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    淺析金融風(fēng)險(xiǎn)防范

    2005-04-29 00:44:03趙國(guó)旭
    北方經(jīng)濟(jì) 2005年7期
    關(guān)鍵詞:金融風(fēng)險(xiǎn)職能商業(yè)銀行

    趙國(guó)旭

    金融風(fēng)險(xiǎn)可以說(shuō)是金融危機(jī)的主要根源之一,也是構(gòu)成危機(jī)的表現(xiàn)之一。金融風(fēng)險(xiǎn)一旦沒(méi)有控制在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)可承受的范圍內(nèi),就有可能釀成金融危機(jī),并進(jìn)而引發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)、政治危機(jī)和社會(huì)危機(jī),導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的停滯,甚至是后退和逆轉(zhuǎn)。因此,構(gòu)筑積極有效的金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系,加強(qiáng)金融業(yè)的監(jiān)管已是迫在眉睫。那么,我們應(yīng)怎樣采取切實(shí)有效的手段和措施來(lái)加強(qiáng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)呢?

    一、加強(qiáng)金融監(jiān)管,促進(jìn)金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)

    銀行監(jiān)管者掌握著銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)資料以及遵守謹(jǐn)慎規(guī)則的情況,從而負(fù)有保證整個(gè)銀行體系健全的責(zé)任。為了使監(jiān)管切實(shí)有效,監(jiān)管當(dāng)局必須擁有充分的獨(dú)立性、權(quán)威性和能力。當(dāng)然,監(jiān)管的獨(dú)立性需要和法律責(zé)任相結(jié)合,不受政治影響,并有足夠的財(cái)力來(lái)實(shí)現(xiàn)其監(jiān)管的目標(biāo)。獨(dú)立性問(wèn)題通常與執(zhí)行監(jiān)管職能的部門(mén)有關(guān)。在許多國(guó)家,監(jiān)管職能由中央銀行來(lái)執(zhí)行,有時(shí)候由中央銀行里單獨(dú)的一個(gè)委員會(huì)來(lái)執(zhí)行。對(duì)于是否應(yīng)由中央銀行來(lái)執(zhí)行監(jiān)管職能存在爭(zhēng)論。在許多新興市場(chǎng)國(guó)家,由中央銀行來(lái)執(zhí)行監(jiān)管職能是最合適的,因?yàn)檫@可以使監(jiān)管職能與其它職能相聯(lián)系,比如與最后貸款者的職能、支付系統(tǒng)監(jiān)督者的職能以及宏觀金融資料收集者的職能相聯(lián)系。而且,監(jiān)管者能夠由此獲得權(quán)威、金融獨(dú)立和經(jīng)驗(yàn)。金融體系的不同部分容易在一些方面與銀行體系相互作用,任一個(gè)部門(mén)的動(dòng)蕩都容易影響到銀行。在許多國(guó)家,銀行和金融體系的其他部分通常由不同的機(jī)構(gòu)來(lái)監(jiān)管,這就要求監(jiān)管措施相互協(xié)調(diào),盡量降低相互抵消的程序和規(guī)則套利的發(fā)生。對(duì)金融百貨公司進(jìn)行聯(lián)合監(jiān)管的需要使得一些國(guó)家指定一定監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為主要的機(jī)構(gòu)來(lái)協(xié)調(diào)所有監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作。監(jiān)管規(guī)則和監(jiān)管措施還應(yīng)該進(jìn)行國(guó)際協(xié)調(diào),這樣不僅方便了聯(lián)合監(jiān)管以及各國(guó)監(jiān)管者之間的信息共享,而且提高了監(jiān)管效率,并可能給國(guó)內(nèi)的監(jiān)管規(guī)則和監(jiān)管措施帶來(lái)不斷改進(jìn)的壓力,在銀行業(yè)日益國(guó)際化的今天,這種國(guó)際化容易在許多方面破壞各國(guó)謹(jǐn)慎監(jiān)管的有效性,包括使用復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)和離岸衍生工具來(lái)逃避國(guó)內(nèi)的金融限制,這就使金融監(jiān)管的國(guó)際協(xié)調(diào)變得越來(lái)越重要。

