平衡計分卡把大學(xué)學(xué)院績效考評的各個環(huán)節(jié)科學(xué)相連

大學(xué)學(xué)院績效考評就是將大學(xué)的戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一套為所有學(xué)院認(rèn)可的績效考評體系的過程。這個過程一般包括以下環(huán)節(jié):根據(jù)利益相關(guān)者的要求,通過內(nèi)部條件和外部環(huán)境分析,確定學(xué)校戰(zhàn)略目標(biāo),分析實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素,設(shè)計出計量這些關(guān)鍵成功因素的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo),形成績效考評體系。平衡計分卡可以把大學(xué)學(xué)院績效考評的各個環(huán)節(jié)科學(xué)地連接在一起,有根有據(jù)地把學(xué)校戰(zhàn)略目標(biāo)與學(xué)院行動聯(lián)系起來。

三、 應(yīng)用平衡計分卡構(gòu)建高等院校績效考評體系

(一)確定大學(xué)戰(zhàn)略目標(biāo)與學(xué)院績效考評目標(biāo)

學(xué)校戰(zhàn)略目標(biāo)是學(xué)院績效考評的出發(fā)點(diǎn)。大學(xué)是提供社會服務(wù)的非營利機(jī)構(gòu),其戰(zhàn)略目標(biāo)是培養(yǎng)高素質(zhì)人才和建設(shè)高水平的學(xué)科。學(xué)校在這兩方面的績效都是通過學(xué)院來實(shí)現(xiàn)的,學(xué)院培養(yǎng)人才的質(zhì)量和學(xué)科建設(shè)的水平直接反映了一所大學(xué)的整體辦學(xué)水平。因此,學(xué)院績效考評的目標(biāo)就是人才培養(yǎng)質(zhì)量和學(xué)科建設(shè)水平這兩方面的提高和突破。

(二)構(gòu)筑學(xué)院績效考評層面

傳統(tǒng)的平衡計分卡的核心思想是通過財務(wù)、客戶、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、學(xué)習(xí)與成長四個層面相互之間的因果關(guān)系和驅(qū)動關(guān)系,清晰地描繪出組織的績效考評目標(biāo),達(dá)到績效考評——戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的目。

根據(jù)學(xué)院績效考評目標(biāo),可以得出這樣一條價值鏈:學(xué)院要培養(yǎng)高質(zhì)量的人才和建設(shè)高水平的學(xué)科,需要以財務(wù)為約束,內(nèi)部有序管理為基礎(chǔ),用人單位、學(xué)生滿意為出發(fā)點(diǎn),高教學(xué)質(zhì)量和高科研水平為標(biāo)準(zhǔn),高水平的教師隊伍為保證。根據(jù)這條價值鏈,我們把傳統(tǒng)平衡計分卡的考試方式應(yīng)用于學(xué)院績效考評,可分為五個層面,即財務(wù)、客戶、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、學(xué)習(xí)和成長、師資水平。五個層面之間以師資水平層面為核心,相互間形成因果關(guān)系和驅(qū)動關(guān)系。因?yàn)槲鍌€層面對實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)的重要性不同,因此,對五個層面分別賦予不同的權(quán)重,五個層面的權(quán)重之和為100%。

(三) 設(shè)置學(xué)院績效考評指標(biāo)

平衡計分卡能夠辨別實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)的驅(qū)動因素,清楚地描繪出績效目標(biāo)和考評指標(biāo)的因果關(guān)系,因此,通過平衡計分卡,把學(xué)院績效目標(biāo)在五個層面上進(jìn)一步分解成為考評指標(biāo)。

1.財務(wù)層面因?yàn)樵O(shè)置這個層面的目的是以最低成本獲得最大的價值,而且財務(wù)層面的考評指標(biāo)對于非營利組織來說,不是一個目標(biāo),只是一個約束。因此,本文采用師生比合適度、人均科研經(jīng)費(fèi)增長率這兩項(xiàng)指標(biāo)。

(1)師生比合適度是指考評年度學(xué)院的師生比與最合適值之差的絕對值。指標(biāo)說明:最合適值是指大學(xué)主管部門所要求的師生比。由于學(xué)院師生比與最合適值之差的絕對值越大越不好,因此,在計算學(xué)院績效考評最后結(jié)果時,取該指標(biāo)值的負(fù)值。

(2)人均科研經(jīng)費(fèi)增長率是指考評年度學(xué)院人均科研經(jīng)費(fèi)數(shù)額與上一年度學(xué)院人均科研經(jīng)費(fèi)數(shù)額之比。

2.客戶層面因?yàn)樵O(shè)置這個層面的目的是滿足利益相關(guān)者的服務(wù)需要,學(xué)院服務(wù)的最重要客戶是學(xué)生和用人單位。因此,可以采用畢業(yè)生就業(yè)率和用人單位滿意率這兩項(xiàng)指標(biāo)。

(1)畢業(yè)生就業(yè)率是指考評年度學(xué)院畢業(yè)生一次性就業(yè)人數(shù)與學(xué)院全體畢業(yè)生人數(shù)之比。

(2)用人單位滿意率是指考評年度對學(xué)院畢業(yè)生滿意的用人單位的數(shù)量與所有畢業(yè)生用人單位數(shù)量之比。

指標(biāo)說明:用人單位是指接受學(xué)院上一年度畢業(yè)生的單位;對用人單位的調(diào)查可以按照一定比例采取隨機(jī)抽樣的方法;用人單位對畢業(yè)生的滿意程度可以分為四個等級,即很滿意、比較滿意、基本滿意、不滿意。選出對畢業(yè)生很滿意和比較滿意兩個等級的用人單位數(shù)量,作為對畢業(yè)生滿意的用人單位數(shù)量。

3.內(nèi)部業(yè)務(wù)流程層面因?yàn)樵O(shè)置這個層面的目的是保證學(xué)院內(nèi)部管理有序,因此,考評指標(biāo)應(yīng)反映學(xué)院內(nèi)部管理的水平,本文采用學(xué)生對學(xué)院管理工作滿意度、教師對學(xué)院管理工作滿意度、學(xué)校對學(xué)院管理工作滿意度三項(xiàng)指標(biāo)。

(1)學(xué)生對學(xué)院管理工作滿意度是指考評年度學(xué)院全體學(xué)生中對學(xué)院管理工作滿意的人數(shù)與學(xué)院全體學(xué)生人數(shù)之比。指標(biāo)說明:首先,由學(xué)校制定出學(xué)院管理工作的考評標(biāo)準(zhǔn),考評標(biāo)準(zhǔn)分為很滿意、較滿意、基本滿意、不滿意四個等級。然后,由學(xué)院全體學(xué)生按照考評標(biāo)準(zhǔn),對學(xué)院管理工作評出相應(yīng)的等級。取很滿意、比較滿意兩個等級的學(xué)生人數(shù),作為對學(xué)院管理工作滿意的人數(shù)。

(2)教師對學(xué)院管理工作滿意度是指考評年度學(xué)院全體教師中對學(xué)院管理工作滿意的人數(shù)與學(xué)院全體教師人數(shù)之比。指標(biāo)說明:由學(xué)院全體教師按照考評標(biāo)準(zhǔn),對學(xué)院管理工作評出相應(yīng)的等級。取很滿意、比較滿意兩個等級教師的人數(shù),作為對學(xué)院管理工作滿意的人數(shù)。

(3)學(xué)校對學(xué)院管理滿意度是指考評年度學(xué)校評價小組對學(xué)院管理工作滿意的人數(shù)與評價小組全體人數(shù)之比。指標(biāo)說明:學(xué)校評價小組由學(xué)校負(fù)責(zé)組建。評價小組成員按照考評標(biāo)準(zhǔn),對學(xué)院管理工作評出相應(yīng)的等級。取很滿意、比較滿意兩個等級的人數(shù),作為對學(xué)院管理工作滿意的人數(shù)。

4.學(xué)習(xí)與成長層面因?yàn)樵O(shè)置這個層面的目的是為學(xué)院的長期成功打下基礎(chǔ),因此,考評指標(biāo)應(yīng)反映學(xué)院長期成功發(fā)展的關(guān)鍵原因,可以采用教師教授率、教師博士率、人才流失率三項(xiàng)指標(biāo)。

(1)教師教授率是指考評年度學(xué)院教授的人數(shù)與學(xué)院全體教師的人數(shù)之比。

(2)教師博士率是指考評年度學(xué)院具有博士學(xué)位的教師人數(shù)與學(xué)院全體教師的人數(shù)之比。

(3)人才流失率是指考評年度學(xué)院的教授、博士流失的人數(shù)與學(xué)院全體教師人數(shù)之比。

指標(biāo)說明:由于該指標(biāo)值越大越不好,因此,在計算學(xué)院績效考評最后結(jié)果時,取該指標(biāo)值的負(fù)值。

5.師資水平層面因?yàn)樵O(shè)置這個層面的目的是為了提升學(xué)院的水平,學(xué)院的水平主要體現(xiàn)在培養(yǎng)人才的質(zhì)量和學(xué)科建設(shè)的水平。師資水平是培養(yǎng)高素質(zhì)人才和建設(shè)高水平學(xué)科的關(guān)鍵驅(qū)動因素,而師資水平主要體現(xiàn)在教學(xué)質(zhì)量和科研水平上。因此,可以采用教學(xué)質(zhì)量優(yōu)良率、人均論文數(shù)量率、科研獎勵提高率三項(xiàng)指標(biāo)。