    二、加強(qiáng)內(nèi)部控制,防范金融風(fēng)險(xiǎn)

    完善銀行的內(nèi)部管理。防止銀行經(jīng)營(yíng)不善的第一道防線是有效的管理。為保證制定的政策和程序得到落實(shí),防止特殊的利益集體對(duì)決策的影響,有效的內(nèi)部控制極其重要。銀行董事會(huì)需要通過(guò)內(nèi)部和外部的審計(jì)程序來(lái)對(duì)管理層進(jìn)行有效的控制,以保證其高效地履行其職責(zé)。

    增強(qiáng)銀行全員內(nèi)控意識(shí)。內(nèi)控機(jī)制是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提出的,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的不足是商業(yè)銀行內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題的根本原因。因此,商業(yè)銀行全員都要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),樹(shù)立自控觀念。同時(shí)在實(shí)際的工作中,堅(jiān)決貫徹與落實(shí),改變重制度建設(shè)輕工作落實(shí)的現(xiàn)象。在日常工作中,每位員工都要強(qiáng)化按規(guī)章制度辦事的觀念,不再憑經(jīng)驗(yàn)工作,使內(nèi)控機(jī)制真正起到防范金融風(fēng)險(xiǎn)的作用。

    建立有效的組織結(jié)構(gòu),為內(nèi)部控制提供組織支持。按照業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控制度的要求,設(shè)計(jì)商業(yè)銀行組織體系,建立決策層、管理層、經(jīng)營(yíng)層、監(jiān)督層、保障層的組織結(jié)構(gòu),各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)在各自職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)、行使職權(quán)。董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的有效性應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真監(jiān)管,定期與管理層討論內(nèi)部控制的問(wèn)題,及時(shí)審查各方提供的報(bào)告,督促管理層行為。管理層應(yīng)制定全面、系統(tǒng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度,以及統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)與操作程序,并采取措施糾正內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題。強(qiáng)化稽核部門(mén)在組織體系中的特殊地位和作用,內(nèi)審部門(mén)要全面履行內(nèi)控綜合管理職能,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理,并確保與董事會(huì)和管理層的信息通暢,使其了解本行風(fēng)險(xiǎn)狀況。業(yè)務(wù)部門(mén)作為基層單位,應(yīng)當(dāng)在工作中堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)與糾正。

    金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格依照法律和政策去審查貸款項(xiàng)目,監(jiān)督貸款使用,減少貸款風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)職工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育,堅(jiān)持貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后復(fù)查制度,進(jìn)一步規(guī)范借款合同、保證合同、抵押合同的文本,特別是要注意完善貸款擔(dān)保制度。完善貸款審批程序,實(shí)行信貸管理與信貸經(jīng)營(yíng)相分離,調(diào)查與審查相分離,審查與審批相分離,改變信貸人員權(quán)力過(guò)大缺乏有效監(jiān)督的貸款風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制。要扼制違規(guī)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象,建立健全銀行金融監(jiān)管責(zé)任制和工作規(guī)程,明確金融監(jiān)管的工作程序、崗位職責(zé)和分工協(xié)作要求,確保金融監(jiān)管依法、合理、適度、高效地運(yùn)作。

    加強(qiáng)內(nèi)控的定量分析與過(guò)程控制,提高內(nèi)部控制科技水平。隨著商業(yè)銀行創(chuàng)新步伐加快,新的業(yè)務(wù)品種不斷出現(xiàn)。科技技術(shù)尤其是計(jì)算機(jī)技術(shù)的水平不斷提高,使商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容與廣度進(jìn)一步增加,要求運(yùn)用更新的方法與內(nèi)控手段。為了達(dá)到這一目的,商業(yè)銀行應(yīng)開(kāi)發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的數(shù)學(xué)模型,對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的實(shí)時(shí)的監(jiān)控,對(duì)重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)要加大審計(jì)力度。