(1)教學(xué)質(zhì)量優(yōu)良率是指考評年度學(xué)院全體教師中教學(xué)質(zhì)量優(yōu)良的人數(shù)與學(xué)院全體教師人數(shù)之比。指標(biāo)說明:首先,由學(xué)校制定教學(xué)質(zhì)量考評標(biāo)準(zhǔn)。每個考評標(biāo)準(zhǔn)分為優(yōu)秀、良好、基本稱職、不稱職四個等級。然后,學(xué)院每個學(xué)生班級按照考評標(biāo)準(zhǔn),評出給所在班級上課教師的教學(xué)質(zhì)量等級。取優(yōu)秀、良好兩個等級的教師人數(shù)作為教學(xué)質(zhì)量優(yōu)良的人數(shù),再除以給所在班級上課教師的人數(shù),得到每個班級的教學(xué)質(zhì)量優(yōu)良率。把所有學(xué)生班級評出的教學(xué)質(zhì)量優(yōu)良率相加,再除以所有班級數(shù)量,得到教學(xué)質(zhì)量優(yōu)良率。

(2)人均論文數(shù)量率是指考評年度學(xué)院發(fā)表的論文數(shù)量與學(xué)院全體教師人數(shù)之比。指標(biāo)說明:論文數(shù)量分為被SCI、ISTP和EI三個檢索機(jī)構(gòu)檢索的論文數(shù)量、發(fā)表在國際刊物上論文的數(shù)量、發(fā)表在國內(nèi)核心刊物上的論文數(shù)量、發(fā)表在國內(nèi)非核心期刊上論文的數(shù)量四個等級。給四個等級分配不同的權(quán)重表示四個等級論文所代表水平的不同。用學(xué)院在每個等級上的論文數(shù)量除以全體教師人數(shù),得到每個等級的人均論文數(shù)量率。將每個等級的人均論文數(shù)量率乘以每個等級的權(quán)重再相加,得到人均論文數(shù)量率。

(3)科研獎勵提高率是指考評年度學(xué)院在科研上獲得的獎項(xiàng)數(shù)量與上一年度在科研上獲得的獎項(xiàng)數(shù)量之比。

指標(biāo)說明:在科研上獲得的獎項(xiàng)分為國家級、省部級和地廳級三個層級,每個層級中又分為一、二、三等。因?yàn)楂@得不同等級的獎項(xiàng)所代表的科研水平不同,因此,對國家級、省部級和地廳級三個層級分配不同的權(quán)重,每個層級中的一、二、三等,也分配不同的權(quán)重。首先,用考評年度學(xué)院在每個層級中一、二、三等獎的數(shù)量除以上年度相對應(yīng)的一、二、三等獎數(shù)量,得到每個層級一、二、三等獎的提高率。然后,用一、二、三等獎各自的提高率乘以各自的權(quán)重再相加,得到每個層級的提高率。最后,用每個層級的提高率乘以每個層級的權(quán)重再相加,得到科研獎勵提高率。

(4)計算學(xué)院績效考評結(jié)果

每個學(xué)院都有自己績效考評的最后得分的計算公式。首先,把大學(xué)所有學(xué)院按照在第幾個層面中第幾個指標(biāo)值的大小,分成五個等級,等級的間距為該指標(biāo)的最大值減去最小值再除以五。五個等級對應(yīng)的不同的分?jǐn)?shù),指標(biāo)值大的等級得分高。然后,找到每個學(xué)院的第幾個指標(biāo)值數(shù)所在的等級,該等級所對應(yīng)的分?jǐn)?shù)即為該學(xué)院在第幾個層面中第幾個指標(biāo)的得分。可以運(yùn)用層次分析法給層面、層面指標(biāo)進(jìn)行賦權(quán)。

四、結(jié)論

目前,國內(nèi)的高校運(yùn)用平衡計分卡的很少,通過對平衡計分卡的學(xué)習(xí),我了解了它的價值,平衡計分卡適合在各高校中廣泛的應(yīng)用。我認(rèn)為學(xué)校還要成立學(xué)院績效考評委員會,委員會的負(fù)責(zé)人要由學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任,要依據(jù)學(xué)院績效考評的結(jié)果對學(xué)院進(jìn)行獎懲。每一學(xué)年為一個考評年度,每年的考評在每學(xué)年結(jié)束后進(jìn)行。在大學(xué)的發(fā)展中,學(xué)院所起的作用至關(guān)重要。構(gòu)建科學(xué)的大學(xué)學(xué)院績效考評體系,有利于學(xué)院建立一支精干高效的教師、管理隊伍,提高教學(xué)、科研和管理水平,有利于學(xué)院把注意力放到爭取長期成功的戰(zhàn)略上,取得事半功倍的效果。

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