    建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)制度。商業(yè)銀行要按照規(guī)范化、授權(quán)分責(zé)、監(jiān)督制約、賬務(wù)核對(duì)、安全謹(jǐn)慎原則建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制制度。會(huì)計(jì)部門(mén)只接受其主管領(lǐng)導(dǎo),會(huì)計(jì)主管不參與具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),保障財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)信息的完整性、準(zhǔn)確性、客觀性與有效性。

    建立健全授權(quán)審批制度。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)性質(zhì)及功能,建立統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)授信為主要特征的內(nèi)部授權(quán)、授信管理制度。各種授權(quán)均應(yīng)以書(shū)面形式確認(rèn)并逐級(jí)下達(dá),各項(xiàng)業(yè)務(wù)均應(yīng)按業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行審核批準(zhǔn),特別授權(quán)業(yè)務(wù)要經(jīng)過(guò)特別審核批準(zhǔn),一定要把其業(yè)務(wù)納入總行的有效控制之下。合理確定分支機(jī)構(gòu)的貸款和授信額度、審批權(quán)限,并嚴(yán)格按授權(quán)、授信管理。建立垂直領(lǐng)導(dǎo)和相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部稽核監(jiān)察體制,對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)常性稽核和檢查監(jiān)督,從事后查處違規(guī)行為為主轉(zhuǎn)向事前防范為主。

    嚴(yán)格嚴(yán)厲查處違規(guī)現(xiàn)象和個(gè)人。嚴(yán)懲金融犯罪,制裁違法、違規(guī)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。金融業(yè)的健康發(fā)展,離不開(kāi)司法部門(mén)的保駕護(hù)航。司法機(jī)關(guān)特別是人民法院要樹(shù)立全局觀念,充分發(fā)揮司法職能作用,與有關(guān)部門(mén)緊密配合,共同擔(dān)負(fù)起維護(hù)金融秩序,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。嚴(yán)格檢查、嚴(yán)厲處置種種悖于內(nèi)部控制要求的人和事便成為不可或缺的重要保障措施。

    三、實(shí)行高效的存款保險(xiǎn)制度

    存款保險(xiǎn)用于當(dāng)個(gè)別銀行倒閉時(shí)對(duì)某些類型的存款人進(jìn)行補(bǔ)償。絕大多數(shù)有效的保險(xiǎn)都僅限于保護(hù)小存款人,而不對(duì)大存款和其他債權(quán)人,包括其它銀行提供保險(xiǎn),以便使市場(chǎng)約束對(duì)銀行施加壓力,保險(xiǎn)的涵蓋范圍取決于各個(gè)國(guó)家的具體情況,但都必須要有利于抑制風(fēng)險(xiǎn)。存款保險(xiǎn)系統(tǒng)應(yīng)該有充足的資金,以便及時(shí)對(duì)存款人進(jìn)行賠償,并能使喪失清償力的銀行得以迅速關(guān)閉,雖然按照保險(xiǎn)基金承擔(dān)的可能風(fēng)險(xiǎn)來(lái)確定保費(fèi)是理想的做法,但實(shí)際上由于很難對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀的測(cè)量,因此,通常還是不得不收取統(tǒng)一的保費(fèi)。

    四、完善金融立法,規(guī)范金融活動(dòng)

    金融法治化的首要任務(wù)是加快、加強(qiáng)金融立法,健全、完善全面法律體系,所以,首先應(yīng)加緊制定商業(yè)銀行法、人民銀行法等金融法律的實(shí)施細(xì)則,盡快出臺(tái)信托法、證券法、融資租賃法、期貨交易法,并針對(duì)金融體制改革中的新問(wèn)題,制定和完善一系列金融監(jiān)管的重要規(guī)章,使金融活動(dòng)有法可依。其次是在完善立法的過(guò)程中,要注意行政規(guī)章、地方法規(guī)與金融法律、法規(guī)的一致和協(xié)調(diào),充分重視法律、法規(guī)的可操作性。再次,最高人民法院對(duì)金融糾紛案件審理中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題,要及時(shí)做出司法解釋,指導(dǎo)和規(guī)范金融審判活動(dòng),彌補(bǔ)金融立法滯后之不足。

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